企业债券发行说明书
一、企业债券发行说明书的概念、作用
企业债券发行说明书是企业申报发行债券时，供投资者了解、分析、进行选择的公开文件。企业债券发行说明书介绍企业情况和有关发行债券的情况，为投资者正确决策提供依据。
二、企业债券发行说明书的主要内容
1．发行者的企业性质、注册资本和经营范围以及近三年来的资产负债情况；
2．发行债券的目的、用途和经济效益预测；
3．发行债券的种类、方式、总金额、票面金额及发售价格；
4．债券的利率及其计算方式、债券还本付息的方式及日期、债券发售起止日期；
5．债券承销者的全称、地址及承销方式、金额和价格；
6.债券发行的范围及购买者的权利与义务。
三、企业债券发行说明书的写作格式
1．标题。
2．正文。开头：写明发行者的全称、地址和法定代表人。
主体：6条主要内容。
结尾：其它需要说明的问题。
3．附件。
4．署名。
5．时间。