内控体系

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XX公司内部控制

体系建设实施方案

为贯彻落实相关文件精神，XX公司（以下简称“公司”）

进一步明确职责、分解任务、落实责任，确保内部控制体系

建设顺利进行，制定本实施方案。

一、组织体系及职责

公司内部控制体系是在总经理领导下建设和实施，为进

一步加强内部控制体系建设的组织领导，公司成立了以总经

理为组长的内部控制体系建设领导小组，明确了领导小组及

其办公室职责。

（一）领导小组与办公室职责

领导小组职责：学习贯彻国资委、航天科技集团公司和

XX集团关于内部控制体系建设有关精神，统一思想、提高认

识；审定内部控制体系建设实施方案，部署内部控制体系建

设工作；提供人、财、物等资源，保障内部控制体系建设开

展；指导、检查内部控制体系建设的实施、运行和内部控制

建设期的评价工作；负责内部控制体系建设重大事项决策，

研究、解决内部控制体系建设中的重大问题；负责内部控制

体系建设阶段成果总结、组织建立长效机制。

办公室职责：贯彻执行领导小组决策和部署，组织制定

公司内部控制体系建设实施方案和工作计划，编制经费专项

预算方案；组织开展内部控制体系建设实施方案的落实；组

织开展内部控制体系运行、建设期的评价、学习、培训、调

研，宣传报道和信息报告等工作；完成领导小组交办的其他

事项。

（二）牵头部门职责

1.财务部为内控体系建设工作牵头部门

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主要职责：研究起草公司内部控制体系建设实施方案及

工作计划；组织实施内部控制体系建设实施方案；向XX集

团报送内部控制体系建设情况；其他相关工作。

2.党群工作部为内控体系建设监督评价工作牵头部门

主要职责：组织内部控制体系建设相关业务培训；组织

编制并更新《内部控制手册》；开展单位内部控制评价；对

单位内控体系建设进行检查；其他相关工作。

（三）各业务部门职责

各业务部门职责：按照业务分工和职责，负责本部门职

责范围内的内部控制建设工作，结合内部控制目标，负责梳

理相关规章制度，提出规章制度制（修）订计划，并修改完

善；查找经营管理风险点，评估风险影响程度；结合相关规

章制度，建立和完善管理程序和业务流程，明确关键控制点

和控制措施；负责运行和持续改进主要业务流程。各部门职

能分工表见附件1。

（四）监督部门职责

党群工作部作为监督部门，主要职责：根据集团公司制

定的内部控制评价、内部控制审计等管理制度，结合航天科

技集团公司内部控制评价标准，对内部控制建立与实施情况

进行监督检查，评价内部控制有效性，发现内部控制缺陷，

并提出整改建议。

二、任务分解

根据《中国航天科技集团公司内部控制体系建设总体方

案》，按照各部门职能定位，进行任务分解，落实责任。各

部门在建立与实施有效的内部控制体系时，应当包括内部环

境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五大要素。

建设任务计划表见附件2。

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（一）内部环境：内部环境是企业实施内部控制的基础，

一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力

资源政策、企业文化等。内部环境建设应完善章程、议事规

则，编制组织机构图、权限指引、业务流程图、岗位说明书

等规章制度或相关文件。

主要任务和工作：

1.治理结构：治理结构建设应当根据国家有关法律法规

和章程，建立规范的法人治理结构和议事规则，明确决策、

执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和

制衡机制。

综合管理部负责进一步完善章程、董事会议事规则的制

定或修订；负责进一步完善总经理办公会议事规则的制定或

修订，制定“三重一大”决策事项目录，并进行动态管理。

党群工作部（纪检监察）负责开展“三重一大”决策制

度建设和执行情况的监督检查，促进“三重一大”集体决策

制度有效落实。

2.机构设置及权责分配：根据章程，结合业务特点和内

部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权利与责任落

实到各责任部门；要进一步明确审批权限，建立完善的授权

体系；要编制内部控制手册，使全体员工掌握内部机构设置、

岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。

综合管理部负责在“三重一大”决策事项梳理的基础上

编制权限指引，权限指引应当包括审批项目、权限标准、主

管部门、授权主体、审批过程、审批人等内容。权限指引模

版见附件3。

人力资源管理部门负责编制岗位说明书，岗位说明书应

当包括岗位名称、岗位概要、职责要求、工作联系、任职资

格、工作条件等内容。岗位说明书模版见附件4。