财务规章制度及流程

财务规章制度及流程

在充满活力,日益开放的今天,我们都跟制度有着直接或间接的联

系,制度泛指以规则或运作模式,规范个体行动的一种社会结构。制度到

底怎么拟定才合适呢?下面是由作者给大家带来的财务规章制度及流程7

篇，让我们一起来看看!

财务规章制度及流程篇1

1、负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划;审核各

项资金使用和费用开支;清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报

销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编

报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等

部门间的关系，依法纳税。

2、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，

按照会计制度，进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会

计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐，及时记

帐、结帐、对帐，做到日清月结，帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐

证相符;管理好会计档案。

3、负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算

帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，

及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核

支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款

的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数

据。

4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关

的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财

务状况，为公司领导决策提供依据。

5、配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管

理，特制定本制度。

财务规章制度及流程篇2

一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行

会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进

行。财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财

务规定。

二、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立

卷归档。

三、认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务

均符合财务收支标准。

四、支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。

五、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工

单报经领导批准，方可在财务部门办理规定的借用支票和借款手续。个

人一律不得借用公款。

十一、因公需借支的现金数额较大时，借款人应提前一天向财务

部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。

十二、查阅、借阅会计档案资料，必须由查阅、借阅人写出查阅、

借阅的理由和事项，经主管领导批准后由会计档案管理人员帮助查阅，

不得随意带出室外。

十三、上级财务检查调用会计档案，财务账目及相关资料须经财

务主管批准，由财务人员经手办理，并做好登记。未经批准任何人不得

擅自动用财务资料。

十四、财务主管、财务会计和出纳应相互监督，共同把关，严格

执行财经纪律和各项财务规定。

十五、自觉接受和配合物价、审计、税收部门的监督、检查、主

动报告财务工作情况。

4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保

资金的有效供应。

5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、

节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。

7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

8、及时核算和上缴各种税金。

9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。

10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、

有效。

11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任

务。

12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度

借款审批及标准：

1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取 “借款单”，详细填

写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金

额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领

款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地

人员借款，先请一代理人到财务部部领取 “借款单”，详细填写借款

日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经

本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。

3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借

款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审

批程序同第1条。

4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第

1条。

5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后

所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项

的，财务部有权从当月工资中扣回。

6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员

批准后方可借支。

三、日常费用报销：

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情

况，需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导

签字后到财务部报销;

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面

附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;

5、补充说明

如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务

部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员

与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补

1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和

银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;

2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内

容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周

报表;

3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;

4、保管好印章，严格按规定用途使用印章;

5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签

发支票;

6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;

7、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核

算和财务管理的各项规定，并正确执行;

8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，

汇总会计凭证，登记总帐;

9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资

产及库存材料等资产的盘点;

10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关

系清楚;

11、负责装订、管理会计档案;

12、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开

16、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐;

17、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款;

18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核;

19、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案;

20、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低

消耗、节约费用，提高经济效益;

21、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算;

22、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方

法，监督执行会议;

23、完成领导布置的其他工作。

财务规章制度及流程篇4

第一章 总 则

第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发

展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有

关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条 财务管理的基本任务和方法：

(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安

全，努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好

财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进

行财产清查。

(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理

中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执

行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章 财务管理的基础工作

第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公

司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证

的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科

目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人

员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务

的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照

规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计

处理方法前后相一致。

第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的

合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时

监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可

调离或离职。

第三章 资本金和负债管理

第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。

公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资

者开具出资证明，并据此入帐。

第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加

资本。财务部门应及时调整实收资本。

第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按

公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。

财务部门应据实调整。

第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时

应按月计提利息支出，并计入成本。

第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保

证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，

对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。

因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金

的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

第二十条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密管

理，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一

人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支

票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每

月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐

项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

第二十二条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和

清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催

收，避免形成坏帐。

第二十三条 其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借

款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→

总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。

第二十四条 短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变

现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定

记帐、核算收入成本和损益。

运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等;②不属於经营主要设

备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的。

第二十七条 固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责

固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片

登记工作，财务部应建立固定资产明细帐。

第二十八条 固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产

折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为：

(一)房屋、营业用房 30年

(二)通讯设备、交通运输设备 3年

(三)电子电脑、办公及文字处理设备 3年

(四)电器设备、安全保卫设备 3年

第二十九条 已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，

提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提

折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。

第三十条 对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由综合

管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈馀，应及时查明原因，并编

制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经总经理批准后进行帐务处理。

第三十一条 无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，

包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资产按实际成本入帐，在受

益期内或有效期内按不短於10年的期限摊销。

第三十二条 递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以后年度

内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销

期限超过一年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊

入成本。分摊期不短於5年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效

租赁期内分期摊销。

财务规章制度及流程篇5

(一)有关零用金之设置划分如下：

1、公司本部由财务部负责各单位之零星支付。

2、工地总务组负责设置零用金管理人员，尽可能由原有办理总务

人员兼办，必要时再行研讨设置专人办理。

(二)零用金额暂定，工地每月经常保持5万元，将来视实际状况

或减或增，再行研办。

(三)零用金借支程序如下：

1、各单位零星费用开支，如需预备现金，应填具零用金借(还)款

通知单，交零用金管理人员，即凭单支给现金。

2、零用金之暂支，不得超过1000元，特别事故者应由企业部经

理核准。

3、零用金之借支，经手人应予一星期内取得正式发票或收据加盖

经手人与主管之费用章后，交零用金管理人冲转借支，如超过一星期尚

未办理冲转手续时得将该款转入经手人私人借支户，并于当月发薪时一

次扣还。

(四)零用金保管及作业程序如下：

1、零用金之收支应设立零用金帐户，并编制收支日报送呈经理核

阅。

2、零用金每星期应将收到之发票或收据，编制零用支出传票结报

一次，送交财务部。

3、财务部收到零用金支出传票后，应于当天即行付款，以期保持

零用金总额与周转。

5、零用金帐户应逐月清结。

(五)零用金应由保管人出具保管收据，存财务部，如有短少概由

保管人员负责赔偿。

(六)本细则经奉准后实施。

财务规章制度及流程篇6

第一章 总 则

第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发

展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有

关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条 财务管理的基本任务和方法：

(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安

全，努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好

财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进

行财产清查。

(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理

中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执

行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章 财务管理的基础工作

第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公

司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证

的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科

目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人

员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务

的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照

规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计

处理方法前后相一致。

第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的

合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时

应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的

第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加

资本。财务部门应及时调整实收资本。

第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按

公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。

财务部门应据实调整。

第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时

应按月计提利息支出，并计入成本。

第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保

证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，

对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。

第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由

财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或

有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。

第四章 流动资产管理

第十八条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行

条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部

月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐

项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

第二十二条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和

清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催

收，避免形成坏帐。

第二十三条 其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借

款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→

总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。

第二十四条 短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变

现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定

记帐、核算收入成本和损益。

财务规章制度及流程篇7

1、组织领导集团公司的财务、成本、投融资、预算、会计核算及

监督、财务分析等方面的工作

2、主持建立和完善财务管理制度和相关工作程序，制定和管理税

收政策方案及程序

9、负责上市主体在资本市场的重要活动及项目，如投融资、兼并、

收购等;

10、负责上市主体的市值管理，建立和维护好投资者关系。

财务规章制度及流程到此结束。