现金结算

现⾦管理制度（精选11篇）

现⾦管理制度

现⾦管理制度的重要性

从美国雷曼兄弟的轰然倒塌，到国内众多外贸企业的悄然破产，资⾦链断裂都在其间扮演着夺命杀

⼿的⾓⾊。正因为如此，"现⾦为王"已被越来越多的企业视为安度危机的不⼆法门。在试图留存更多资

⾦的同时，企业开始考虑如何提⾼这些流动资⾦的使⽤效率，在保证流动性的同时实现增值保值——现⾦管理业务因此受到了前所未有的关注。

所谓现⾦管理业务通常是指银⾏利⽤⾃⾝的⽹络系统，将传统的结算业务、投融资业务、账户管理

等系列⾦融产品和服务加以组合，为不同类型客户设计满⾜其个性化需求的综合解决⽅案。简单说来，

就是由银⾏及专业机构帮助企业控制和整合现⾦，了解其在全球范围内的头⼨，从⽽提⾼其流动资⾦使⽤效率。

现⾦管理制度（精选11篇）

只有完善了多层次的企业财务管理体系，才能使各项控制措施有制度上、程序上的保证，使企业在

激烈的市场竞争中取得主动权。下⾯是⼩编整理的现⾦管理制度（精选11篇），希望对你有帮助！

现⾦管理制度1 第⼀章、总则

第⼀条、为规范总公司机关现⾦使⽤、管理，明确使⽤范围，加强财务监督，根据国家财经法规和总公司机关实际情况，特制定本制度。

第⼆条、总公司机关任何部门、个⼈都必须⾃觉遵守，严格执⾏本制度的相关规定。

第三条、总公司机关财务科负责统⼀管理总公司机关的财务收⽀。

第四条、本制度所指现⾦包括库存现⾦、银⾏存款及其他货币资⾦。 第⼆章、现⾦收⼊管理

第五条、总公司机关各部门的现⾦收⼊须及时送交财务部报账，严禁各部门截留收⼊或坐⽀现⾦。

第六条、坚持收、⽀两条线，总公司机关财务科收⼊的现⾦、结算票据应及时存⼊银⾏账户，不得坐⽀现⾦。

第七条、严禁将收⼊的现⾦以个⼈名义储蓄，严禁保留账外公款和私设“⼩⾦库”。 第三章、现⾦⽀出管理

第⼋条、总公司机关业务⽀出，原则上凡⾦额在1000元以上的，⼀律使⽤⽀票转账结算，有特殊情况须经主管领导审核签字后，⽅可⽀付现⾦。

第九条、现⾦⽀付⼿续要齐全，报销单据正确合法。经办⼈员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后⽅可报销。

第⼗今年放假安排 条、下列业务可以⽀付现⾦：

1.员⼯⼯资、奖⾦、津贴及劳保福利费⽤；

2.出差⼈员差旅费；

3.采购办公⽤品或其他物品，⾦额在使⽤⽀票结算起点1000元以下的；

4.业务活动的零星⽀出；

5.确需现⾦⽀付的其他⽀出。

第⼗⼀条、严格审查采购物品化整为零、在结算起点以下的现⾦⽀付。严禁谎报⽤途套取现⾦。

第⼗⼆条、因公外出⼈员携带必要的现⾦要填写借款借据，并由总公司机关领导审批签字后⽅可⽀付。

外出⼈员返回后应在当⽉15⽇或25⽇前报销，不允许长期借款。

报销时必须按规定标准⽀付，同时，认真核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每⼈住宿标准，未注明和发票填写项⽬不全及超标准住宿的不予报销。

第⼗三条、⼤学⽣探亲途中从公司到家往返交通费⽤给与报销，并执⾏以下报销标准：长途交通费

限报⽕车硬座票、轮船四等舱票和长途汽车票（乘坐长途汽车特指⽕车不⽅便到达的地⽅）；短途交通

费限报公共汽车票（包括⼩公共汽车），其他交通费不予报销。报销时须本⼈提供相应车票证明，⽆车票或车票超标准不予报销。

第⼗四条、签发银⾏转账⽀票时应建⽴⽀票领⽤登记⼿续，经办⼈员应及时报销发票，以注销登记记录。

第⼗五条、严禁签发空头⽀票，远期⽀票及空⽩⽀票。 第四章、备⽤⾦管理

第⼗六条、总公司机关经理办、⾏政科、真诚的成语 ⾷堂按核定标准设⽴备⽤⾦，不包括在库现⾦限额内。其他部门因业务需要备⽤⾦的，应报总公司机关领导审批并报财务执⾏。

第⼗七条、总公司机关经理办的备⽤⾦标准暂定为5000元，⾏政科为2000元。

第⼗⼋条、各部门备⽤⾦应由报账员负责专⼈管理，并应采取有效措施防⽌被盗、遗失，并做好盘点⼯作。

第⼗九条、备⽤⾦为各相关部门⽇常⼩额开⽀的周转⾦，主要⽤于差旅费、按规定批准的临时⼈员

劳务汉字创意设计 费、1000元以内的零星购置费、⼩额接待费等。

第⼆⼗条、报账员须严格按规定⽀付⽅式使⽤备⽤⾦。对于已发⽣的经济业务，报账员应及时到财务科报账以补⾜备⽤⾦。

第⼆⼗⼀条、报账员应于每⽉末编制备⽤⾦盘存表，经主管领导审核签字后报送财务科。

第⼆⼗⼆条、总公司机关领导、财务科应监督备⽤⾦的安全完整，并不定期检查备⽤⾦使⽤情况。

第⼆⼗三条、财务科每年年初根据总公司机关领导的批⽰向各相关部门发放备⽤⾦，年底各相关部

门报账员到财务科核销。 第五章、库存现⾦管理

第⼆⼗四条、库存现⾦限额原则上以满⾜总公司机关3～5天⽇常零星开⽀为标准，超过限额的部分应及时存⼊银⾏。

第⼆⼗五条、库存现⾦、现⾦⽀票及转账⽀票由出纳保管，银⾏预留印鉴应由财务科负责⼈负责保管。

第⼆⼗六条、财务室应将各种结算凭证及⾦融券物存放在保险柜内。保险柜应打乱密码，钥匙随⾝携带，⼈离门锁，防盗防失。

第⼆⼗七条、库存现⾦要做到⽇清⽉结，账实相符，出纳⼈员发现账款不符应及时向总公司机关领导报告，并追查原因，追究相关⼈员责任。

第⼆⼗⼋条、严禁私⼈借⽤公款，严禁⽩条抵库，更不得挪⽤现⾦。

第⼆⼗九条、财务室不准替私⼈存放现⾦，防⽌发⽣意外。 第五章、银⾏账户管理

第三⼗条、财务科应严格按照银⾏⽀付结算办法及相关制度的规定开⽴存款账户，并由出纳负责管理。

第三⼗⼀条、出纳应不定期或定期与银⾏对账，并于每⽉末编制银⾏存款余额调节表，确保数额相符。若发现不符，应查明原因，追究相关⼈员责任。

第三⼗⼆条、不准擅⾃租借银⾏账号给任何单位和个⼈办理结算业务。 第六章、账⽬管理

第三⼗三条、财务科应严格按照国家法律法规建⽴、健全现⾦账⽬。登记现⾦、银⾏存款⽇记账的⼈员严禁登记总账。

第三⼗四条、出纳应根据业务票据，编制记账凭证，并逐笔登记现⾦收付情况，做到账⽬⽇清⽉结，确保账款相符。

第三⼗五条、出纳应予每⽉⽉末核对未达帐项，并及时催查清理。

第三⼗六条、记账时应再⼀次严格审核凭证，严禁⽤不符合财务制度规定的凭证登记⼊账。

第三⼗七条、出纳与会计应定期于每⽉15⽇、25⽇结账⽇核对现⾦、银⾏⽇记账与总账，确保账账相符。

第七章、处罚

第三⼗⼋条、对违反本办法造成公司损失的，视其情节轻重，给予相关⼈员⾏政处罚和经济赔偿。情节⼗分恶劣的，报送公安机关。

第三⼗九条、凡超出规定范围、限额使⽤现⾦，⽤不符合制度的凭证充抵库存现⾦，未经批准坐⽀

现⾦，私设⼩⾦库，编造⽤途套取现⾦，公款私存的，除给有关财务处分外，视其情节轻重分别给予违

纪⾦额10%～30%的罚款。

第四⼗条、所有罚款⼀律上缴总公司机关。 第⼋章、附则

第四⼗⼀条、本制度由总公司机关财务科制定，经总公司机关经理办公会审批通过。

第四⼗⼆条、本制度由总公司机关财务科负责解释。 第四⼗⼆条、本制度从年⽉⽇起执⾏。

现⾦管理制度2 第⼀章、总则

第⼀条、为加强现⾦管理，规范现⾦结算⾏为，根据国家《现⾦管理暂⾏条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第⼆条、本制度适⽤于公司总部及所属分公司、⼦公司。 第⼆章、现⾦⽀出管理

第三条、开户单位可以在下列范围内使⽤现⾦：

1.职⼯⼯资、津贴，个⼈劳务报酬。

2.根据国家规定颁发给个⼈的科学技术、⽂化艺术、体育等各种奖⾦。

3.各种劳保、福利费⽤以及国家规定的对个⼈的其他⽀出。

4.向个⼈收购农副产品和其他物资的价款。

5.出差⼈员必须随⾝携带的差旅费。

6.结算起点以下的零星⽀出。

7.中国⼈民银⾏确定需要⽀付现⾦的其他⽀出。

第四条、前款结算起点定为1000元。结算起点的调整，由中国⼈民银⾏确定，报国务院备案。

第五条、超过使⽤现⾦限额的部分，应当以⽀票或者银⾏本票⽀付；确需全额⽀付现⾦的，经开户银⾏审核后，予以⽀付现⾦。

第六条、转账结算凭证在经济往来中，具有同现⾦相同的⽀付能⼒。在销售活动中，不得对现⾦结算给予⽐转账结算优惠待遇；不得拒收⽀票、银⾏汇票和银⾏本票。

第七条、开户银⾏应当根据实际需要，核定开户单位3~5天的⽇常零星开⽀所需的库存现⾦限额。 第三章、现⾦收⼊控制的集中银⾏⽅法

第⼋条、集中银⾏，是指通过设⽴多个策略性的收款中⼼来代替通常在公司总部设⽴的单⼀收款中

⼼，以加速账款回收的⼀种⽅法。其⽬的是缩短从顾客寄出账款到现⾦收⼊企业账户这⼀过程的时间。

1.具体做法是：

（1）企业以服务地区和各销售区的账单数量为依据，设⽴若⼲收款中⼼，并指定⼀个收款中⼼（通常是设在公司总部所在地的收账中⼼）的账户为集中银⾏。

（2）公司通知客户将货款送到最近的收款中⼼⽽不必送到公司总部。

（3）收款中⼼将每天收到的货款存到当地银⾏，然后再把多余的现⾦从地⽅银⾏汇⼊集中银⾏

——公司开⽴的主要存款账户的商业银⾏。

2.设⽴集中银⾏主要有以下优点：

（1）账单和货款邮寄时间可⼤⼤缩短。账单由收款中⼼寄给该地区顾客，与由总部寄发账单相

⽐，顾客能较早收到账单。顾客付款时，货款邮寄到最近的收款中⼼，通常也⽐直接邮往总公司所需时间短。

（2）⽀票兑现的时间可缩短。收款中⼼收到顾客汇来的⽀票存⼊该地区的地⽅银⾏，⽽⽀票的付

款银⾏通常也在该地区内，因⽽⽀票兑现较⽅便。

3.但集中银⾏也有如下缺点：

（1）每个收款中⼼的地⽅银⾏都要求有⼀定的补偿余额，⽽补偿余额是⼀种闲置的不能使⽤的资⾦。开设的中⼼越多，补偿余额也越多，闲置的资⾦也越多。

（2）设⽴收款中⼼需要⼀定的⼈⼒和物⼒，花费较多。所以，财务主管在决定采⽤集中银⾏时，不可忽略这两个缺陷。

第四章、现⾦收⼊控制的锁箱系统⽅法

第九条、锁箱系统是通过承租多个邮政信箱，以缩短从收到顾客付款到存⼊当地银⾏的时间的⼀种现⾦管理办法。

采⽤锁箱系统的具体做法是：

（1）在业务⽐较集中的地区租⽤当地加锁的专⽤邮政信箱。

（2）通知顾客把付款邮寄到指定的信箱。

（3）授权公司邮政信箱所在地的开户⾏，每天数次收取邮政信箱的汇款并存⼊公司账户，然后将

扣除补偿余额以后的现⾦及⼀切附带资料定期送往公司总部。这就免除了公司办理收账、货款存⼊银⾏的⼀切⼿续。

第⼗条、采⽤锁箱系统的优点是⼤⼤地缩短了公司办理收款、存款⼿续的时间，即公司从收到⽀票

到完全存⼊银⾏之间的时间差距消除了。这种⽅法的主要缺点是需要⽀付额外的费⽤。由于银⾏提供多

项服务，因此要求有相应的报酬。这种费⽤⽀出⼀般来说与存⼊⽀票张数成⼀定⽐例。所以，如果平均汇款数额较⼩，采⽤锁箱系统并不⼀定有利。

第⼗⼀条、企业是否采⽤锁箱系统⽅法，要看节约资⾦带来的收益与额外⽀出的费⽤哪个更⼩。如

果增加的费⽤⽀出⽐收益⼩，则可采⽤该系统；反之，就不宜采⽤。 第五章、现⾦盘点制度

第⼗⼆条、企业应定期组织库存现⾦的盘点，通常包括对已收到但未存⼊银⾏的现⾦、零⽤⾦等的盘点。盘点库存现⾦的步骤是：

1.在进⾏现⾦盘点前，应由出纳员将现⾦集中起来存⼊保险柜。必要时可以加封，然后由出纳员按

已办妥现⾦收付⼿续的收付款凭证逐笔登账，如企业现⾦存放部门有两处或两处以上者，应同时进⾏盘点。

2.由出纳员根据现⾦⽇记账结出现⾦余额。

3.盘点保险柜的现⾦实存数，同时编制“库存现⾦盘点报告表”，分币种⾯值列⽰盘点⾦额。

4.资产负债表⽇后进⾏盘点时，应调整⾄资产负债表⽇的⾦额。

5.盘点⾦额与现⾦⽇记账余额进⾏核对，如有差异，应查明原因，并作出记录或适当调整。

第⼗三条、若有冲抵库存现⾦的借条、未提现⽀票、未作报销的原始凭证，应在“库存现⾦盘点报

告表”中注明或做出必要的调整。 第六章、现⾦预算制度

第⼗四条、现⾦预算是良好现⾦流量管理的⼀个⾮常重要的部分。现⾦预算要做好以下⼏个⽅⾯：

1.确保在需要现⾦时有可供使⽤的现⾦。

2.在正常时期识别出现⾦短缺，以采⽤适当的补救措施。

3.发现多余现⾦，在必要时将它们转移投资到可以赚取满意回报的地⽅。

第⼗五条、现⾦预算是⽤预定数字编制的，它记录该⽉将要流进或流出的现⾦。为了做到这⼀点，

应将供应者或客户允许的信贷期限考虑在内。例如本⽉出售了商品或本期应收到股息等本⾝并不真正要

紧，要紧的是什么时候能真正从销售或股利中收到这笔现⾦。因⽽，⾮现⾦科⽬就不包括在现⾦预算内。

第⼗六条、现⾦预算仅涉及该期现⾦的实际流⼊和流出，即现⾦的实际物理运动。然⽽，交易与损溢账户涉及那些未包括在现⾦预算中的科⽬，也要予以特别关注。

现⾦管理制度3

为了加强公司对现⾦的管理，防⽌资⾦滞留，加快资⾦周转，保证资⾦安全，杜绝利⽤职务之便，

挪⽤公款，收受回扣，报假帐，假公济私等⾏为的发⽣，制定本制度。 ⼀、出纳现⾦的管理。

公司出纳员要严格审核各种现⾦收付原始凭证。各种原始凭证必须真实、合法、准确，审批⼿续必

须齐全，不符合要求的凭证，出纳员拒绝受理。出纳员必须设置现⾦⽇记帐，对每笔收付款必须序时登

记，逐⽇结出余额，每⽇下班前，必须核对现⾦帐⾯余额及库存余额。严禁⽩条抵库，⽩条抵库视同挪

⽤公款。出纳员的库存现⾦及现⾦⽇记帐必须接受财务部不定期检查。 ⼆、现⾦营业款的管理。

各部门的收银员必须在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款⼈

（店⾯出纳）。指定收款⼈在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，

否则每次罚款5元，收妥营业款之后，将长短情况作好记录并通知收银员。收银员如果出现长短款超过

1元的，每出现⼀次，作过失⼀次，罚款5元。门店出纳每⽇营业款数额为上⽇下午班营业款+当⽇上午

班营业款，必须当⽇下午存⼊银⾏，⽆不可抗拒原因迟存或少存者，算过失⼀次，并按每天0.5%的⽐

例收取罚款。营业款不得擅⾃⽤于费⽤及货款的⽀付，特殊情况必须经总经理批准。 三、现⾦进货管理。

确需现⾦进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，⽅可在财务部借⽀现⾦进

货。借⽀时必须在借据上注明进货品种⾦额和结帐时间。剩余现⾦必须当天归还财务部。货物到达时，

马上办理⼊库⼿续，并在⼊库后⼀个星期内到财务部结帐。每超过⼀天罚款20元。 四、⼤宗业务销货现⾦管理。

公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。如特殊情况发⽣赊销⾏为，须经总经理批

准，并签订好合同，本着谁经⼿谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货⽅取得⽋条。货款收回

后，应于当⽇上交财务部，未及时上交的，则按每天5%的⽐例收取滞纳⾦，如将货款收回后挪作他⽤

的，处以⼀倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律责任。逾期未收回的货款由经办⼈负责全额赔偿。

五、现⾦借⽀的管理。 公司严格控制借⽀现⾦。

1、差旅费借⽀的管理。因公出差，根据⼯作需要，经总经理批准后可以借⽀，在完成⼯作任务之

后⼀星期内到财务部结帐，逾期按每天5%⽐例收取滞纳⾦。

2、备⽤⾦借⽀。备⽤⾦是公司特许特定⼈员因指定⼯作需要⽽长期持有的⼀定限额现⾦。备⽤⾦

须单独存放，专款专⽤，备⽤⾦按出纳现⾦管理原则进⾏管理，财务部不定期检查备⽤⾦使⽤保管情况。

3、其他借⽀的管理。公司员⼯原则上不得私⼈借⽀现⾦，特殊情况，经总经理批准后，从财务部

借款的，必须制定还款计划，严格按还款计划还款，逾期还款的从每⽉⼯资奖⾦中扣款，并按银⾏贷款利率计收利息。

六、其他款项的管理。

各部门的零星款项，如纸箱或其他收⼊的款项，由出纳员收取，收款必须开具盖有公司财务章的收

据。收款不开收据的视同贪污⾏为，处以100%的罚款。收款额未满500有关冬天的诗句 元的于次⽉1⽇上交财务部⼊

帐，满500元的随即上交财务部⼊帐，否则，每天罚款5元。

现⾦管理制度4

为维护单位正常财经纪委，保证资⾦安全及合理使⽤，特制定现⾦管理制度。

⼀、现⾦管理实⾏备⽤⾦制度，年初由出纳⼈员根据⼀年时间内的现⾦需要量领取备⽤⾦。 ⼆、年度终了，备⽤⾦应全部归还财务室。

三、现⾦⽀票印鉴必须分管，会计、出纳各管⼀枚，⽀票由出纳管理使⽤。

四、现⾦收款做到⽇清⽉结，不得坐收坐⽀，不得⽩条抵库。

五、现⾦使⽤的范围：

1、职⼯⼯资、津贴

2、个⼈劳务报酬

3、根据国家规定颁发个⼈的教育教学、课题研究、论⽂评选、体育成绩等各种奖⾦。

4、各种劳保福利费⽤以及国家规定的对个⼈的其他⽀出。

5、出差⼈员必须随⾝携带的差旅费。

6、1000元以下的开⽀。

六、⽀付现⾦，不得从本单位的现⾦收⼊中直接⽀付（即坐⽀）。

现⾦管理制度5

第⼀条、为了加强公司现⾦的内部控制和管理，提⾼现⾦的使⽤效率，保证公司的现⾦安全，依据

《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。 第⼆条、本制度所称现⾦包括银⾏存款和其他货币资⾦。

第三条、建⽴不相容职务相互分离控制制度。不相容职务包括：授权⼈、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。

第四条、建⽴授权批准制度。明确被授权⼈的现⾦审批范围、权限、程序和责任等内容。各级管理层必须在授权范围内⾏使职权和承担责任。经办⼈必须在授权范围内办理业务。

第五条、被授权⼈应当根据现⾦的授权制度进⾏现⾦审批，不得超越审批权限。经办⼈应当按照审

批⼈的'意见办理现⾦业务。对于审批⼈超越授权范围审批的业务，经办⼈有权拒绝办理，并及时向审批⼈的授权部门报告。

第六条、对⼤额的现⾦⽀付或资⾦运作，要实⾏集体决策和审批，控制风险的发⽣。 第七条、财务处为公司现⾦的归⼝管理单位，对现⾦的⽀付业务按照以下规定办理：

1、⽀付计划。有关部门或个⼈⽤款时，必须向审批⼈提交资⾦⽤款计划，注明款项的⽤途、⾦额、及收款单位，并附经济合同或采购计划。

2、⽀付审批。审批⼈根据其审批职责、权限对⽀付申请进⾏审批。对不合理的或有损公司利益的⽀付申请拒绝批准。

3、付款审核。财务处接到审批有效的付款计划后，审核⼈应积极安排资⾦，并对具体付款单据与

付款计划进⾏对照、审核。复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核⽆误后，交由承办⼈员防止校园暴力 办理付款。

4、办理⽀付。付款经办⼈员接到经初审⽆误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、

⾦额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进⾏复核，⽆误后⽅可付款。 第⼋条、财务处内部管理。

1、财务处设⽴专职现⾦出纳和银⾏出纳，按照《现⾦管理条例》负责管理公司的现⾦收、付和管理业务。

2、出纳⼈员不得兼管稽核、会计档案和收⼊、⽀出、费⽤、债权、债务的登记⼯作。不得⼀⼈办理现⾦的⽀付业务，并定期进⾏岗位轮换。

3、对取得的货币资⾦必须及时⼊帐，不得私设⼩⾦库、不得帐外设帐或截留收⼊。

4、对库存现⾦实⾏限额管理，超过库存限额的现⾦应及时送存银⾏。

5、超过现⾦⽀付范围的现⾦，通过银⾏转帐结算。

6、对库存现⾦进⾏不定期的盘点，做到帐物相符，保证现⾦的安全。

7、出纳⼈员每⽉要编制银⾏存款调节表，做到帐帐相符。如有不符，应及时查明原因，及时处理。

8、出纳⼈员对与付款有关的各种票据的购买、保管、使⽤、背书转让、注销等必须规范进⾏，并设⽴登记薄进⾏记录，防⽌空⽩票据的遗失和被盗。

9、有关⼈员对应收票据的接收、转让必须认真仔细，按照规范进⾏。对有疑问的票据予以查询，有问题的要退回，对受理的票据要详细记录并妥善保管。

10、有关财务⼈员对办公⽤财务专⽤章、名章必须妥善保管，并按规定使⽤。如因个⼈保管不但或不按规定使⽤，造成的⼀切后果由责任⼈负责。

11、财务处要培养会计⼈员树⽴良好的职业道德和⾼尚的品格，从思想上消除危害现⾦安全的因素。

第九条、因业务需要在银⾏新增帐户时，须经公司有关领导审批。

第⼗条、因公司资⾦发⽣困难，需向⾦融机构贷款时，须报公司有关领导审批。

第⼗⼀条、从银⾏向⽤户开出承兑汇票每⽉只能⼀次，超过100万元时，需经公司领导、采购部门研究确定。

第⼗⼆条、银⾏间的⼤额资⾦调动超过100万元时，须经公司有关领导同意。

第⼗三条、因资⾦紧张需向银⾏贴现承兑汇票时，⽆论数额⼤⼩需经公司领导研究同意。

现⾦管理制度6

现⾦管理制度是管理货币流通的重要措施，加强对现⾦管理，也是管好⽤好教育经费的⼀个重要环节。为切实加强管理，特制定本制度。

⼀、在下列范围内使⽤现⾦：⽀付教职⼯个⼈⼯资、津贴、福利费、退休⾦等；⽀付各种抚恤⾦、

丧葬补助费等；个⼈的劳务报酬；出差⼈员差旅费；本市单位之间在转帐限额以下的⼩额⽀付等。

⼆、库存现⾦在银⾏核定的数字以内，⼀般不超过三天零星开⽀所需的现⾦。不得以条抵库。

三、将收⼊的现⾦及时送存银⾏，⽀⽤现⾦时从银⾏⽀取，不得坐⽀现⾦。 四、建⽴健全现⾦帐⽬，逐笔记载现⾦收⽀，做到⽇清⽉结，帐款相符。

五、坚持杜绝⽤转帐凭证套换现⾦，利⽤帐户替其他单位和个⼈套取现⾦，将单位的现⾦，按个⼈

储蓄⽅式存⼊银⾏等各种违法⾏为。 六、采取必要措施，确保安全。

现⾦管理制度7

⼀、为了加强现⾦管理，根据国务院颁发的《现⾦管理暂⾏条例》及中国⼈民银⾏制定的《现⾦管理暂⾏条例实施细则》，结合本医院的实际情况，特制定本制度

⼆、医院及各部门同各企业单位之间的经济往来，凡达到⽀票起点的，必须通过银⾏办理转帐结

算，属下列范围的可⽀付现⾦。

1、职⼯⼯资、津贴。

2、个⼈劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门⼯作报酬。

3、⽀付给个⼈的各种奖⾦。

4、各种劳保、福利费⽤以及国家规定的对个⼈的其他现⾦⽀出

5、出差⼈员必须随⾝携带的差旅费。

6、结算起点以下的零星开⽀（结算起点为1000元）。

三、财务部门现⾦的存放必须使⽤保险柜，并做到钥匙由专⼈负责保管和使⽤，⽤后及时锁好。当

保管钥匙的⼈员有特殊情况请假时，需事先向领导请⽰，请假获准后，钥匙要由部门领导责成专⼈代管。

四、财务部门要建⽴健全现⾦⽇记帐，每发⽣⼀笔现⾦收（⽀）都有要及时在“收”、“付”凭证上加

盖“现⾦收（付）讫章”及收（付）款⼈名章，及时记帐，逐笔记载现⾦收⽀。结出每⽇余额，⽉末做出⽉结和累计收⽀发⽣额。

五、购买物品在100元以下的需借⽤现⾦时，由借款⼈填写“借款单（现⾦）”经院长审批后由出纳

员付款，所借现⾦必须当⽇归还，遇特殊情况当⽇不能归还的，财务部门凭“借款单”及时转帐，不得以

⽩条抵库。

六、因公外出，包括去外埠采购⼈员，要将本部门科主任审批意见及签章的借款凭证交医院领导审

批，然后到财务部门办理借款⼿续，去外埠采购⼈员要先编制采购计划，否则出纳⼈员不予付款。外埠出差归来的⼈员，必须在返回后的三⽇内报帐。

七、出纳员在每⽇业务终了必须核对库存现⾦和业务周转⾦，做到每⽇现⾦、帐相符。对超过现⾦限额的部分及时送存银⾏。

⼋、送交款，提取现⾦必须保证安全。每次到银⾏交⼤额现⾦款必须有两⼈以上同⾏，以确保安全。

九、有关现⾦管理的其他⼏项规定：

1、不准超出规定限额范围使⽤现⾦。

2、不准以不符合财会制度规定的凭证顶替库存现⾦和业务周转。

3、不准因私事借⽤公款，不得将单位的现⾦收⼊按个⼈储蓄⽅式存⼊银⾏。

4、不准私⽤帐户替其他单位和个⼈套取现⾦，不准单位之间相互借⽤现⾦。

5、不准编造⽤途套取现⾦和⽤转帐⽀票套取现⾦。

6、不准保留帐外公款和私设“⼩⾦库”。

7、财务部门存放现⾦过夜，不准超过⼀万元（待定）。因特殊情况超限，应有主管领导同意。

现⾦管理制度8

⼀、会计监督是会计的主要职能之⼀，是保证会计核算的真实性、合法性的主要⼿段。要经常教育

引导财务会计⼈员，提⾼认识，端正思想，秉公办事，按照《会计法》和《会计⼈员职权条例》以及有关规定，坚决做好会计监督⼯作。

⼆、会计监督是每个会计⼈员的责任并在制定会计⼈员职责中均应具体、明确地作出规定并定期检查落实。

三、会计⼈员在经办每⼀项经济业务时，都要取得合法的原始凭证和必要的审批⼿续，对不合法、

不真实、不完整、不清楚、⼿续不健全的原始凭证，不予受理。并要求其更正、补充、补办⼿续。

四、凡购⼊物都必须履⾏审批、采购、验收⼊库、⼊账等⼿续。对不合格的设备、临近到期药品、

残次品以及⾮正当渠道购⼊的⼀切物品，或数量、规格、含量、⾦额不符的，保管员不予验收，会计不予报销。

五、经批准外购材料、设备，严格按合同办事。对外地的⼀切托收要严加管理和控制，货没到或未到齐，以及品种、规格质量、数量、价格等与合同不符的，应⽴即提出拒付或部分拒付。

六、财务科长应对药品、器械、收款处、住院处⼯作⼈员加强财务监督，定期或不定期检查其财会⼯作，发现问题，及时纠正。

七、对于⼤型设备购置等基本建设项⽬严格计划管理。超计划、⽆计划、⽆申报⼿续⾃⾏购置的物品，⼀律不予付款。

⼋、对违反财经纪律、财务制度的现象，要向领导提出意见和建议，⽆效时，⼀⾯执⾏，⼀⾯向上级有关部门反映，对控购商品的购置，要事先申报，未经批准，财务科不予报销。

现⾦管理制度9

为了加强对会计档案的科学管理，健全会计档案⼯作制度，根据中华⼈民共和国财政部、国家档案局颁发的《会计档案管理办法》的规定，结合本单位的实际情况，特制定本办法：

⼀、会计档案是指会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计专业材料，它是记录和反映经济业务活动的重要史料的证据。

因此必须加强对会计档案的管理，建⽴和健全会计档案的⽴卷归档、保管、调阅和销毁等管理制度，切实把会计档案管好。

⼆、本单位每年形成的会计档案，应由财会部门按照归档要求，负责整理⽴卷及装订成册。 ⼆、本单位每年形成的会计档案，应由财会部门按照归档要求，负责整理⽴卷及在烦恼中成长 装订成册。

当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由财会部门保管⼀年，第⼆年上半年应由财会部门编造清

册移交档案室保管。 三、归档范围：

1、会计报表2、会计帐簿3会计凭证

实⾏会计电算化，年末必须将本年帐套数据软盘备份，每份数据均要备份⼆份，异地保管在指定的保管柜内。

四、整理⽅法： 四、整理⽅法：

1、分类：⼀般按年度形成分类，即⾸先按会计年度分开，然后按“类别名称”将会计档案分为报表、帐簿、凭证三⼤类。

帐薄：⼀般是⼀本为⼀卷（册），即⼀个保管单位。活页帐应抽出空⽩页，再按会计科⽬顺序装订成册，并加具帐簿封⾯。

凭证：按会计凭证的材料形成时间为顺序，连同所附的原始凭证，按⽇、旬、⽉的先后整理装订成

册，年内连续编号共⼏册，并填写封⾯和备注。每册厚度要适中，装订线处要封⾓并由⽴卷⼈、会计主管⼈员签名或盖章，履⾏签封⼿续，以⽰负责。

报表：按年报、季报、⽉报、旬报等分别组成保管单位，可按⽂书⽴卷要求进⾏，卷内⽬录⼀般填

到⽉或季表类型。

2、组卷：

会计凭证中⼯资清单签名的⼀页，应按⽉、按年归⼊到当年度的⽂书档案中去，属长期保管。

3、卷内排列：⼀般应按会计材料形成时间顺序排列，报表卷内⽂字材料（如决算说明等）在前，表格在后。

4、编页号：只编有效页号，⼀页⼀号，活页空帐页要抽出。

5、装订：应拆除所有⾦属物，对已损坏的会计材料要进⾏裱糊，缺少装订线的要加边。

6、拟写案卷题名（标题）：⼀般应由责任者（即作者）、时间（针对年⽉）、内容和名称四部分组成。

7、案卷排列与编卷号：应先分报表、帐簿、凭证三⼤类，再按每类的不同保管期限顺序由长到短排列，⼀年度⼀个流⽔案卷号。

8、编制案卷⽬录：历年案卷⽬录分报表、帐簿、凭证装订成三本。

9、归档时间：当年的会计档案、在会计年度终了后，可暂由本单位财会部门保管⼀年，以⽅便利

⽤。期满后，原则上应按期将会计档案学服装设计 移交给档案室保管。移交时，财会部门应编制会计档案移交清册

（案卷⽬录）⼀式两份，交接双⽅应签字，⼀份由会计部门留存，⼀份随会计档案移交。若档案库房限

制不能全部接收时，可暂留财会部门保留，但会计部门需编制会计档案案卷⽬录送档案室存档。

五、保管期限：

1、会计报表：

年报为永久；⽉报表和季报表为五年。

2、会计帐簿：总帐⼗五年；现⾦⽇记帐⼆⼗五年；银⾏⽇记帐⼆⼗五年；明细帐和辅助帐均为⼗五年。

3、会计凭证：⼗五年。

六、会计档案的保管和利⽤：

1、会计档案实⾏集中统⼀管理的原则。

2、对会计档案必须进⾏科学管理，做到妥善保管。存放有序，查找⽅便。同时严格执⾏安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。

3、会计档案应为本单位积极提供利⽤，也可以为上级单位提供利⽤。调阅时，要严格办理⼿续。

本单位⼈员调阅，要经会计主管⼈员同意；外单位⼈员借阅，要有调阅单位的正式介绍信，并注明调阅

会计档案的内容，经单位领导⼈和会计主管⼈员批准后，办理调阅⼿续。在调阅过程中，只能调阅与调

阅内容有关的资料，不能调阅与调阅内容⽆关的资料。原则上档案原件不得借出，也不得拆散原卷

（宗）册。外单位调阅会计档案，要抄录和复制的由会计主管⼈员签署意见，经本单位领导批准。如有

特殊需要，经本单位负责⼈批准后，提供查阅或者复制，并办理登记⼿续。各单位应当建⽴会计档案查

阅、复制登记制度，为会计档案的利⽤提供依据。

七、会计档案的鉴定与销毁： 七、会计档案的鉴定与销毁：

会计档案保管期满需要销毁，（除未了结的债权债务的原始凭证、涉及房地产权的转让契约外），

由档案室提出销毁意见，会同财会部门共同鉴定，严格审查、编造销毁清册，按不同情况分别报请主

管领导或上级主管部门批准后销毁，销毁时应派⼈监销。销毁后，经销⼈、监销⼈、批准⼈均应销毁清册上签名盖章

现⾦管理制度10

⼀、严格执⾏现⾦管理制度，库存现⾦不得超过银⾏规定的标准，如特殊情况，需留千元以上现⾦过夜的，存款单位要落实⼈员值班守护。

⼆、到银⾏送、取现⾦五千元以上时，需要由存、取款部门派两⼈以上办理，专车护送。

三、严禁出借银⾏户头，采购⼈员借⽤的付款委托书应妥善保管，如有遗失，责任⼈要赔偿损失。并视情节给予处分。

四、在市内采购物品，应⽤付托⽀付。特殊情况要⽤现⾦采购时，要执⾏现⾦管理制度有关规定。外地采购要⽤青春作文800字高中生 转帐结算，特殊情况携带现⾦，须经主管领导批准。

五、出纳员对⾦库钥匙要妥善保管，不得丢失。离开保险柜时，现⾦及有价证券必须放⼊保险柜，锁好。要经常检查技术防范措施，发现异常情况要及时处置和报告部门。

现⾦管理制度11

为保证学院内现⾦、票证、物资、设备的安全，维护学院教学、⽣活秩序和财产安全，根据省、市有关规定，结合学院的实际情况，特制定本制度。

⼀、财务部门必须严格执⾏银⾏规定的库存现⾦的限额，确因特殊情况，必须滞留超额现⾦过夜的要及时报告保卫处并设专⼈就室看守。

⼆、现⾦和有价证券必须存放有安全设施的保险英文日记格式 柜内，财务办公室要安全、牢固，做到窗有铁栏，门包铁⽪并安装防盗、报警装置。

三、取送数额较⼤的现⾦必须两⼈以上同⾏（⾄少有⼀名男性），取送巨额款的，应派专车并配有保护⼈员。

四、个⼈的贵重物品、现⾦及有价票证不准在办公室内存放。

五、学院各部门的固定资产以及其它与⽣产有关的物资设备，在经营、存放、运输、使⽤过程中要建⽴安全管理制度，并纳⼊守护⼈员视线。

六、存放⾼档物品、贵重器材的库房、实验室、演播室等门窗要安全牢固，做到窗有铁栏、门包铁⽪、双锁，并设专⼈管理。