企业内部

企业内部管理制度

【篇一：浅谈企业内部控制制度】

一、内部控制概述

内部控制是指为了保证企业业务活动的有效进行，保护资产的安

全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合

法、完整而制定和实施的政策与程序。内部控制的目标包括：

（1）保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用；

（2）保证会计信息及其他各种管理信息的可靠和及时提供；

（3）保证企业制定的各项管理方针、制度和措施的贯彻执行；

（4）尽量压缩、控制成本、费用，减少不必要的成本、费用，

以求企业达到更大的盈利目标；

（5）预防和控制且尽早尽快查明各种错误和弊端，及时、准确

地制定和采取纠正措施；

（6）保证企业各项生产和经营活动有序有效地进行。

内部控制是现代企业管理的重要手段。完善企业内部控制制度，

保证会计信息质量，对于完善公司治理结构和信息披露制度，保护投

资者合法权益，保证资本市场有效运行，均有着非常重要的意义。

二、现行企业内部控制中存在的主要问题

（一）对内部控制认识不足

目前一些企业特别是某些国有企业对内部控制的认识存在两种

倾向值得注意：一是一部分人习惯于甚至满足于传统的经营管理方式，

认为只要能够规范化操作就行了，不必考虑是否先进；二是虽然意识

到改革的必要性，但是容易片面强调改革组织结构的重要性，忽视了

控制方式的跟进和强化；这就使企业的改革同微观治理机制相脱离。

（二）产权关系不明

在我国现阶段，公司的法人治理结构不够完善，甚至是有形无实，

尤其体现在董事会这一重要机构没有发挥应有的职能。有不少国有企

业在改革过程中，一味地“放权让利”，致使原厂长负责制的领导班

子现在既是经理层又进入董事会，董事会成员和经理成员高度重叠，

致使国有企业产权主体缺位、权责不清，内部控制的受益主体模糊。

这种责权不分的公司治理结构，导致所有者对经营者不能实施控制，

作为代表公司股东的控制主体（董事会）也就形同虚设。

（三）监督机制不健全

目前有很多企业监督评审主要依靠内审部门来实现，而有些企业

的内审部门隶属于财务部门，与财务部同属一人领导，内部审计在形

式上缺乏应有的独立性。另外，在内审的职能上，很多企业的内部审

计工作仅仅是审核会计账目，而在内部稽查、评价内部控制制度是否

完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率等方面，却未能充分发

挥应有的作用。

三、企业内部控制制度的基本框架

（一）完善企业的控制环境

任何企业的控制活动都存在于一定的控制环境之中。控制环境中

的要素很多，有价值观、组织结构、控制目标、员工能力、激励与诱

导机制、管理哲学与经营风格、规章制度和人事政策等等。要改善企

业内部控制环境，要做好如下工作：

1、加快现代企业产权制度改革。真正实现产权明晰、权责清楚、

管理科学、政企分开的现代企业制度，从产权制度上保证内部控制制

度有效建立。

2、要有明确的内部控制主体和控制目标。控制主体解决了由谁

进行内部控制的问题，而控制目标则解决了为什么要进行控制的问题。

科学的企业组织结构在企业内部应包含四个层次的经济主体，相应地，

企业内部也有四种控制主体，即股东、经营者、管理者和普通员工，

他们有各自的控制目标？押股东的目标是财富最大化？鸦经营者的

目标是不断增加经营效益；管理者的目标是完成责任目标、获得业务

运行的真实报告；普通员工的目标是遵从企业的内部规章制度，不断

提高企业的生产经营效率。

3、要有先进的管理控制方法和高素质的管理人才。管理控制方

法作为管理当局对其他人的授权使用情况直接控制和整个公司活动

实行监督的一种方法，包括很多内容，如制定企业各项管理制度、编

制各项计划、业绩与计划考评、调查与纠正偏离期望值的差异等，实

施先进管理控制方法，还需辅以积极的人事政策，要能培养和引进一

批具有高素质、掌握先进管理方法的人才队伍来改善企业的经营管理

观念、方式和风格，培养全体员工良好的道德观、价值观和全员控制

意识，从而形成一个特定的企业文化氛围。

（二）设立有效的控制活动

1、针对人员的控制。

（1）职责分离。职责分离是现代企业内部控制的基本要求，对

于企业的一切交易或事项都应严格按照不相容职务相分离的原则，科

学地划分各职责权限，形成相互制衡机制。

（2）工作流程。明确每个岗位的职责，使每一个人的工作能自

动地相互检查另一个人或更多人的工作，从而达到相互牵制的目的。

为了实现这一目标，可以采用对每一个岗位设计工作流程图的办法，

在工作流程图中明确规定每个人应该做什么、如何做、何时做以及正

确进行工作的结果等。工作流程图设计的目的应达到使管理的过程标

准化，也就是说，要能够做到让不同的人按照工作流程图去做同样的

工作，得到的工作结果将是相同的。

（3）票据与记录控制。实行票据保管、收款与会计记录人员的

岗位分离；对所有票据进行预先编号，所有作废的票据都要妥善保存，

对已经使用的票据由会计人员进行定期消号，并及时与票据保管人员

进行核对，以防止交易漏记或重复记录现象，保证全部收入、结算款

项等能够及时准确入账。

（4）资产接触与记录使用。资产接触与记录使用主要是指限制

接近资产和接近重要记录，以保证资产和记录的安全。保护资产和记

录安全的重要措施是采用实物和技术防护措施。在采取电算化核算的

情况下，每个岗位只能使用自己设置的密码接触由自己负责的数据，

复核岗位只能进行数据查询和复核，而不能具备修改已经形成数据记

录的权限。

（5）绩效考评。为了实现既定的工作目标，应实施有效的激励、

奖惩机制，激励全体员工参与企业管理和控制的主观能动性。各部门

通过定期举行绩效考评会议，作为对其工作目标完成情况的事后控制，

不仅可以总结一定时期的工作成果，同时也是发现问题、改进工作的

过程。通过绩效考评，配合一些必要的奖惩措施，将部门的工作目标

与个人工作目标紧密地联系在一起，部门的工作目标也将通过个人工

作目标的实现而实现。

2、针对信息系统的控制活动。在信息系统的日常使用中，信息

系统产生的舞弊现象比手工操作更具隐蔽性，因而对信息系统的控制

也十分重要，具体应通过采取权限控制、数据录入输出控制、手工凭

证的控制等方式，各个岗位应通过设置密码口令来防止别人越权使用

自己的权限，没有权限的人绝不允许对数据进行查阅或修改。

（三）加强企业内部牵制制度

内部牵制是指对具体业务进行分工时，不能由一个部门或一个人

完成一项业务的全过程，而必须由其他部门或人员参与，并且与之衔

接的部门能自动地对前面已完成工作进行正确性检查。它由适当授权、

不相容工作的责任分工、凭证和记录、接近控制、独立检查等环节组

成。这种制约包括上下级之间的互相制约、相关部门之间的相互制约。

如会计信息收集、归类过程中，除了制单外，必须有复核并由财会主

管审批；又如现金流转业务中，现金收支的审批、收入和支出、印鉴

的保管、记账等业务应分工管理，互相牵制。

在内部牵制中，必须采取工作轮换制，这样才能更好地达到牵制

的效果。工作轮换制是指根据不同岗位在管理系统中的重要程度，明

确规定并严格控制每一员工在某一岗位的履职时间。对关键岗位应频

繁轮换，次要的岗位可少一些。从轮换中暴露出存在的问题，揭示出

制度的缺陷、管理的缺陷。

（四）加强企业内部稽核制度和内部审计制度

切实提高企业对内部稽核和内部审计的认识，切实加强考核、监

督、制约机制，发挥企业内部审计的作用，将内部审计人员从会计、

财务人员中分离出来，直接对董事会负责，这样才能真正发挥内审人

员的作用，监督和保护企业的资产、财产安全，监督企业朝着合理、

合法的良性方面发展。内部监督评审应当遵循以下原则。

1、在日常工作中不断地监督评审内控的总体效果。对主要风险

的监督评审应当是公司日常活动的一部分。

2、对内控系统应当进行有效和全面的内部审计。内审要独立进

行，内审人员应得到适当的培训，并配备称职和得力的人员。内审作

为内控系统监督评审的一部分，应当向董事会或其审计委员会直接报

告工作。

3、不论是经营层还是其他控制人员，发现内控缺陷都应及时地

向适当的管理层报告，并使其得到果断处理。要树立全员控制意识，

帮助企业更有效地实现预期控制目标，促进企业控制环境的建立，为

改进内控制度提供建设性建议，实现预期的内控目标。

【篇二：20XX年公司管理制度及流程】

一、日常管理制度（工作纪律）

1、严禁迟到、早退现象，当月违规一次，次日点名，当月违规

两次，罚款50元，当月违规三次，按自动离职处理。

2、严禁脱岗、串岗现象，当月违规一次，次日点名，当月违规

两次，罚款50元，当月违规三次，按自动离职处理。

3、严禁散播公司负面消息，当月违规一次，次日点名，当月违

规两次，罚款50元，当月违规三次，按自动离职处理。

4、工作期间保持电话畅通，不允许拒接或停机，每发现一次，5

元乐捐。

5、工作期间保持办公场所环境卫生，仓库整洁。

6、严禁赚取差价，发现一次，100罚款，情节严重者，开除处

理。

7、严禁卖私货、截留赠品，发现一次，100罚款，情节严重者，

开除处理。

8、不得让客户把货款打入个人账户，发现一次，100罚款，情

节严重者，开除处理。

9、工作期间不允许大声争执，注意公共场合情绪的控制，每发

现一次，5元乐捐。

10、严格遵守公司管理制度，服从领导安排，当月违规一次，次

日点名，当月违规两次，罚款50元，当月违规三次，按自动离职处

理。

二、日常业务管理制度

1、客户资料管理

A全面搜集各片区资料（店名、电话、地址、营业执照号）；根

据销量及规模建立客户类别（月进货额在1000/月以上归为A类；月

进货额在500元/月以上，1000元一下，归为B类；月进货额在500

元/月一下，归为C类客户）。

B、逐步建立客户商品信息档案，实现A类客户单店商品信息管

理。

2、片区路线及周期管理

A、建立每片区客户路线拜访表，每线路至少20家客户，每天必

须完全拜访，及时完善本线路中的新客户资料。

B、根据片区客户数量，合理制度客户拜访周期。根据客户分类，

合理分配客户拜访时间。

C、每天回公司后递交拜访线路图，每天下市场前领取新拜访线

路图。

D、每天早上9点之前必须装车完毕出车，每天认真填写及递交

车辆库存表。

3、业绩量化管理

A、每天业务人员回公司后填写《片区销量进度表》及《单品销

量进度表》。

B、每天业务人员递交拜访线路图后，由内勤统计填写《流通市

场进度表》。

C、每天仓库人员量化需换单，及时提醒业务人员欠条的回收。

D、每天流通主管根据销量进度表及市场进度表的实际状况，合

理调度各片区人员工作。

4、促销活动的管理

A、每月底前5天制定出流通部下月促销政策。

B、每片区需要的促销活动（特价、陈列奖、促销设备及赠品），

片区业务人员要提前填写申请单（记案）后方可执行。

C、业务人员对所在片区的促销活动进行及时跟进和监督，公司

不定时对所有促销活动进行抽查。

5、欠条管理

公司流通市场全部以现金交易，特殊客户欠款时要与公司申请，

经公司同意后按照欠条管理规定进行签字，并有效管理、收回。

规定如下：

（1）如果直接用销售清单做欠条，要在清单空白处写明欠条字

样。

（2）欠条应明确一下内容：客户名称、电话、地址、联系人签

字或加盖公章。

（3）回公司到财务按照欠款数额给财务打欠条，客户欠条由业

务保存。

（4）欠款后续由业务人员负责追回。

6、市场问题反馈

A、每片区每周两次市场问题反馈（记案或手机短信）。

B、业务员做好市场反馈问题记录（市场问题反馈记录表）。

三、业务工作流程管理

1、认真填写装车表，下午下班前准时把补货计划交给仓管。

2、按照出车线路进行计划拜访，进店后与负责人礼貌性打招呼

后，首先司机检查服务卡是否存在，及时更新与张贴，对店招及陈列

进行拍照记案，填写路线表（时间及销售），新客户在路线表下面（再

好的产品没有陈列面不会有好的销量），检查实际库存（仓库与排面），

根据实际情况进行上货及填写补货计划（填写补货计划时一定要全面，

客户可以不要，但自己不能不写）。检查竟品信息，了解竟品活动政

策。

3、根据客户现有库存交流补货计划，季节性产品推广、新产品

推荐（交流时适当灵活运用公司产品政策），补货要全面、合理，避

免电话要货等情况，所有交流的重点是在给客户一个补货的理由，交

流的方式要用能打动自己的方式（要自信、现实、每句话要让客户听

着很舒服，避免吹捧，排挤竟品）。对于新客户，一定不要贪多，量

少品多，对于客户不感兴趣的不要强推，避免引起客户反感，介绍产

品一定要全面，多借助公司产品手册或样品筐。

4、认真填写销货清单、赠品、品尝要标注，市区流通要写清具

体地址（东西南北纵横写明）；三区流通要标明区域、乡镇、街道或

村。九县流通要标明县城、乡镇或街道。

5、公司流通市场全部以现金交易，特殊客户欠款时要向公司申

请，经公司同意后按照欠条管理规定进行签字，并有效管理、回收。

6、根据客户规模、销量进行客户等级登记，根据客户等级进行

有效管理（包括客户的拜访周期、促销活动）。

7、客户拜访完毕后，车上认真填写装车表中的出库明细，与次

日路线中A、B类客户进行电话沟通，了解缺货及补货信息，并进行

登记。

8、一天拜访结束时，根据卖货量，次日拜访路线打客户的补货

信息进行合理制作装车计划，交于仓管。总结当日市场状况，提升自

身工作能力。

流通中的几个关键点：

A、有效利用时间（准时出车、准时交补货清单，合理安排工作

时间）。

B、认真填写装车表（避免不必要的库存差异）。

C、养成拍店照、填写铺货记录、认真填写销货清单的习惯。

D、培养与客户电话沟通的能力，让补货更具体合理性。

E、制定合理的拜访路线及周期。

四、业务司机

1、岗位内容

做好车辆行驶，检查及保养工作，配合业务员做好所在区域的销

售及送货工作，每天对车辆例行检查，不允许病车上路，保证货物及

人员安全。

2、岗位职责

（1）认真完成每天的出车任务。

（2）出车前必须认真做好车辆检查，车容整洁、车况良好、不

见齐全、制动有效，不允许病车上路。如有部件损坏和不安全因素隐

患，应及时处理直到修复，确保安全运输。

（3）车辆的年检、保养、清洁、停放及办理保养等车务手续由

驾驶员提醒，并有专人负责办理。

（4）铺货期间用寻找合理的停车位停放并锁好车门保证车辆的

安全，严格按照规则停车。

（5）做好公司服务卡张贴工作，进店检查店内是否张贴告示服

务卡。

（6）配合业务人员做好排面整理及装卸货工作。

3、奖励

（1）驾驶员每月100元车辆维护费

（2）人为或技术性造成车辆损坏的由驾驶员自行维修

（3）车辆正常保养维护由公司维修

【篇三：公司工资管理制度】

一、总则

第一条按照公司经营理念和管理模式，遵照国家有关劳动人事管

理政策和公司其它有关规章制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工（试用工和临时工除外）。本

制度所指工资，是指每月定期发放的工资，不含奖金和风险收入。

二、工资结构

第三条员工工资由固定工资、绩效工资两部分组成。

第四条工资包括：基本工资、岗位工资、技能工资、职务津贴、

工龄工资、住房补贴、误餐补贴、交通补贴。

第五条固定工资是根据员工的职务、资历、学历、技能等因素确

定的、相对固定的工作报酬。固定工资在工资总额中占40％。

第六条绩效工资是根据员工考勤表现、工作绩效及公司经营业绩

确定的、不固定的工资报酬，每月调整一次。绩效工资在工资总额中

占0－60％。

第七条员工工资总额由各部门经理、项目经理拟定后报总经理审

批。部门经理、项目经理每月对员工进行考核，确定绩效工资发放比

例并报人力资源部审核、总经理审批后予以发放。

第八条员工工资扣除项目包括：个人所得税、缺勤、扣款（含贷

款、借款、罚款等）、代扣社会保险费、代扣通讯费等。

三、工资系列

第九条公司根据不同职务性质，分别制定管理层、职能管理、项

目管理、生产、营销五类工资系列。

第十条管理层系列适用于公司总经理、副总经理。

第十一条职能管理工资系列适用于从事行政、财务、人事、质管、

物流等日常管理或事务工作的员工。

第十二条项目管理工资系列适用于各项目经理及项目部成员。

第十三条生产工资系列适用于生产部从事调试、焊接、接线等生

产工作的员工。

第十四条营销工资系列适用于销售部销售人员（各项目部销售人

员可参照执行）。

【篇四：建筑公司管理制度】

第一章总则

第一条、为加强公司各项事务的管理，理顺公司内部关系，采用

横向联系、纵向整合、竖向协作等经营方式，真正实现个人经济提高

创收，公司经济基础不断发展壮大，并使公司的各项管理工作制度化、

标准化，依据相关法律、法规及公司章程特制定本管理制度。

第二条、公司全体股东及员工必须遵守公司章程及管理制度的规

定和决定、纪律。

第三条、本制度所指各项管理包括公司管理、财务管理、合同管

理、物业管理、劳资管理、工程项目管理。

第二章：公司管理；

公司管理包括档案管理、印鉴管理、文印管理、公司财产及办公

用品管理、报刊及邮发管理等。

第四条、档案管理：

1、归档范围：公司规划、年度计划、统计资料、规范、标准图

集、财务审计、劳动工资、人事档案、会议纪录、决议；聘任书、协

议合同、项目管理方案、通知、通告等具有参考价值的文件资料。

2、档案管理：指定专人负责管理、明确责任、保证原始资料及

单据齐全完整；密级档案必须保证安全。

3、档案的借阅；总经理、副总经理借阅非密级档案，可通过管

理人员办理手续，直接提档。公司其他人员借阅档案时，必须经主管

副总经理批准，并办理借阅手续。

4、借阅的档案必须爱护，保持整洁，严禁涂改，注意安全和保

密，严禁擅自翻印、抄录、转借、遗失，如确属工作需用要摘录或复

制的，密极档案必须经总经理批准，一般档案必须经主管副总经理批

准，方可摘录复制。

5、公司所聘员工的相关技术职称及各类证书，属公司无形资产，

由公司统一管理，未经同意，任何个人或公司负责保管人员，不得以

任何方式或借口，外借其他经济组织和团体使用，对已与公司解除劳

动合同的离聘人员，向公司索要证书的，必须经总经理批准，由本人

赔付公司为此证件支出的培训费、工资等相关费用及本人在工作期间

领用的用具用品等，若当事人在工作期间曾因工作失误给公司造成损

失的，公司有权要求其进行经济赔偿，对拒不进行赔偿，而又情节恶

劣的，公司有权向人民法院提起诉讼，要求当事人承担民事赔偿责任。

第五条、印鉴管理

1、公司印鉴由办公室和业务、财务部门分别保管。

2、印鉴的使用一律经公司总经理许可，主管副总经理签字允许

后方可加盖，如违反此项规定，造成后果由直接责任人员负责。

3、公司所有需要加盖印鉴的介绍信、说明及对外开出的任何公

文，应统一编号登记，以备查询、存档。

第六条、文印管理

1、文印由办公室统一负责。

2、确需到公司以外去打印的文件、资料须经主管副总经理批准，

由具体打印人员将原件、废件全部收回交办公室集中处理，严防泄密，

如违反此规定造成的后果，由直接责任人负责。

第七条、公司财产及办公用品管理

1、公司库房由材料设备股负责管理。

2、库存、入库材料设备做好防盗、防火、防潮、防锈蚀，并应

统一编号、分类、排放。

3、公司各股室办公用品由办公室负责统一采购。

4、各股室应按实际需用量领取，不得私用、浪费。

5、各股室配备的电脑等高档办公用品的采购、更换必须经总经

理批准，指定专人负责。

6、办公电脑使用人员要保持用品干净、整洁；因使用不当造成

损坏的由责任人负责赔偿，如违反以上规定造成工作延误或损失的由

责任人负责。

第八条、公司资质及职能股室

1、公司所属业务股、办公室、资料室面向市场，均实行有偿服

务。

2、公司所属机械设备、场地面向市场，均实行有偿服务。

3、公司允许有信誉的单位或个人挂靠，但须收取1-3%的管理费

用，所发生的税金、人工工资、质量、安全保证金等相关费用均由挂

靠人负担。但介绍人或推荐人应对信誉户进行详细调查，否则造成的

损失由直接责任人负责对公司承担赔偿责任。

4、凡有要求陪标、标书制作、工程资料等服务的单位必须经公

司总经理批准后方可。并收取费用，费用额以市场价为基础

第九条、报刊及邮发管理报刊征订、文件邮发由办公室负责统一

征订，但必须经主管副总经理批准。

第三章：财务管理

第十条、公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》《企业财、

务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算遵照《股份有限

公司会计制度》执行。

第十一条、本财务管理内容属公司《内部财务管理制度》各股室、

２项目部、厂及各职能人员应严格遵守执行。

第十二条、公司资金管理的原则是：合理使用、降低风险、加速

周转、提高效益、减少压占。

第十三条、为保证库存现金的安全合理，公司下属各部门应按规

定限额提取备用金，一般不超过2000-5000元，备用金的支取必须经

总经理或主管副总经理签字批准后，方可办理。备用金的支取必须注

明用途、金额。

第十四条、任何部门和个人，一律不得以任何借口坐支或挪用营

业收入款，否则公司将依据相关法律法规、章程、制度的规定予以罚

款，情节严重的将由公司提起诉讼，依法索赔。

第十五条、各项目部、厂应经常和客户保持联系，按期进行帐款

催收，由主管副经理和财务部门监督。

第十六条、财务部门对固定资产应进行年度可行性分析，以便为

固定资产的增减提供准确依据。

第十七条、支票管理严禁签发空白支票；持票人应妥善保管，如

丢失将由个人承担全部经济责任。支票印鉴应由专人分别保管。

第十八条、信贷管理由财务部门统一负责。

第十九条、根据国家税法规定，按时缴纳各种税金及员工“两金”、

职工医疗保险等。

第二十条、参加工程的决算会议。

第四章：合同管理第二十一条、为加强公司内部合同意识，强化

法制观念要求股东及员工极积学心《合同法》《建筑法》《招投标法》

等一系列法律法规。

第二十二条、业务部门应根据合同履行的实际情况及时进行分析、

记录、总结。为合同的完善提供依据。

第二十三条、业务部门对合同的文本应逐字逐句进行推敲研究，

力求杜绝漏洞；杜绝含有模糊不清、模棱两可的条款词句。避免造成

不必要的损失。

第二十四条、施工合同由业务部门（预算股）统一负责保管。

第二十五条、公司内部项目承包合同由办公室负责保管。

第二十六条、物业管理部门签订的合同，由物业部门负责保管，

但应转办公室留存一份，以便存档。

第二十七条、材料设备部门签订的采购合同由材料设备部门负责

保管，并转财务股一份作为记帐凭证。

第二十八条、预制厂签订的供销合同由预制厂设专人负责保管，

并转财务股一份以备查存。

第五章物业管理

第二十九条、本物业管理是指公司所属财产、房屋、楼院及配套

设施、设备、场地管理。物业管理部门要及时进行维修、养护、管理，

维护物业管理区域内的环境卫生和秩序。

第三十条、物业管理部要与业主依法签订物业管理合同，必须明

确双方的权利、义务及服务内容，合同要求详尽、实用。

第三十一条、物业管理部门应就本公司的物业管理范围内财产、

设施设备等建立台帐，做到有序管理。

第三十二条、物业管理应设立专门银行帐户、帐表、合同，独立

核算帐目，分别设立会计、出纳做到钱帐分离，严禁一人统收统管。

第三十三条、物业管理部门应对物业合同的履行和管理工作开展

情况，及时进行了解、掌握，按月、季度向主管副总经理汇报。

第三十四条、及时掌握汇总业主、市场反馈信息，为物业管理工

作的完善和提高，提供详实可行的原始资料。第六章劳务和工资管理

（一）员工的聘用

第三十五条、公司及各项目部、预制厂用员工应本着精简的原则，

可聘可不聘的坚决不聘，无才无德的坚决不聘，有才无德的坚决不聘，

真正做到按需录用，择才录用，任人唯贤。

第三十六条、公司所聘管理人员必须遵守国家法律和法规政策，

做到依法办事。

第三十七条、公司所聘人员必须遵守本公司章程、改制方案和公

司制定的管理办法。

第三十八条、公司聘用人员严禁私自对外提供专业服务。

第三十九条、公司所聘人员不得使用公司财产、用具、图片、图

书、资料、档案等领人情。

第四十条、公司聘用的员工，一律与公司签定聘用合同。

（二）工资及奖金

第四十一条、公司管理人员实行年薪制和效益分配制，劳务人员

实行计件制、计时制、计工制。

第四十二条、公司聘用的人员，凡实行年薪制的“两金”按比例

上缴，实行计件制、计时制人员，按考勤自然天数计缴。

第四十三条、公司员工年度工资及奖金总额，由总经理按章程的

规定拟订。

第四十四条、公司执行董事会批准实施的工资系列。

第四十五条、员工的奖金由公司根据实际效益按有关规定提取、

发放。

第四十六条、特殊情况下工资支付参照《劳动法》有关规定执行，

标准为员工的基本工资。

（三）辞职、辞退、开除

第四十七条、公司有权辞退不合格的员工，员工有辞职的自由。

但必须按本制度规定履行手续。

第四十八条、员工与公司签订聘用合同后，双方都必须严格履行

劳动合同。员工不得随便辞职，用人单位不准无故辞退员工。

第四十九条、合同期内员工辞职的，必须提前10日向公司提出

书面辞职报告，否则，公司不予办理任何手续；给公司造成损失的，

应付赔偿责任。

第五十条、员工未经批准而自行离职的，公司不予办理任何手续；

给公司造成损失的，应付赔偿责任。

第五十一条、员工必须服从公司安排，遵守各项规章制度，凡有

违反并经教育不改者，公司有权予以解聘、辞退。

第五十二条、员工辞职、被辞退、被开除或终止聘用，在离开公

司以前，必须交还公司的一切财务、文件及业务资料，并移交业务渠

道。否则，公司不予办理任何手续；给公司造成损失的应付赔偿责任。

（四）奖惩制度

第五十三条、为了对公司发展有特殊贡献的员工给予奖励，以及

对不良行为者给予惩处，进而促使全体员工努力工作，奋发向上，特

制定本制度。

第五十四条、本制度适用于公司全体员工。

第五十五条、本公司奖励办法如下（具体办法由董事会临时决定）：

[1]嘉奖[2]记功[3]授予荣誉称号

第五十六条、有下列事迹之一的员工给予一次性奖励公司股东或

员工承揽到工程。纳入公司管理的，按工程结算扣除前期费用后的总

价给予1%的经济奖励，但承揽人必须配合公司进行进度款及最终尾

款的催收工作；不纳入公司管理，而以公司名义自已承建的工程，公

司给予大力支持，但要视工程实际情况须收取1-3%的管理费，承建

者的工资、奖金、福利及承建者本人所需缴纳的“三金”（三金指职

工医疗保险及大病医疗、职工养老金、职工失业金）等所有费用将由

本人承担，公司不再负担。超额完成公司利润计划指标，经济效益显

著者；积极向公司提出合理化建议，被采纳者；敢于制止、揭发各种

损害公司利益行为的；维护公司利益和荣誉、保护公司财产，防止安

全事故发生或挽回经济损失的；５维护公司的规章制度，对各种违纪

行为敢于制止、批评、揭发的；对社会作了贡献，使公司获得良好的

社会信誉的；以上未注明具体奖励办法、种类的，其奖励办法、种类

视绩效程度而定。

第五十七条、员工有下列行为之一，经批评教育不改的，视情节

轻重，分别给予扣除工资奖金、辞退、开除、追究经济责任等处分：

1、违反国家法律、法规、政策和公司规章制度，造成经济损失或不

良影响的；2、违反劳动纪律，经常迟到、早退、旷工、消极怠工，

没有完成工作任务的；3、不服从工作安排和调动、指挥或无理取闹，

影响生产秩序、工作秩序的；4、拒不执行董事会决议及总经理、部

门领导决定，干扰工作的；5、工作不负责任，损坏设备、工具，浪

费原材料造成损失的；6、玩忽职守，违章操作或违章指挥，造成事

故或经济损失的；7、滥用职权，违反财经纪律，挥霍浪费公司资财，

损公肥己，造成经济损失的；8、财务人员不坚持财经制度，丧失原

则，造成经济损失的；9、挑动是非，破坏团结，损坏他人名誉或领

导威信，影响恶劣的；10、泄露公司秘密，给公司造成损失或不良影

响的；11、把公司客户介绍给他人或向客户索取回扣、介绍费的；12、

散布谣言，损害公司声誉的；13、私自挪用公司资金的；14、有其他

违章违纪行为，董事会或经理办公会认为应予以处罚的。员工有上述

行为，给公司造成经济损失的，责任人应赔偿损失；情节严重，触犯

刑律的，提交司法部门依法处理。第七章工程项目管理制度

第五十八条、工程项目管理执行的原则以现场文明施工为外在要

求，以质量、工期、安全、效益为中心内容，以抓好施工现场管理，

营造良好企业形象为重点，以强化项目成本核算为手段，内抓现场，

外抓市场，调整结构，提高效益。

第五十九条、工程项目管理系指项目的施工阶段即从施工的准备

阶段开始至竣工验收及竣工后全过程的管理，其基本内涵是：以项目

工程为核算单位，以个人经济负责为基础，以项目的施工安全、工期、

质量、成本的全过程管理为内容，按管理层和劳务层分离的形式，以

经济手段的项目责任制６的合同管理，使每一个项目由不独立的单纯

生产体，转变为内部相对独立的经营管理实体。

第六十条、项目经理的产生项目经理通过招标选聘、自荐选举、

论辩考评、公司择优聘任产生，其身份是受公司法人代表委托就某一

项工程进行管理，直接对总经理负责，项目经理受法定代表人委托，

进行项目管理，必须在授权范围内行使权利，项目经理在工程管理过

程中违规管理；不胜任或造成损失，公司有权解除其项目经理职务；

情节严重的有权要求其承担经济赔偿责任或向人民法院提起诉讼。项

目经理及项目部的产生与组建时间以单项工程周期的寿命为计算单

元。

第六十一条、项目班子人员的组成按照公司人事管理的规定，原

则上由项目经理提名在全公司中优化招聘组建，劳务和其他人员面向

社会招聘，成立项目管理班子。项目部管理人员执行年薪制和效益分

配制，劳务人员实行计件制、计时制、计工制，按多劳多得的分配原

则执行，对不服从生产安排，不遵守劳动纪律，有破坏阻碍生产者，

可劝退或辞退，给公司造成经济损失者，依法索赔。

第六十二条、项目经理的职责

1、认真贯彻国家有关法规、政策和公司决策以及公司各项规章

制度、办法，自觉维护企业的利益和股东的利益，确保公司制定的各

项经济指标的全面完成。

2、在项目管理中，严禁工程整体对外发包，对工程进度、质量、

安全、成本和现场管理全面负责。

3、组织编制工程项目施工组织设计，包括工程进度计划及施工

方案，制定安全生产及保证质量措施并组织实施。

4、科学组织和管理进入现场工地的人、财务等资源，作好人、

物、设备的调备，及时解决施工中出现的问题，保证履行与公司签定

的项目责任合同，提高综合经济效益。

5、组织制定项目内部管理人员的职责权限和各项规章制度，搞

好与公司机关各职能部门业务联系和经济往来，定期向总经理报告工

作。

6、严格财经纪律，加强财务、预算管理，实行专款专用，严禁

挪用公款，与建设单位结算的各项费用一律通过公司财务、帐户，方

可使用，推行各种形式的项目责任制，正确处理公司、项目部、股东

三者之间的利益关系。

7、项目经理及成员，必须按时参加公司组织的各种学习活动和

会议。

第六十三条、项目经理的权限

1、组阁权：确定与工期相适应的管理组织，可根据公司有关人

事规定自聘或辞退管理人员、后勤人员。

2、生产经营权：全权负责项目施工生产的经营，包括配合建设

单位。

3、劳动用工权：自行解决劳务人员的选用，只能签定以完成某

项项目施工任务为期限的计件工、计时工的使用合同书。不得私自签

订中长期合同工，劳务合同依据《劳动法》应签定劳动保护、待遇、

报酬、安全等内容。

4、内部分配权：按照多劳多得的分配原则，项目班子成员执行

年薪制、效益分配制，招雇的劳务、施工人员可自主分配和嘉奖。

5、拒绝摊派权：对公司经理和有关部门违反合同行为的摊派，

有权拒绝。

6、材料采购权：项目经理对项目所需材料享有采购权，采购的

材料应从价格、质量、产地上，增加透明度，禁止积压各种库存材料。

第六十四条、施工阶段项目班子的基本职责

1、责任范围、内容：项目工程质量、工期安全、效益为项目经

理的主要责任内容，亦为基本职责，各项职责范围内容的目标值以合

同契约形式与公司法人签定。

2、以项目成本指标控制为基本责任，项目班子对项目工程实行

施工准备到竣工移交全过程，全方位管理，项目班子具体管理职责为：

⑴审查图纸，自编施工预算，学习掌握合同内容及其他技术经济文件。

⑵编制施工组织设计，工程质量达标方案，工程成本降低计划，并报

公司审批后执行。⑶完成现场的三通一平，规划现场的平面布置，现

场条件的创造，进场材料，构配件现场验收，现场保管，使用控制，

耗用考核等。施工现场企业文化宣传标牌制作和设计。⑷工程施工的

组织实施，包括对进场的劳务进行施工技术、生产进度、生产安全、

文明施工的文字交底和随时进行检查记录。⑸负责工程变更签证，建

立工程变更台帐，催收工程进度款。⑹按成本降低计划，按月、年度

向公司财务股上报成本报表及竣工工程成本经济分析。⑺按要求填报

计划、统计等各类报表，填写施工日志，积累技术档案资料，做竣工

图及该工程的施工总结（装订纸张均为A4）。⑻办理竣工移交，包括

竣工后与建设单位办理验收，移交手续，竣工结算、收款包括5%尾

款及一年内的保修和费用承担。

第六十五条、项目班子的组织机构人员构成

1、项目管理层生产与经营管理尽量做到层次少，人员精干得力，

提倡一职多岗。

2、管理上根据公司总经理的安排和企业的管理制度，项目经理

接受公司直接领导。

3、在经济往来上，项目经理根据公司经理与项目经理签定的合

同，公司机关职能股室服务于与各项目部。

4、在业务管理上，作为公司的一级管理层，受公司职能股室的

指导，一切统计报表包括技术、安全、质量、预算及各种资料，都要

按系统管理的有关规定，准时报公司查验存档。

第六十六条、项目经理的控制目标

1、质量——工程质量以检验评定标准为依据，必须达到合格标

准。

2、工期——执行工程承包合同中的工期规定。

3、安全——按照政策规定，杜绝重大伤亡事故，若造成重大伤

亡事故，费用由项目班子负责承担。

4、总成本——按70%有权支出且能调节和自行控制成本费用，

如有公安、市容、环卫、质检部门及公司质检安全等罚款，计入工程

成本，由项目班子负责承担。

第六十七条、项目班子的解体

1、工程竣工后，项目班子应迅速解体，重新招标或聘用时，必

须按规定三个月内做到人走帐清、物尽，不留任何问题时方能重新上

任，否则不予安排新的工作，工资停发。

2、公司所配备的机械和设备必须运转正常，交回公司时保证完

好率达到95%。

3、材料采购，财务管理，必须建立三角监督关系。

第六十八条、公司与各项目部必须签定统一的工程项目成本目标

责任合同书，范本如下：

工程项目成本目标责任合同书

甲方：敦煌市建筑安装有限责任公司

乙方：根据敦煌市建筑安装有限责任公司与签订的建设工程合同，

为完成项目施工建设任务，实现计划成本控制额元，公司与项目部经

充分协商，签订本合同。

【篇五：对公司管理制度的建议】

随着企业规模的不断壮大，制度化管理将显得越来越重要。在企

业管理中，制度化管理是最靠得住的，它具有稳定性、连续性。它不

会因企业领到的变更而变更，也不会因领导的看法和注意力的变化而

变化。下面就如何加强制度化管理提几点建议：

1、必须维护公司规章制度的尊严。公司的规章制度的公司领导

经过长期的探索的理论

总结，是任何部门、仍员工必须遵循的行为准则。制度面前人人

平等，任何部门任何员工没有超越公司制度的特权。公司的各级领导

（包括在公司任职的公司领导的亲戚朋友）必须带头遵守和执行公司

的规章制度，自觉维护公司制度的尊严。那种把领导的个人意志置于

公司制度之上，仗权违章、仗势违章、依仗关系违章的现象，是极不

正常的，也是决不允许存在的。

2、必须逐步完善公司的制度体系。目前，公司的制度体系的框

架已经初步形成，在公司的发展中发挥着重大的作用，但随着公司规

模的不断壮大，公司的规章制度也要逐步更新和完善，使它适应公司

不断发展壮大的需要，使它更规范明确，具有普遍的约束力。

3、必须严肃规章，尊章行使。经验表明，法令行则国治国兴，

法令驰则国乱国衰。

个企业也是如此，企业管理必须制度化、规范化、程序化，对任

何违纪违章的现象，都要按照制度严肃处理，决不手软。任何制度只

有落实到日常工作和生活中，不折不扣的执行下去才能显示出制度的

作用，否则，再完善的制度也是空的。

4、加强制度的学习。制度出台后，要让全公司的员工都明白制

度所规定的要求和制度与工作的关系，提高大家遵守制度的自觉性。

特别是各级领导，更要树立制度化管理的新观念，了解制度规定的办

事原则和程序，增强按制度办、按程序办、按原则办事的思想意识，

坚决纠正重权轻制度、以权压制度的思想和行为。

一、管理职能

1、行政部是公司规章制度的综合管理部门，其职责是：（1）负

责组织有关部门建立健全各种规章制度。（2）负责公司各种规章制度

的分类编号。（3）负责主办或会签颁发及废止有关规章制度或文件。

（4）负责协调各种规章制度之间的相互衔接关系，并在内容上不断

完善。（5）负责编制规章制度年度修编计划，并组织实施。（6）有权

代表公司解释有关规章制度。

2、有关职能部室是公司本专业规章制度的归口管理部门，其主

要职责是：（1）负责组织实施公司有关规章制度修编计划。（2）负责

审核有关本专业的规章制度及会审、会签其他部门有关规章制度。（3）

负责草拟颁发或废止有关规章制度或文件。（4）有权监督所属部门及

职工对规章制度的贯彻执行情况。

二、管理内容与要求

1、规程制度的制定或修编（1）现场设备运行、检修的每项工作，

都应有相应的规程制度，使每个生产工作人员有章可循。新增设备及

重大设备的改进等项目，都应在试运前制定相应的规程或措施，并组

织有关人员学习考试，否则不应投入运行。（2）规程制度修订时，应

广泛搜集和研究有关资料，进行必要的分析和论证，凡是修订的规程

制度必须符合国家及专业技术标准的要求，符合生产现场实际。（3）

所有规程制度的编写，应做到“符合实际，指导生产”，达到“有章

可循，有据可查”的目的，应根据生产的发展，设备的完善和管理水

平的提高，随时补充修订。（4）编写或修编的规程制度要语句简练，

措辞得当，简明易懂。（5）现场规程制度应在每年10～11月份，根

据一年实际执行情况，由设备管理部及有关部室组织全面审查一次，

并做出必要的修改补充意见，经行政部汇总上报由公司分管领导批准

后执行，每三年进行一次复审，视情况分别予以确认，修编或废止。

（6）编制或修编规程制度的依据：a、电力工业技术管理法规、部颁

典型规程及上级有关部门指示、通知等；b、制造厂家的设备资料；c、

本公司及兄弟单位的先进经验；d、上级有关事故通报，本公司及外

单位的事故教训；e、推广应用的新技术；f、有关人员对规程制度的

正确意见和建议；g、规程制度在执行中对发现问题的解决办法和措

施。

2、管理制度的编制或修编（1）管理制度（包括规定、办法等）

在编制或修编前，应广泛搜集上级有关的法令、法规、政策、条例等

资料，结合本公司实际进行分析研究，做到上级规定在本公司制度中

具体化。（2）公司管理制度定期修编工作由行政部负责组织，归口职

能部门负责修编具体工作。（3）为适应生产、管理、服务的需要，需

要补充和完善的制度，由归口职能部门负责提出并编制，报行政部备

案，以便再版时修编。（4）管理制度每年10月份进行一次审查，每

2-3年进行一次复审，分别予以确认、修订或废止。对不适应的制度

内容应及时修改和补充，原已有的制度，在执行中若发现不够完善或

部分条文需作修改时，按修改部分予以颁发，不得将原合理的制度废

止。若需要重新修编原有制度，由归口职能部门提出，经批准后，须

将原制度予以废止，不得同时存在两个及以上同类型制度，以免造成

执行困难。

三、规章制度的审批与颁布1、生产规程制度的审批与颁布（1）

各项规程制度的编写或修订应在广泛征求群众意见的基础上，写出初

稿，由编修部门组织技术熟练、书写表达能力较强的技术人员和部门

领导人员参加，采用集体讨论修改，最后个别审阅的办法进行审核。

（2）将初稿送交归口部门，由部门负责人进行初审。（3）由分管的

副总工程师负责复审，由公司分管生产技术的总工程师（或副总经理）

批准。2、其他管理制度的审批与颁布管理制度经职能部门编修起草

后，可采取组织有关部室会签，集体讨论，最后领导批准的办法颁布

执行。一般专业性的管理制度，可由有关部门或人员进行审核审定，

由分管该项工作的领导批准颁布执行。涉及面较广，政策性较强的管

理制度，可召集有关部室、公司或专业人员会议进行讨论审核，由公

司分管领导审定，最后由总经理批准后颁布执行。

四、规章制度的印刷及发放1、规程及管理制度必须经审批后方

可交付印刷，印刷件的幅面格式应符合标准要求。2、所有规程制度

的发放应编号有序，由档案室负责管理，承办部门具体发放。3、人

员调离本公司时，应及时收回所有的规程、制度，外单位索取规程、

制度时，由行政部档案室按有关规定办理。