重大经济事项集体决策制度

重大经济事项集体决策制度

为强化财务管理的职能作用，严格贯彻执行《会计法》、

《政府会计制度》等相关法律法规的规定，充分发挥财务的

核算、监督、参与经济决策职能，建立科学和规范的经济活

动决策机制，特制定本制度。

一、重大经济事项的范围

纳入本制度规范管理的医院重大经济业务事项包括：

1.医院的长远规划。

2.年度财务预算、决算。

3.资金筹集，包括申请贷款、借款和各种形式的资金筹

集等。

4.投资在50万元及以上的基本建设项目。

5.价值10万元及以上设备购置。

6.大额卫生耗材、办公物资采购。

7.药品招标采购。

8.经济分配方案。主要指医院职工工资薪酬分配方案调

整。

9.总价值10万元及以上的非正常经济（资产）损失的

处置。

10.1万元以上的对外捐赠资金、资产。

11.对外合作。包括利用医院的有形资产或无形资产进

1

行的总价值10万元以上的业务合作。

12.对外投资。包括现金投资、实物投资以及无形资产

（医院的品牌、声誉等）投资。

13.其他重大经济事项。

二、重大经济事项决策原则

1.科学、依法、民主、集体决策的原则：重大事项必须

集体讨论后按规定程序报批，严令禁止出现领导独断专行决

策的行为。

2.专家咨询和评估的原则：对专业性、技术性较强的事

项，必须进行专家论证、技术咨询和决策评估。

3.公示原则：坚持院务公开与透明，尤其是涉及职工切

身利益问题的决策，必须进行公示，广泛征求意见。

4.坚持谁决策、谁负责的原则：医院实行重大经济事项

领导负责制和责任追究制，项目集体讨论后按规定程序进行

报批，分清级次，责任到人，建立事后审计评价和责任追究

制度，形成决策失误的纠错改正机制，对违法决策程序、滥

用职权造成损失的要追究责任。

5.财务科充分论证的原则：财务科应根据国家有关法律

法规，从医院预算资金的安排情况、自有资金状况、资金筹

措能力、财务和预算制度等角度对有关重大经济事项的可行

性提出意见和建议，对投入产出效益进行经济论证，对重大

经济事项的合理性、合法性及预算安排进行审核。

三、重大经济事项决策程序

2

医院研究决定重大经济事项应严格执行科学民主决策

制度，严格遵守“集体讨论、民主集中、会议决定”的程序,

实行集体议事,并以会议决定形式体现,不得以传阅会签或

个别征求意见等形式代替集体议事和会议决定，具体程序如

下:

1.咨询论证。医院有关部门对重大经济事项要在调查研

究,广泛征求意见的基础上,提出议题,并报经医院分管领导

同意,方可提请开会。

2.准备材料。由相关部门准备上会材料。

3.充分讨论。凡研究决定重大经济事项的会议,须有70%

以上领导成员到会方可举行,其中分管此项工作的领导成员

必须到会。会议由党委书记主持。首先由分管院长或有关部

门介绍,然后安排足够的时间对议题进行充分讨论，讨论中

领导成员应表明赞同或不赞同意见。

4.做出决定。党委书记在听取领导成员充分发表意见的

基础上,作出决定，必要时经职工代表大会讨论并表决通过。

5.形成纪要。会议须形成院党委会纪要。议事记录规范:

(1)重大经济事项议事记录须列明会议名称、会议主持人、

正式与会人员、会议记录人员、会议通知提前送达时限、应

到会人数比例。(2)重大经济事项议事记录须具体列出由会

议研究决定的所有重大事项。

6.对重大经济事项进行讨论表决并提出决策意见后，必

要时将需要申报的资料，及时报上级主管部门审批。

3

7.重大的经济事项决策批复后，积极组织实施。医院本

身组织实施的重大经济事项要分清级次，责任到人。集体决

策过程要作备忘录，以备查验。

8.相关科室组织实行后，需向医院党委会汇报组织实施

情况。

四、重大经济事项责任追究

重大经济事项责任是在重大经济事项工作中失误、失职，

造成重大经济损失或社会影响的。对工作失误、失职人员，

遵照组织程序和党纪政纪处分条例，根据事实、情节、结果，

分别给予不同程度的行政处分、党纪政纪处分，并视情节轻

重给予一定的经济处罚。对工作严重失职、渎职、玩忽职守，

造成重大损失，构成刑事犯罪的，追究刑事责任，移交司法

机关处理。

附：部分重大经济事项的管理办法。

4

附件：

部分重大经济事项的管理办法

一、价值10万元及以上设备购置的管理

1.各科室根据本科室发展需要，提出下一年度设备采购

计划，及时上报设备科。

2.设备科对10万元及以上的设备进行可行性论证分析。

3.由医学装备管理委员会讨论初步决定下一年度设备

采购计划，会后将讨论结果上报医院党委会讨论决议。

4.医院党委会根据论证报告进行集体讨论表决通过。

5.医学装备部根据讨论结果、使用科室申请，报医院招

标采购办组织招标采购。

6.财务科严格监控采购款项的支付，供货商必须提供与

固定资产相对应的发票、采购合同、中标通知书、及固定资

产验收单、出入库单等凭据。对于未办理验收手续、无发票

或未达到合同要求的采购，一律不予付款。

二、投资在50万元及以上的基本建设项目的管理

1.所有基建工程项目必须将可行性方案报院党委会集

体讨论同意后方可开展立项工作。

2.重大基建工程应报有关部门办理基建计划、规划、立

项、报建等手续。

3.重大基建工程必须按照乐医办字〔2019〕4号《XXX

5

招投标管理办法》进行招标采购。

4.财务科根据已批准的基建工程计划，设立专项工程账

目核算。

5.资金管理

（1）对于上级拨款的基建工程，财务科根据批准的工

程计划、资金来源，设立专项工程账务核算，专款专用。

（2）自筹资金的基金工程必须纳入医院资金预算，财

务科应设立明细分类工程帐，根据计划掌握开支，合理使用

资金。

（3）资金的支付必须附有中标通知书、合同、发票、

工程进度验收报告等凭证。

（4）基建工程总结算时除附有中标通知书、合同、发

票外，还需附工程审计报告书。

6.其他相关规定：

（1）医院所有基建、修缮项目（1万以上）必须签订

合同。

（2）在基建工程计划经批准和资金来源有保证的基础

上，与中标施工单位签订工程合同书，该合同对工程的范围

内容应有明确记载，尽可能将主体工程以外的附属工程，如

拆迁、场地清理、照明、动力安装等一并纳入，以便财务科

完整地核算工程造价和编审工程决算书。工程协议书、合同

书及预算书报院领导审批后，须交财务科备案，以便掌握工

6

程款项支付。

（3）施工过程中，如有变更协议内容，须签署补充协

议或变更联系单，必须以书面形式提出工程费用追加（不超

总价款10%）或减少项目，并阐述理由。

（4）基建工程竣工后，属院内招标工程、零散工程的，

甲乙双方须办理竣工验收手续，填报竣工验收报告，经审计

科审核后，财务科根据审计报告金额，办理完工结算；属政

府部门招标的工程按照政府招标的有关规定办理。

三、药品采购管理

1.药学部在药事管理与药物治疗学委员会的领导下负

责药品采购工作，其他科室和个人不得自行购入药品。

2.药学部每年需对药品配送公司进行年度考核，考核结

果报药事管理与药物治疗学委员会讨论，并将讨论结果报医

院党委会研究通过，确定是否更换配送公司。

3.凡列入山东省药品集中采购平台网上采购目录的医

院基本用药，药学部必须100%在山东省网上集中采购平台采

购。对山东省药品集中采购平台上中标价格的药品执行中标

价采购，采购平台上企业报价和采购平台未覆盖到的临床必

需药品进行议价，中草药需要进行招标采购。

4.需招标采购的药品，由药学部提出申请，经分管领导

批准，报医院党委会讨论通过后，按招标采购流程进行采购。

新药的采购，临床科室主任根据临床需求，提出申请，经药

7

事管理与药物治疗学委员会开会讨论通过后，报医院党委会

批准通过，纳入医院基本用药目录内药品采购。

5.医院自收到统一采购、统一配送药品后，在合同期限

内与中标企业结算药品款。购进药品要有合法的票据、随货

同行单、医院内部入库单，票据交由财务科入账存档备查。

四、卫生耗材、办公物资的管理

1.物资采购供应科在医用耗材管理委员会和分管院长

的领导下负责卫生耗材、办公物资的采购工作，其他科室和

个人不得自行购入。

2.供货公司的确定

（1）卫生耗材供货公司的确定必须经过严格的程序，

由物资供应科主任提出申请，经医用耗材管理委员会讨论通

过后，报医院党委会研究批准，然后通过公开采购的方式确

定中标公司，签订供货合同。

（2）办公物资供货公司的确定由物资供应科主任提出

申请，经分管院长同意，报医院党委会研究批准，然后通过

公开采购的方式确定中标公司，签订供货合同。

各供货公司合同到期前3个月，物资供应科主任应重新

提出申请，报医院党委会研究同意后，重新进行招标，确定

中标公司。

3.凡购进的一切卫生耗材和办公物资均按照中标公司

的中标价格，由物资供应科按照医院物资耗材采购管理办法

8

进行采购。

4.医院自收到统一采购、统一配送物资、卫生耗材后，

在合同期限内与中标企业结算款项。购进物资、卫生耗材要

有合法的票据、随货同行单、医院内部入库单，票据交由财

务科入账存档备查。

五、医院职工工资薪酬分配改革

1.医院职工的工资事项涉及大幅度增长及各种补贴变

动的报请院党委会讨论决定，由人事、财务部门按规定办理。

2.医院绩效工资分配方案的调整每年度进行一次，具体

流程如下：

（1）由绩效办根据绩效工资执行过程中职工提出的意

见和建议，提出新的绩效分配方案，并上报医院党委会。

（2）医院党委会根据上报的分配方案进行讨论，形成

初步方案（绩效分配方案（初稿））。

（3）绩效分配方案（初稿）需经职工代表大会讨论，

并提出合理化建议。

（4）由医院办公室将职代会意见进行集中整理，形成

绩效分配方案正式文件并下发。

六、银行及其他金融机构信贷的管理

1.财务科根据资金的需要，合理安排信贷需求。

2.院领导根据财务建议进行集体讨论并提出意见，会议

结果报财务科备案。

9

3.借款必须专款专用，严禁挪为他用。审计科应监督借

款的使用。

七、存货、固定资产等资产处置的管理

各物资管理部门必须规范存货、固定资产管理，资产分

定期、不定期进行盘点。需报损的资产，应及时报财务科，

财务科根据报损单进行汇总、核实，提出处理建议，上报党

委会研究通过，然后根据报损报告逐级上报卫健局、财政局。

医院收到资产报损批复后，由财务科通知各部门进行资产核

销处理。

XXX办公室 XX年X月XX日印发

10