资金规划

计划编号：YT-FS-1882-68

资金使用计划范文(完整

版)

AccordingToTheActualSituation,ThroughScientificPrediction,WeighingTheObjectiveNeedsAndSubjectivePossibilities,TheGoalToBeAchievedInACertai两面对一面 nPeriodInTheFutureIsPutForward

深思远虑目营心匠

ThinkFarAndSee,WorkHardAtHeart

专业计划模板|PROFESSIONALPLAN

计划书编号：YT-FS-1882-68

编订：******

批准：******

资金使用计划范文(完整版)

备注：该计划书文本主要根据实际情况，通过科学地预测，权衡客观的需要和主观的可能，提出防汛抗旱工作总结

在未来一定时期内所达到的目标以及实现目标的必要途径。文档可根据实际情况进行修改和使

用。

如何运作好企业资金，提高资金的使用效率，关

系到企业运行成本的高低和效益的好坏，因此，加强

资金的管理和控制具有十分重要的意义，它的创新发

展将给整个企业经营注入新的活力｡

近年来，企业资金管理中的问题非常突出，大量

的负债资金给企业带来了较好经营效益，同时巨额的

财务费用也使得企业财务风险日益增加，而且在经营

过程中大量的回款为承兑汇票，在我们瑞丰公司甚至

达到了80%以上，承兑汇票变现的难题摆在我们面前，

要么到银行变现，要么到期解付但需增加新的资金投

入，两者同样要增加利息费用，选择何种处理方法能

节省财务费用变成一项长期而系统的工作。由此可见，只有加强和改善企业财务资金管理、统筹安排资金收

第2页/总12页

专业计划模板|PROFESSIONALPLAN

支才能实现企业管理创新，推动企业可持续发展｡

一、统筹安排资金的必要性

1、企业供产销环节，是生为在文言文中的意思 产经营的主要环节，也

是资金运动的主要环节｡统筹安排资金，可以合理控制

企业的大部分经营活动｡因此，必须对全部资金和处于

各周转环节的流动资金进行经常性分析，及时掌握资

金的使用情况，统筹安排资金使用，保持企业财务上

的流动性，保持企业的可持续发展能力｡

2、统筹安排资金，加强资金管理和控制，能有效

地防止舞弊｡在企业生产经营过程中，资金缺乏统筹安

排资金，资金的使用没有计划，管理漏洞大，各部门

借、挪用是引起各种贪污犯罪的主要原因之一｡因此，

统筹安排资金，加强资金管残狼灰满 理，要求企业制定严格的

内部控制制度，保证资金的收入､支出合法合理，从而

有效地防止舞弊的发生｡

3、统筹安排资金，可以更有效地使用资金，提高

资金使用效益｡企业资金存量应该保持在一个合理的

水平上，过多或过少都不合理｡过多的持有资金，机会

第3页/总12页

专业计划模板|PROFESSIONALPLAN

成本增多，是资源的浪费，过少的持有资金，有可能

危及企业的正常生产经营｡因此，应对资金的使用有一

个合理的规划，统筹安排｡

二、企业资金管理中存在主要的问题

1、缺乏资金管理意识｡

经过多年的市场经济风雨洗礼，目前大多数企业

管理者对资金的重要性都有广泛的认同，但是，有些

管理者仍然缺少资金时间价值观念和现金流通链的观

念，因此企业在统筹安排资金上，不注重资金预算，

缺乏详细的资金使用计划，没有系统的财务分析方法，

在资金的筹集､使用和分配上缺少科学性，有时企业账

面有大量资金，同时在银行有大量贷款每月负担巨额

的财务费用;有时由于过度筹集资金使企业陷入负债

再负责经营的恶性循环之中，使企业陷入严重的结构

性风险中;有时因为流动资金枯竭导致企业资金链条

断裂，从而增加企业破产风险｡

2、信息传递不及时、失真，从而造成企业决策不科学，甚至不合理、不正确，致使资金无法进行统筹

第4页/总12页

专业计划模板|PROFESSIONALPLAN

安排｡

信息声开头的成语 时代，一个企业获取、传递、整理信息速度

和能力，已经对企业发展产生着不容忽视的影响｡但是，

目前我国相当多企业内部的信息严重不透明､不对称，

传递方法陈旧、速度缓慢，致使财务部门难以获取及

时准确的财务信息以至于作出不准确的财务分析，使

企业决策者根据这种分析做出错误的决策，导致企业

资金使用无法统筹安排、合理配臵，按照决策执行时，

有时形成大量资金富余、浪费现象，增加企业财务费

用，有时候形成资金紧缺，需要紧急融资，同样造成

财务费用的增长｡

3、监控不力，缺乏事前､事中的严格监督和事后

控制｡

企业资金的流转方向及过程与监督、控制脱节，

表现在资金体外循环严重，主要是预付款与应收款的

管理不到位，内部生产的各个环节资金占用浪费严重，

特别是原材料、备品备件等库存物资的管理上，在事前控制乏力，事中监督落后，事后控制审计走过场，

第5页/总12页

专业计划模板|PROFESSIONALPLAN

缺乏可行的考核办法｡由于企业内部缺乏信息反馈制

度，缺乏及时处理沉淀资金的措施，在面对多变的市

场时，缺乏应变能力，进而使企业的资金运作越来越

紧张，最终导致企业无法正常运营｡

4、资金分散､使用效率低下｡

大部分企业在资金使用过程中，集中管理与内部

多层次管理机构分散占用的矛盾突出，导致资金使用

效率低下｡有的企业公司有物资仓库，各个部门还存在

部门物资库，资金占用无序，沉淀严重;另一方面又为

筹集急需的小额资金而犯难，调剂资金余缺的能力较

差，银行贷款余额居高不下，财务费用有增无减｡

三、统筹安排资金，多措施并举，充分发挥资金

效益，降低财务成本

1、企业在银行融资过程中应灵活采用长贷、短贷

相结合的融资方式

为了减少筹资费用，企业不仅要在多家银行间选

择条件更优、服务更好的银行;还应该采用长、短贷并存的方式，而不是简单的全部以中长期贷款方式筹

第6页/总12页

专业计划模板|PROFESSIONALPLAN

集资金。一年期流动贷款利率为5.31%，而人民银行

公布的长期基准利率5.94%，如果在资金周转安全的

前提下使用短期贷款替代部分中长期贷款可节约大量

财务费用。一般而言，为了支付大额款项的贷款应以

中长期为主，而对小额款项的集中支付应以短期贷款

为主，这样，一旦有了资金富余可以立即部分或全部

将短期贷款归还，以节约财务费用，即使到期仍没有

周转资金，也可在短期贷款到期后办理展期，结合中、

长期贷款，形成以中、长期贷款为基础，用短期贷款

做周转，到期展期或转中、长期贷款的多层次贷款结

构。通过合理安排融资结构，充分享受短期贷款的低

利率，降低贷款总体利率，从而达到减少利息支出、

降低财务费用的目的。

2、在办理贷款支付业务时最大限度的采用“零存

款”和“资金不落地”的管理模式

应根据企业的全年资金支出编制年度资金使用进

度计划，在此基础上认真、准确地编制月度资金预算。在确保公司信誉、满足支付需求的前提下，做到按计

第7页/总12页

专业计划模板|PROFESSIONALPLAN

划、按时点支付，尽量做到在一个月集中支付2-3次，

根据支付需要，做到用多少贷多少、随用随贷，实现

“零存款”和“资金不落地”的管理模式。避免出现

贷款、用款时间出现差异而造成资金浪费，使资金得

到高效利用，有效地控制账存现金余额，节约财务费

用。

3、充分运用生产经营活动产生的资金沉淀

通常来说，企业会在销售过程中收取部分预付款;

在各种招投标活动中会收取一定数额的保证金，这部

分资金需要经过一段时间才予以退还;另外企业基建、

技改等项目在竣工决算时都留有5%-10%的质保金，这

部分资金通常在一年以后才需支付，这都将给企业带

来一部分的资金存量，充分利用营运资金数量具有波

动性及时间价值这一特点，对每月按月形成的营运沉

淀资金统筹安排，合理编制存、贷款计划，为确保公

司沉淀资金取得最大收益，财务部应熟悉和掌握银行

相关制度，并最大限度地利用好银行有关政策，与各银行签订最有利的存款协定，例如各种时间段的通知

第8页/总12页

专业计划模板|PROFESSIONALPLAN

存款，这样就能取得高于一般性活期存款的利息，增

加利息收入，又能在合理的时间内使用资金，在贷款

时根据各时段沉淀资金的数额贷出差额资金即可，这

样就为企业节约了相应的财务费用支出。但这样做有

个前提，那就是企业在日常管理中必须有精确地资金

使用计划，能够精准控制非经营性资金支出，才能确

沉淀保资金能按照计划使用。

4、灵活、巧妙办理银行承兑汇票的贴现、时间会冲淡一切 支付。

银行承兑汇票一般分三个月或六个月两种，这样

真正办理款项的收支就要到几个月以后，这就给企业

在使用汇票的操作上提出了更高的要求，一般企业都

会在日常业务来往中收取和支付一定数量的汇票，尤

其我们瑞丰公司则因为原材料木片为农副产品，在收

购过程中面对的是广大农民客户，在结算时需要大量

的现金支付，仅今年前10个月支付现金达到7400万

元，其它电费、税款等需要现金支出4000多万元，而

在销售货款回收却基本上都为承兑汇票，今年截止10

月份共收到20xx4万元承兑汇票，这就需要在汇票使

第9页/总12页

专业计划模板|PROFESSIONALPLAN

用上下深功夫，需要现金时如何办理汇票贴现，由于

汇票贴现各商业银行贴现率不同，因此在那个银行贴

现，一次贴多少，用什么样组合，怎样操作才能节省

更多的财务费用。一般贴现应尽可能根据资金的需求，

使用票面金额大的，期限长的，这样可以合理安排贴

现次数节约财务费用;票面金额适中的和小额的汇票

尽可能直接支付出去，以节省贴现费用，在经济业务

支付过程中尽可能扩大汇票支付范围，可以采用大换

小、小换大等手段多支付汇票，付出去多少汇票就等

于节省了同等金额现金，减少这部分因贴现增加的财

务费用;为了进一步降低贷款规模，企业除了支付收到

客户的汇票，还可以委托银行给客户开具汇票，企业

支付给银行的手续费是汇票金额的万分之五左右，费

用相当低，如果开票金额大的话，可以节约大量财务

费用，另外对于不愿意要银行承兑汇票的客户，还可

启用买方付息银行承兑汇票方式，我公司自己承担贴

现费用的办法，因为银行承兑汇票的贴现利率一般为

3.2%-3.7%左右，比一年期银行贷款利率5.31%，还是

第10页/总12页

专业计划模板|PROFESSIONALPLAN

低了好多，比如我们公司今年直接使用承兑支付

11384万元，节约贴现费用105万，办理贴现减少贷

款7587万元，节省利息费用31万元，仅这两项为公

司节约136万元的财务费用。

5、加强往来账款管理，加速资金周背部刮痧 转，提高资金

使形容美景 用效率对于往来帐款的管理，企业在日常经营中向

来极为重要，从建立信用政策、建立客户资信等级到

建立销售责任制等方面着手，寻求优质客户，并在此

方面一直保持良好态势。此外，货贷的回笼期限也是

不容忽视的问题，要避免企业因过度提供销售信用而

增加资金的流出，严控回笼期限缩短往来款项的帐龄。

在回款上尽量争取现金，收取汇票时尽可能取得到期

期限短的汇票，在付款时尽可能多支付汇票，并且选

择期限较长的汇票，为企业争取最大的利息优惠、减

少财务费用支出。

货币资金是企业所有资产中流动性最大，功能最

多，使用最频繁的资产，企业如何统筹安排好货币资金收支，降低财务费用，提高企业竞争力，是企业财

第11页/总12页

专业计划模板|PROFESSIONALPLAN

务管理体系的一个重要组成部分，以上是本文对该课

题的粗浅分析，尚有许多不足，欢迎各位老师强渡嘉陵江 斧正。

这里填写您企业或者单位的信息

FillInTheInformationOfYourEnterpriOrUnitHere

第12页/总12页