山西省注册会计师协会

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会计师事务所整改报告

篇一：会计师事务所自查报告

会计师事务所自查报告

根据《山西省注册会计师协会关于开展20XX年会计师

事务所执业质量检查工作的通知》(晋会协[20XX]41号(:会

计师事务所整改报告))要求，本所特组织有关人员，对自身

的执业质量情况进行了自查。现将自查情况报告如下：

一、自查概况

包括自查时间、自查范围、自查内容、自查人员及分工

(组)、自查结果等。质量控制体系检查概况，以及业务报告

检查概况等。

二、事务所概况

包括事务所成立时间及历史沿革、事务所组织架构、人

员规模及其构成等内容。

三、对事务所执业质量的整体评价

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四、事务所质量控制体系自查情况

包括：事务所质量控制体系的整体框架与制度构成(结

合质量控制体系检查9要素：质量控制环境、对业务质量承

担的领导责任、合伙人机制、客户关系和具体业务的接受、

人力资源、业务执行、监控、总分所一体化、职业道德);与

质量控制相关的各项制度是否得到执行，实际执行的效果如

何;与事务所质量控制的目标相比，质量控制体系在设计(尤

其是有关业务承接与保持、项目组内部复核以及项目质量控

制复核的制度设计)和运行方面存在哪些问题、缺陷与不足。

五、事务所业务项目质量自查情况

六、其他需要说明的情况(比如，针对存在的问题，事

务所进一步提升执业质量的举措或整改措施)。

篇二：20XX年度审计整改说明

20XX年度审计整改说明

根据零点会计师事务所的审计报告，我们进行了认真查

找，我单位存在的主要问题是药品入库和付药款的发票超期

限，那是因为以前年度欠药款太多，供货厂家太杂，存在先

入库后来发票的问题，这些问题已经在20XX年下半年做了

调整，杜绝了这种情况的发生。对于大额的现金支出，未取

得发票的收据走账，在没有特殊的情况下已经改正，在北市

集团领导的正确领导下和零点会计师事务所的帮助下，我们

一定要按照国家《会计法》规定的各项法规正确记账、编制