通知书之个人通知存款计息

个人通知存款计息

【篇一：利息计算规则】

第三章 存款利率及计结息管理

第十八条 本行存款利率应按照中国人民银行规定的基准利率及调整

政策，确定具体的利率执行政策。

第十九条 本行存款采取的计息方法：

（一）积数计息法。是指按实际天数每日累计账户余额，以累计积

数乘以日利率计算利息的方法。计息公式为：

累计计息积数＝每日余额合计数

（二）逐笔计息法。是指按预先确定的计息方法逐笔计算利息，计

息期全部化为实际天数。计息公式为：

（三）利率换算公式

日利率＝年利率／360

月利率＝年利率／12

第二十条 存款按客户性质分为储蓄存款和单位存款，按币种分为人

民币存款和外币存款。 第二十一条 人民币储蓄存款利率规定及计结

息规则：

（一）活期储蓄存款计结息规则。活期储蓄存款按季结息，每季末

月的 20 日为结息日，按结息日挂牌公告的活期存款利率计息。未到

结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息至清户前一

中途如有漏存，应在次月补存，未补存者，视同违约，对违约后存

入的部分，支取时按支取日挂牌公告的活期存款利率计息；未到期

支取的，按照支取日挂牌公告的活期存款利率计息。逾期支取的，

逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息。

（四）存本取息定期储蓄存款计结息规则。存本取息定期储蓄存款

按开户日利率计息，存期内遇利率调整不分段计息。如到取息日未

取息，以后可随时支取，不计复利。存本取息存款提前支取时，须

按实际存期和支取日挂牌公告的活期存款利率计息，并将已分期支

取的利息一次性从本息中扣回；逾期支取的，逾期部分按支取日挂

牌公告的活期存款利率计息。

（五）教育储蓄存款计结息规则：

1、教育储蓄存款按期限分为一年、三年、六年三个档次，在遵循储

蓄原则的基础上实行利率优惠，各档次利率为：一年期按开户日一

年期整存整取定期储蓄存款利率计息；三年期按开户日三年期整存

整取定期储蓄存款利率计息；六年期按开户日五年期整存整取储蓄

存款 利率计息。教育储蓄存款到期支取时，能提供“证明”的，按实

际存期和相应档次优惠利率计息；不能提供“证明”的，按实际存期

和开户日挂牌公告的同期同档次零存整取储蓄存款利率计息。

2、教育储蓄存款存期内每月必须以约定的固定金额存入，如出现漏

存，应在次月补存，未补存者，视同违约，对违约后存入部分，支

取时按挂牌公告的活期存款利率计息。

3、教育储蓄存款提前支取时，存款人能提供“证明”的，按实际存期

一 年以上（含一年），无论存期多长，一律按支取日挂牌公告的定

期整存整取一年期利率打六折计息。

（七）个人通知存款计结息规则：

1、个人通知存款无论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短

划分为一天通知存款和

七天通知存款两个品种。存款人须一次性存入，可以一次或分次支

取，按支取日挂牌公告的相应通知存款利率水平和实际存期计息，

利随本清。

2、通知存款如遇以下情况，按活期存款利率计息，计息期遇利率调

整不分段计息：

（1）实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息；

（2）未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息；

（3）已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期

存款利率计息；

（4）支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按活期存

款利率计息；

（5）支取金额不足 5 万元的，按活期存款利率计息；

3、通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，

通知期限内不计息。通知存款部分支取，留存部分高于 5 万元的，

需重新填写通知存款单或凭证，从原开户日计算存期；留存部分低

于5 万元的予以清户，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息，或

根据存款人意愿转存为其他存款。

（八）储蓄存款利息所得税规定：

1、储蓄存款在 1999 年 10 月 31 日前孳生的利息所得，免征个人利

息所得税；

2、储蓄存款在 1999 年 11 月 1 日（含）至 2007 年 8 月 14 日（含）

期间孳生的利息所得，按照 20％的税率征收个人利息所得税；

3、储蓄存款在 2007 年 8 月 15 日后（含）至 2008 年 10 月 8 日

（含）孳生的利息所得，按照 5％的税率征收个人利息所得税。

4、储蓄存款在 2008 年 10 月 9 日（含）孳生的利息所得，暂免征

收个人利息所得税。 第二十二条 人民币单位存款利率规定及计结息

规则：

（一）单位活期存款计结息规则。单位活期存款按日计息，按季结

息，每季末月的 20 日为结息日，计息期间遇利率调整分段计息。适

用的计息方法为积数计息法。

（二）单位定期存款计结息规则。单位定期存款按存入日挂牌公告

的相应档次利率计息，利随本清，遇利率调整不分段计息。单位定

期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。全部或部

分提前支取的，支取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息和

结息。 部分提前支取后的其余部分，按原存款开户日挂牌公告的同

档次定期存款利率计息。单位定期存款到期不取的，逾期部分按支

取日挂牌公告的活期存款利率计息，不分段计息。

（三）保证金存款计结息规则。保证金存款依据存款期限划分，分

为活期保证金和定期保证

金。活期保证金存款遵循单位活期存款的计息规则，按季结息，结

计的利息并入保证金账户；定期保证金存款遵循单位定期存款的计

息规则，利随本清，结计的利息划转存款人结 算账户。

（四）协定存款计结息规则。协定存款按照协定利率按日计息，按

季结息，遇利率调整分段计息，每季末月 20 日为结息日。

（五）协议存款计结息规则。协议存款计结息规则参照单位定期存

款执行。

（六）单位通知存款计结息规则：

1、单位通知存款按支取日挂牌公告的相应通知存款利率水平和实际

存期计息，利随本清。

转户；上年结转的，按结息日挂牌公告的三个月整存整取存款利率

计息；个人住房公积金存款按年结息，结息日为每年的 6 月 30 日。

住 房公积金管理中心在受托银行专户内的沉淀资金存款，按单位存

款相应期限档次利率计息、结息，计息方法适用单位存款。

（八）养老保险基金存款计结息规则。养老保险基金管理中心在受

托银行专户内的资金存款，5 年（含）以下的存款，按照单位存款相

应期限档次利率计息、结息，计息方法适用单位存款；5 年以上的存

款可以办理协议存款，最低起存期限为五年期（不含五年）以上，

单笔最低起存金额为 5 亿元，利率水平、存款期限、结息付息方式

由存款单位与本行协商确定。

（九）基本医疗保险基金存款计结息规则。基本医疗保险基金的个

人账户，当年筹集的部分，按结息日挂牌公告的活期存款利率计息；

上年结转的基金本息，按结息日挂牌公告的三个月整存整取存款利

率计息，结息日为每年的 6 月 30 日；医疗保险基金专户的沉淀资金，

按

照三年期零存整取储蓄存款利率计息。

（十）财政性存款计结息规则：

1、财政预算单位开立的预算外基本存款账户及专用存款账户按结息

日挂牌公告的活期利率计息。

2、财政预算单位开立的预算内基本存款账户及专用存款账户不计付

利息。

3、财政预算单位开立的定期存款账户按相应存款期限及存入日挂牌

公告的利率计付利息。 第二十三条 外币存款利率管理及计结息规则：

（一）小额外币存款利率，参考中国人民银行公布的相应期限的外

币小额存款利率，本行可根据国际金融市场利率变化情况自主确定。

（二）大额外币存款利率，采用按伦敦同业拆借市场同期限档次利

率（libor）或香港同业拆借市场港币同期限档次利率（hibor）加点

浮动的方式，由本行与客户协商确定。

（三）大小额外币存款的界定，参照中国人民银行的有关规定执行，

外币存款的计息和结息方法参照人民币存款有关规定执行，即按季

结息，每季末月的 20 日为结息日。

第四章 贷款利率及计结息管理

第二十五条 本行贷款采取的计息方法为逐笔计息法，计息公式为：

日利率=年利率/360

计息期以实际天数计算，实际天数 1 年为 365 天(闰年 366 天)，1

个月为当月公历实际天数。

第二十六条 人民币贷款利率管理及计结息规则：

（一）短期贷款（期限在一年以下，含一年）利率管理及计结息规

则：

1、短期贷款利率以基准利率加浮动幅度确定。借款合同有效期内，

浮动幅度和基准利率不变。

2、短期贷款按季结息的，每季末月的 20 日为结息日；按月结息的，

每月 20 日为结息日。具体结息方式由借贷双方协商确定。

（二）中长期贷款（期限在一年以上）利率管理及计结息规则：

【篇二：通知存款取消后未计息的案例】

通知存款取消后未计息的案例

一、案例介绍

2014年1月10日，单位客户前来办理七天通知存款的提前支取业

务。由于该单位在2014年1月07日已办理预约通知，故该笔存款

未到通知期限。柜员使用交易进行业务集中处理，但业务处理中心

来电反映，系统提示“证实书状态不正常”无法通过。后经咨询相关

部门后发现，1月7日时柜员通过交易作通知存款的预约支取，若单

位需要在通知期限内提前支取，柜面必须首先通过交易作取消预约

支取后才能进行后续业务的操作。发现此问题后，我行按照流程取

消通知并打印新证实书后再次进行交易，处理成功后却发现该笔通

知存款全部未计活期利息。

二、案例分析

单位通知存款作预约通知时，柜面可以为单位通知存款取款提前通

知，柜面只需通知当天受理单位提供的通知存款通知书，等通知期

限到期后取回客户证实书正本联，柜面通过交易转出。而另一交易

为通知存款预约支取，若柜面通过此交易进行操作，在通知当日必

须取回单位客户的证实书正本联与通知存款通知书。但等通知期限

到期后柜面不需要再作任何交易，通知存款资金自动转入单位结算

帐户中。

三、案例启示

（一）以客户利益为主。因没有案例可供我行进行学习，在发现上

述问题后，我行于第一时间通过手工计息的方式把客户的活期利息

返回客户结算账户，在保证客户利益的基础上在进行问题的后续处

理。

（二）在面对没有做过的业务时，我们要及时与相关部门作细致详

尽地沟通咨询，操作柜员应审核仔细，操作严谨，避免因业务不熟

悉而导致风险事件的发生。

【篇三：个人通知存款现场检查方法和技巧】

个人通知存款

业务说明

个人通知存款是指客户在存入人民币款项时不约定存期，支取时须

提前通知银行机构，约定支取存款日期和金额后方能支取的储蓄存

款方式。起存金额为5 万元，一次存入，多存不限。个人通知存款

采用记名存单形式，存单须注明“通知存款”字样。

通知存款不论实际存期多长，按存款人开户时确定的提前通知的期

限长短分为一天通知存款和七天通知存款两种，分别按一天通知存

款利率或七天通知存款利率计付利息。一天通知存款必须提前一天

通知银行机构并约定取款金额，七天通知存款必须提前七天通知银

行机构并约定取款金额。取款时可以一次或分次支取，最低取款金

额为5 万元，每次取款利随本清。

通知存款办理部分支取的，留存部分高于最低起存金额的，需新开

一个通知存款账户在通知期限内仅可取消一次，超过通知期限不办

理通知取消，按逾期支取规则办理。个人通知存款已办理通知手续

的而在通知期限内取消通知的，通知日到取消通知日的存款利息将

被扣减。

业务操作流程

开户

1．受理开户申请。

客户申请个人通知存款业务，必须出示本人有效身份证件（有效身

份证件类型见“活期储蓄”）；若代理他人办理的，代理人应同时出

示被代理人及代理人的有效身份证件；若申请人为非完全民事行为

能力的人，须由监护人陪同并征得其同意，监护人应按法律、法规

关于代理的规定提供相关具有监护权的证明文件。

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客户应填写《个人业务存款凭条》，主要内容包括存款人姓名、存

入金额、通知存款业务品种、身份证件号码等要素；在免填单方式

下，客户应向储蓄经办员告知申请办理个人通知存款业务品种和存

款金额。

2．审核及开立账户。

①储蓄经办员收到客户的证件和填写的存款凭条后，应认真审核填

写要素是否完整准确，内容是否与证件相符，同时辨认证件真伪、

核查客户身份，根据存款凭条上客户填写的金额清点现金；在免填

部分支取

2．储蓄经办员对客户提供的存单和身份证件进行查验、核对，需摘

录客户身份证件的，将号码摘录在取款凭条上。

3．查验无误后进行部分支取业务处理：

①打印取款凭条、利息清单、新存单，并核对打印结果是否正确；

②在免填单方式下，请客户签字确认后收回凭条；

③根据利息清单进行现金配款，利息清单加盖现金清讫章，收回的

存单加盖附件章，新存单加盖储蓄专用章和经办员名章；

④将相应的证件、回单、开立的新存单连同现金一并交还客户。

销户

1．客户办理个人通知存款销户, 应填写《个人业务取款凭条》并提

供存单和有效身份证件；在免填单方式下，客户应告知储蓄经办员

取款金额，将存单和身份证一并交给储蓄经办员。若他人代领的，

还应提供代领人的身份证件。

2．按照部分支取业务程序进行凭证打印、客户签字确认、现金配款。

3．在取款凭条、存单、利息清单上分别加盖现金清讫章，收回的存

单加盖附件章，登记“开销户登记簿”。

4．将证件、回单连同现金一并交还客户。

挂失、查询、冻结、扣划

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参见“活期储蓄”

现场检查流程

检查内容

检查内容与活期储蓄相同，包括内控制度建设与执行、合规性、风

险管理和监督检查4个方面，具体参见“活期储蓄”。

业务特点及检查重点

1．检查方法

①调阅开销户登记簿、业务流水账，运用适当的抽样方法筛选检查

样本； ②针对检查样本，调阅、查看对应的分户明细账、业务凭证；

③部分支取金额低于5万元；

④违反规定当日通知或修改通知内容后于当日取款或销户；

⑤大额存单签发未实行分级授权和双签制度；

⑥违反重要空白凭证管理规定领取、使用、销毁储蓄存单；

⑦套用、虚开储蓄存单，挪用客户存款或截留客户存款资金进行账

外经营。

检查依据

1．《储蓄管理条例》（1992年12月11日国务院令第107号发布）

2．《通知存款管理办法》（银发〔1999〕3号）

3．《储蓄存款利息所得个人所得税征收管理办法》

4．《人民币利率管理规定》

5．《个人存款账户实名制规定》

6．《商业银行内部控制指引》

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业务操作流程图

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