财务管理制度及报销制度和流程

财务报销制度及报销流程

第一部分

第一条为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以

业务为重的指导思想，合理控制费用支出,特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度以及本公司的实际情况，将财

务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、项目相关支

出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支

出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度合适全体员工.

第二部分借支管理规定及借支流程

第一条借款管理规定

（一）出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办

理借款,出差返回3个工作日内办理报销还款手续。

（二)其他临时借款，如业务费、招待费、会务费等,借款人员应及时

报帐，借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000应提前一天通知财务部备款。

（四)借款销账规定：（1）借款销账时应以借款申请单位依据，据实

报销，超出申请单范围使用的,须经主管领导批准，否则财务

人员有权拒绝销账;（2）借领支票原则上应在3个工作日内办

理销账手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借

款从工资中扣回。

第二条借款流程

（一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小

写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程：

填写好《借款单》→部门主管审核签字→财务复核→总经理审

批

(三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品

及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

第二条费用报销一般规定

（一)报销人员必须取得相应的合法票据.

（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据

要求项目认真填写，金额大小写必须完全一致(不得涂改）；简

述费用内容或事由.

（三）按规定的审批程序报批.

（四）报销5000以上需提前一天通知财务部以便备款.

第三条费用报销一般流程：

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门主管签字→

财务会计复核→总经理签字→到出纳报销。

第四条差旅费的报销及流程

（一）费用标准

1．住宿费报销时必须提供住宿发票，超过住宿标准部分由员工自

行承担。

2．伙食、交通费原则上采用据实报销形式,超出标准部分由员工自

行承担。

3．宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。

4．出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报

销相关费用。

（二）报销流程

1．出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差

地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费项目等，出差

申请单由总经理批准。

2．借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按

借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3．返回报销:出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，

根据差旅费用标准填写费用报销单,部门主管审核签字，财务会

计审核签字,总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第五条交通费报销制度及流程

（一）费用标准：

1．市内因公公交车费应保存相应车票报销。

2．市内因公出租车费应保存相应的车票，经总经理批准可据实报

销.

3．员工外出办公,可以到行政部填写申请领用公交一卡通,并注明

事由，在办完事后即日返还行政部，以便其他员工领用。

第六条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定：为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统

一管理，集中购置,专人负责.

（二）报销流程

1．对外采购活动的分工

（1）公司办公用固定资产、办公耗材等的对外采购活动由行政部

负责办理.

（2）公司其他部门需要的办公用品以及宣传材料印制等应向行

政部提出申请，由行政部负责采购办理。

2．购置申请：由各部门根据需求及库存情况填写申请单.

3．购置流程:由采购人员和财务人员负责选购及监督,选购权和付

款权分离。

4．报销程序：报销人员先填写费用报销单（附清单），按日常费

用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）

交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支.

第七条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1．招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事先征得总经

理的同意.

2．培训费:各部门有培训需求的应及时报送行政部。行政部根据实

际需要编制培训计划报总经理审批。

3．在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各

部门需要购买资料前先汇总上报行政部，由行政部门人员进行

购买，在报销前行政部门人员在资料发票背面签字。

4．其他费用：根据实际需要据实支付。

（二）报销流程：

1．由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2．培训费由行政部根据审批程序及报销程序办理报销手续.

3．资料费在报销前需要办理资料登记手续,按审批程序审批后的

报销单及申请表到财务部办理报销手续。

4．其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理.

第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

第一条工薪福利等支出包括工资、临时工资、及各项福利等.

第二条工薪福利支付流程

（一）工资支付流程：

1．每月1日之前由行政部将本月工资支付标准（含人员变动、额

度变动、扣款、社会保险等信息）转交财务部。

2．财务部根据支付标准编制标准格式的工资表。

3．按工薪审批程序审批。

4．每月15日由财务部通过银行代发形式支付工资。

（二）临时工资支付流程同工资支付流程.

（三）其他福利费支出由办公室填写报销单→经部门主管签字确认

→财务会计复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准

交财务部办理报销手续。

第五部分专项支出财务报销制度及流程

第一条专项支出主要包括固定资产购置、广告宣传活动费及其他

专项费用等.

第二条固定资产购置报销财务制度及流程。

（一）填写购置申请：按规定填写固定资产申请单并报批。

（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

（三）结账报销：

1．资产验收（软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理

入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出

入库单）。

2．按资金支出规定审批程序审批。

3．财务部根据审批后的报销单以支票的形式付款。

4．若需提前借款，应按借款规定办理借支手续,并在3个工作日内

办理报销手续.

第三条其他专项支出报销制度及流程

（一）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（广告

及宣传活动费、公司员工活动费用及其他专项费用）支出.

（二)费用标准:此类费用一般金额较大，由经办人根据实际需要向总

经理提交请示报告，经总经理签署审核意见。

（三)财务报销流程

付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写报销单（填写

规范参照日常费用报销一般规定）；(2）按审批程序审批：部门

主管签字→财务会计审核→经理审批；（3）财务部根据审批后

的报销单金额付款;（4）若需提前借款，应按借款规定办理报

销手续，并在三个工作日办理报销手续.

第六部分报销时间的具体规定

第一条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用

报销，财务将报销时间具体安排如下：

（一)日常费用报销:为了便于财务集中时间月末结账,每月25日为财

务报销日（遇节假日顺延）

（二）借支不受以上的时间限制，可以随时办理。

第七部分制度执行时间

本制度自公布之日起开始实施。公司保留最终解释权。

北京喜淘聚能科技有限公司

2010-10—22