BUSINESS CULTURE 商业文化
2021.01NO.491
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文 / 闫祎坦
处置国有银行不良资产对策研究
我国加入世界贸易组织以后，金融市场对外开放的脚步日渐加快，国外银行凭借着雄厚的资本对我国金融市场形成强烈的冲击。国外银行无论是金融产品种类还是服务类型，无不对我国银行改革产生强大推动力。国有银行在进行改革的时候，想要保证改革质量，首先要注重不良资产管理的合理性。本文重点分析不良资产产生的原因，并提出不良资产处理的措施。
纵观上世纪80年代出现的世界性金融风波和金融事件，大多数都与商业银行经营中出现的不良资产存在关系，这些不良资产若是没有及时解决，金融业将会首当其冲受到影响，最后波及整个国民经济。
国有商业银行处置不良 资产存在的问题
评估体制不完善
就当前我国银行处置不良资产的结果看来，国有银行在处理不良资产的时候，无论是制度体系还是实际措施，都存在着严重的不完善现象。对于不良资产的评定，是通过评估机制作出判定的，而国有银行编订的不良资产评估体制机制存在着不规范现象。首先是选择的不良资产评估方法缺少评估准则的指导，从而导致了国有银行不良资产价值类型在进行评估的时候，出现很大误区，导致银行在对不良资产进行评估的时候，缺少统一性标准。其次是由于历史原因，造成我国在评估不良资产的时候选择应用的方法有失公正。除了少数债权转股权的股权和债权以及以物抵债在进行评
估的时候具有规范性，大多数评估行为都缺少规范性制度约束。评估银行资产时候，若是没有得到公正客观的评价，将会造成最终评估结果与真实的资产价格存在出入。处理不良资产过程中执行法律起诉，经常性的会受到各种因素影响，另外再加上我国缺少完善且配套的管理制度和执行体系，都使得不良资产处置环节存在诉讼难度，不能保障判决的合法性和公允性。
缺少防范风险的意识
商业银行的经营人员在对各项金融业务进行处理时，表现出评估金融业务风险的能力不足，缺少防范风险的意识等诸多问题，从而导致没有建立起相应的风险管理制度，造成考核贷款风险的体系指标不健全。当前国有银行信贷审批工作大多数是以静态财务报表作为依据而展开信用判断与分析的，不能够对企业成长的情况展开多角度了解，缺乏调查企业高管的能力。部分从业人员不熟悉行业和产业的
相关业务，没有进行行业调研，使得部分项目从审批阶段开始便注定会沦为不良资产。另外，信贷经营人员存在较为严重的短期行为，银行在对各项金融业务展开考核的过程中，大多集中在当期的考核，没有形成长远规划。银行在考核客户经理时主要的依据是当期利润，所以使得客户经理在进行金融服务时，对有隐患的信贷项目不采取积极退出的方式，而是想尽各种方法隐瞒实际情况，继续为客户授信，增加了不良贷款隐患。另外，国有银行缺乏健全的信贷责任追究制度，追究力度不高，从而导致没有形成真正的警示意义。
国有银行的经营模式问题
国有银行在目前的经营中，选择的方式具有很大缺陷，这种缺陷便是造成不良贷款的主要原因。第一，银行在设置经营机构的时候，按照行政区划展开。这种经营方式使得银行的各个支行在吸纳资金与运用资金的时候受到限制，地方政府为了保证当地经济稳定发展，经常性的会采取行政手段干预银行经济活动，特别是贷款发放。第二，银行内部治理缺少健全组织结构，管理贷款的制度不够严格。长久以来，国有银行盲目注重规模扩张，却没有形成具有统一性的贷款管理体制，更没有形成严格的法人监管制度，造成银行贷款周期延长，资金回收困难。第三，银行贷款超出额度。我国社会经济发展快速，这离不开银行贷款的维持。商业银行为获得经济效益，盲目增加信贷规模，使得贷款实际超出贷款能力，资金回收力度难以企及贷款速度。第四，信贷存在严重的软约束，国有银行长时间承受着来自于政策性贷款的压力，难以实现真正商业化经营。
不良资产对国有银行的影响
国有银行的不良资产所产生的影响是消极的，若是没有在最短时间内将不良资产进行处理，将会产生很多问题。
首先是造成国有银行经济损失，对资金周转形成不良影响，使得银行财政情况持续恶化。当银行面临着存款下滑或者银根紧缩问题时，若是外部资产不能快速回收，将会导致资金支付难度加大，降低银行社会声誉。即使是银行可
的现象。制定出处理不良资产的政策，减免不良资产处理的资金支出，削减审批流程。从最基础的角度出发完成信用体系构建，以生存为基础，以政府为主导，建设社会信用体系。一方面，强化理。
增强不良资产处理的规范性
工业银行在评估不良资产的过程中，为保证评估准则的规范性，需要从三个角度进行制定与完善。首先要满足
