G27填报说明(221版)

G27主要负债项目明细表填报说明

第一部分：引言

本表主要反映按额度划分的个人存款、单位存款、同业敞口的明细情况。

第二部分：一般说明

1．报表名称：主要负债项目明细表

2．报表编码：

3．填报机构：城市商业银行、民营银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合

作社、村镇银行、农村资金互助社。

4．报送口径、频度及时间：本表报送法人机构汇总数据，季报第二批次报送（季后18

日）。

5．报送方式：以电子报表形式报送银保监会。

6．数据单位：万元。

7．四舍五入要求：金额保留两位小数。

8．填报币种：银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家

外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日

元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对

人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。

第三部分：具体说明及核对关系

本表分为个人存款、单位存款、同业敞口三部分。

[A本金余额]：指各项负债业务的账面余额，不含应计利息。

[B户数]：户数指报告期末按各划分区间，有余额的客户数,同一银行同一客户开立的

所有账户应合并计算，只算一户。个人客户和单位客户按照有效开户证件等唯一身份识别编

码为单位合并计算，有效开户证件包括居民身份证、军官证、企业统一社会信用代码等。如

某客户在同一家银行既有以身份证开立的账户，也有以军官证开立的账户，两个账户应视同

一户。同业敞口户数以法人金融机构为单位合并计算，即填报机构对每一家金融机构及其分

支机构的所有同业敞口合并作为一户计算。如填报机构从中国工商银行北京分行、中国工商

银行石家庄分行、工行银行发行的理财产品拆入的资金，应统一以中国工商银行的名义作为

一户填报。

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[C利息金额]：本项目反映填报机构按照合同约定，未结转入本金的应付利息，包括吸

收的存款和各类同业敞口（与本表[A本金余额]填报的范围一致），发生的当期应付未付的

利息。

[1.个人存款]：指金融机构吸收的以个人名义存入的存款。按照合同性质分为个人活期

存款、个人定期存款、定活两便存款、个人通知存款、个人协议存款、个人协定存款、个人

保证金存款、个人结构性存款（不含保本理财）和个人其他存款。个体工商户的存款属于个

人存款。临时性存款和其他存款中存款人为自然人的，在此项填报。

注：“结构性存款（不含保本理财）”的含义是指填报机构吸收的嵌入金融衍生产品的存

款，通过与利率、汇率、指数等的波动挂钩或者与某实体的信用状况挂钩，使存款人在承担

一定风险的基础上获得相应收益的存款产品。单位、个人结构性存款分别指面向非金融机构

和个人发行的结构性存款余额。

[1.1]-[1.3]反映报告期末填报机构吸收的个人存款，按存款余额和应付利息的总额在

各区间分布的情况。计算存款和利息总额时，同一银行同一客户开立的所有账户应合并计算，

合并规则同[B户数]。

[2. 单位存款]：指金融机构吸收的除个人和财政部门以外的非金融机构（包括企业、

机关团体、社保基金、部队、住房公积金）的存款。按照合同性质分为单位活期存款、单位

定期存款、单位通知存款、单位协议存款、单位协定存款、单位保证金存款、单位结构性存

款（不含保本理财）和单位其他存款。临时性存款和其他存款中存款人为法人的，在此项填

报。

[2.1]-[2.3]反映报告期末填报机构吸收的单位存款，按存款余额和应付利息的总额在

各区间分布的情况。计算存款和利息总额时，同一银行同一客户开立的所有账户应合并计算，

合并规则同[B户数]。

[3. 同业敞口]：反映填报机构对金融同业机构的总敞口，包括同业拆放、同业存放、

卖出回购、委托方同业代付、发行的同业存单，以及由同业机构持有的填报行的一般性金融

债等，结算性同业存款不扣除。

[3.1]-[3.2]反映报告期末填报机构同业敞口，按余额和应付利息的总额在各区间划分

的情况。计算同业敞口和利息总额时，同一银行的同一交易对手开设所有账户应合并计算。

即以金融机构法人为单位合并计算，与同一法人机构的不同分支机构开展的同业敞口作为一

户合并计算，合并规则同[B户数]。

例1：报告期末个人客户甲在银行A的三个存款账户存款余额合计为49万元，应付利

息合计为2万元，则合计总额为51万元，应划入单户50万元-200万元（含）区间，并在

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