增值税及附加税费预缴申报操作手册【模板】

增值税及附加税费预缴申报操作手册

一、 业务概述

纳税人有下列情形之一的：跨县（市）提供建筑服务，出租与机

构所在地不在同一县（市）的不动产，房地产开发企业预售自行开发

的房地产项目，提供建筑服务取得预收款，转让其取得的不动产，应

预缴税款。符合增值税预缴条件的纳税人可通过电子税务局申报增值

税及附加税费。

二、业务前提

1.纳税人登记状态为正常；

2.纳税人不存在相同类别未办结事项；

三、功能节点

电子税务局——我要办税——税费申报及缴纳——增值税预缴

申报

四、操作步骤

说明：

1、对于省内跨区经营纳税人，可通过正常企业登录，选择套餐

业务“跨区域经营套餐”，先查询跨区域事项报告信息，如需预缴增

值税及附加税可直接选择对应的跨区事项报告点击操作列【预缴申报】

进行申报。同时也可支持用报验户身份登录系统选择增值税及附加税

预缴申报功能。

2、对于外省纳税人本省经营的纳税人可通过自然人身份登录，

选择“跨区域涉税事项套餐（外省来本省经营）”查询跨区域事项报

告信息，如需预缴增值税及附加税单击【预缴申报】进行申报。

以正常企业模式下预缴增值税及附加税为例：

登录电子税务局，点击菜单栏中“我要办税”中的“税费申报及

缴纳”模块，在弹出页面右侧选择“增值税及附加税预缴申报”，点

击进入办理页面。

一、填写表单 包含主表和增值税及附加税费预缴表附列资料

1. 纳税人信息系统、税款所属期、是否增值税一般纳税人、项目

所在地、是否适用一般计税方式系统带出。

2. 根据预征项目和栏次，依次输入对应的销售额、扣除金额、预

征率。并仔细核对。

二、切换到增值税及附加税费预缴表附列资料，查看附加税信息。

核对征收项目、增值税预缴税额、减免性质代码、减免税额、小

规模减征额。核对无误后。

三、填写完毕，点击【申报】按钮，继续进行申报。

请点击查询申报结果，显可根据税种、申报日期、申报状态、所

属时期进行申报结果查询。