银行会计科目表

银行会计科目表

2011年9月

科目代码

一级 二级 三级

1001 库存现金

100101 库存现金

100102 自助设备占款

100103 运送中外币现金

100104 库存外币

1002 银行存款

100201 存放本行银行存款

1003 存放中央银行款项

100301 存放中央银行法定准备金

100302 存放中央银行备付金-超额准备金

100399 存放中央银行其他款项

1004 划缴中央银行财政存款

100401 划缴中央银行财政存款

1011 存放同业

101101 存放同业活期款项

101102 存放同业定期款项

101103 存放境外同业

1012 存放同业减值准备

101201 存放同业减值准备

1031 存出保证金

103101 存出保证金

1101 交易性金融资产

110101 交易性金融资产成本

110102 交易性金融资产公允价值变动

1102 指定为以公允价值计量的金融资产

110201 指定为以公允价值计量的金融资产成本

110202 指定为以公允价值计量的金融资产公允价值变动

1111 买入返售金融资产

111101 买入返售债券

111111 系统内买入返售票据

111112 系统外买入返售票据

111120 买入返售信贷资产

111199 买入返售其他资产

1123 待摊费用

112301 待摊费用

1131 应收股利

113101 应收股利

非金融机构应收股利

1132 应收利息

113201 应收单位贷款息

113202 应收个人贷款息

113203 应收银团贷款息

113204 应收透支息

113205 应收垫款息

113206 应收拆放同业息

113207 应收国际贸易融资息

113209 应收存放同业息

113216 应收债券息

应收交易性金融资产息

应收持有至到期投资息

应收划分为贷款和应收款项类债券息

应收可供出售金融资产息

113299 其他应收利息

1133 应计利息

113301 应计利息

1221 其他应收款

122101 业务周转金

经费周转金

银联ATM周转金

其他业务周转金

122102 诉讼费

130001 拆出资金减值准备

1301 贴现资产

130101 贴现面值

130102 系统内转贴现

130103 系统外转贴现

130104 买入外币票据

1303 个人贷款

130301 个人贷款

1304 贷款损失准备

130401 一般准备

130402 单项计提贷款损失准备

130403 组合计提贷款损失准备

130499 其他贷款损失准备

1305 单位贷款

130501 单位贷款

1306 透支

130601 单位协议透支

130602 个人协议透支

130699 其他透支

132101 委托贷款

132102 委托投资

132103 委托理财

132104 代理兑付本票

132199 其他代理业务资产

1431 贵金属

143101 贵金属

1441 抵债资产

144101 抵债土地房屋

144102 抵债车辆

144103 抵债机器设备

144199 其他抵债资产

1442 抵债资产跌价准备

144201 抵债土地房屋跌价准备

144202 抵债车辆跌价准备

144203 抵债机器设备跌价准备

144299 其他抵债资产跌价准备

1450 划分为贷款及应收款项类债券

145001 划分为贷款及应收款项类债券成本

145002 划分为贷款及应收款项类债券利息调整

145003 划分为贷款及应收款项类债券应计利息

1451 划分为贷款及应收款项类债券减值准备

145101 划分为贷款及应收款项类债券减值准备

1501 持有至到期投资

152101 投资性房地产

1522 投资性房地产累计折旧（摊销）

152201 投资性房地产累计折旧（摊销）

1523 投资性房地产减值准备

152301 投资性房地产减值准备

1601 固定资产

160101 房屋及建筑物

160102 管理用具

160103 电子设备

160104 运输工具

160199 机器、机械及其它设备

1602 累计折旧

160201 房屋及建筑物累计折旧

160202 管理用具累计折旧

160203 电子设备累计折旧

160204 运输工具累计折旧

160299 机器、机械及其它设备累计折旧

1603 固定资产减值准备

160301 房屋及建筑物减值准备

160302 管理用具减值准备

160303 电子设备减值准备

180104 长期待摊保险费

180105 长期待摊物业管理费

180199 其他长期待摊费用

1802 递延利息支出

180201 系统内卖出回购票据递延利息支出

180202 系统外卖出回购票据递延利息支出

180203 贴现负债递延利息支出

180299 其他递延利息支出

1811 递延所得税资产

181101 递延所得税资产

1822 保理业务

1901 待处理财产损溢

190101 待处理出纳短款

190102 待处理固定资产损溢

190103 待处理抵债资产损溢

190104 待处理出纳长款

190199 待处理其他损溢

2002 存入保证金

200201 活期保证金

200202 定期保证金

2003 拆入资金

200301 同业拆入

200302 境外同业拆入

2015 代理财政预算外资金

201501 代理财政预算外资金

2016 应解汇款及临时存款

201601 应解汇款

201699 临时存款

2017 通知存款

201701 单位通知存款

201702 个人通知存款

2018 单位定期存款

201801 单位定期存款

2019

201901 国库定期存款

2020 活期储蓄存款

202001 活期储蓄存款

202002 定活两便储蓄存款

202003 个人支票存款

202099 其他活期储蓄存款

2022 银行卡存款

202201 单位贷记卡存款

202203 单位借记卡存款

202202 个人贷记卡存款

202204 个人借记卡存款

2023 财政存款

211199 其他卖出回购款项

2204 开出汇票

220401 银行汇票（签发户）

220402 银行汇票（移存户）

220403 银行汇票（逾期退回户）

2205 开出本票

220501 开出本票

2211 应付职工薪酬

221101 应付工资

221102 应付职工福利费

221104 应付社会保险费

应付医疗保险费

应付养老保险费

应付失业保险费

应付工伤保险费

应付生育保险费

221103 应付住房公积金

221106 应付职工教育经费

221105 应付工会经费

223107 应付国库定期存款息

223110 应付通知存款息

223111 应付协议存款息

223108 应付财政存款息

223109 应付地方财政库款息

223112 应付待结算财政款项息

223113 应付代理财政预算外资金息

223114 应付保证金利息

223115 应付拆入资金息

223116 应付发行债券息

223117 应付机关团体存款息

223199 其他应付利息

2232 应付股利

223201 应付股利

2241 其他应付款

224101 久悬未取款项

224102 冻结存款

224106 待抵用票据款

224104 待划转款项

小额挂账

大额挂账

票款分离系统过渡户

其他待划转款项

224199 其他应付款项

231403 委托理财资金

231404 委托投资资金

231499 其他代理业务负债

2502 应付债券

250201 应付债券面值

250202 应付债券利息调整

250204 应付债券应计利息

2801 预计负债

280101 对外担保

280102 未决诉讼

280199 其他预计负债

2802 发行次级债

280201 发行次级债面值

280202 发行次级债利息调整

280203 发行次级债应计利息

2901 递延所得税负债

290101 递延所得税负债

2902 递延利息收入

290201 贴现资产递延利息收入

贴现递延利息收入

系统内转贴现递延利息收入

系统外转贴现递延利息收入

290202 保理业务递延利息收入

300599 清算资金往来

大额支付清算

小额支付清算

国际业务汇出款过渡户

国际业务汇入款过渡户

同城退票过渡户

同城提出、提入过渡户

核心系统挂账户

小额支付往来分户

第三方存管往来

系统内其他往来

3006 同城交换清算

300601 同城交换清算

300602 同城支付清算

3008 银行卡跨行资金往来

300801 银行卡跨行资金往来

3009 营运资金

300901 拨付营运资金

300902 拨入营运资金

3101 衍生工具

3201 套期工具

3202 被套期项目

410405 转作股本的股利

410406 应付现金股利

410499 未分配利润

4201 库存股

6011 利息收入

601101 单位贷款利息收入

601102 透支利息收入

601116 银团贷款利息收入

601107 贴现利息收入

601108 国际贸易融资利息收入

601110 垫款利息收入

601109 个人贷款利息收入

601199 其他利息收入

601111 国债利息收入

交易性金融资产利息收入（国债）

指定为以公允价值计量的金融资产利息收入（国债）

划分为贷款及应收款项类债券利息收入（国债）

持有至到期投资利息收入（国债）

可供出售金融资产利息收入（国债）

601112 其它债券利息收入

交易性金融资产利息收入（其他债券）

划分为贷款及应收款项类债券利息收入（其他债券）

持有至到期投资利息收入（其他债券）

可供出售金融资产利息收入（其他债券）

6012 金融机构往来利息收入

601201 存放中央银行款项利息收入

601202 存放同业利息收入

601203 拆放同业利息收入

601204 系统内往来利息收入

601205 存放境外同业款项利息收入

602103 委托业务手续费及佣金收入

602106 证券买卖手续费及佣金收入

602104 银行卡手续费及佣金收入

银行卡服务费收入

银行卡工本费收入

银行卡结算交易费收入

银行卡其他手续费收入

602107 担保手续费及佣金收入

602108 承兑手续费及佣金收入

602105 咨询业务手续费及佣金收入

602109 保函手续费及佣金收入

602110 代销黄金手续费及佣金收入

602111 电子银行手续费及佣金收入

电子银行服务费收入

电子银行工本费收入

电子银行结算交易费收入

电子银行其他手续费收入

602199 其他手续费及佣金收入

6051 其他业务收入

605103 租金收入

605104 出售凭证工本费及印刷费收入

605199 其他收入

6061 汇兑损益

606101 外币兑换损益

606102 经营套汇损益

606103 结售汇业务损益

606199 其他外汇业务损益

6101 公允价值变动损益

持有至到期投资投资收益（其他债券）

可供出售金融资产投资收益（其他债券）

611106 股权投资收益

611199 其他投资收益

6301 营业外收入

630104 罚没款收入

630102 非流动资产处置利得

630103 长款收入

630101 久悬款项收入

630105 政府补助

630106 盘盈利得

630107 捐赠利得

630108 非货币性资产交换利得

630109 债务重组利得

630199 其他营业外收入

6402 其他业务成本

640201 提取表外风险准备

640205 投资性房地产折旧（摊销）费

640204 凭证工本费及印刷费成本支出

640299 其他营业支出

6403 营业税金及附加

640301 营业税

640302 城市维护建设税

641209 卖出回购利息支出

卖出回购证（债）券利息支出

卖出回购信贷资产利息支出

系统内卖出回购票据利息支出

系统外卖出回购票据利息支出

其他卖出回购利息支出

641299 其他金融机构往来利息支出

6421 手续费及佣金支出

642101 代理手续费及佣金支出

642102 结算手续费及佣金支出

642103 银行卡手续费及佣金支出

642199 其他手续费及佣金支出

6601 业务及管理费

660101 业务宣传费

660102 印刷费

660103 业务招待费

660104 电子设备运转费

660105 钞币运送费

660106 安全防卫费

660107 保险费

660108 邮电费

660133 取暖及降温费

660134 绿化费

660135 董事会

660136 税金

660137 奖金

660138 会费

660139 广告费

660140 监管费

660141 上缴管理费

660142 固定资产折旧费

660143 招聘费

660144 交通费

660145 餐费

660146 律师费

660147 培训费

660148 会员费

660149 堤围防护费

660199 其他

6701 资产减值损失

670101 提取贷款损失准备

670102 提取坏帐准备

670103 提取持有至到期投资减值准备

670104 提取在建工程减值准备

670105 提取固定资产减值准备

680101 当期所得税费用

680102 递延所得税费用

6901 以前年度损益调整

690101 以前年度损益调整

9101 9101 开出信用证

9102 9102 银行承兑汇票

9103 9103 贷款承诺

9104 9104 开出保函

9105 9105 信用证保兑

9106 9106 代保管有价值品

9107 9107 抵押及质押品

9108 9108 表外应收未收利息

9109 9109 未发行债券

9110 9110 已兑付债券

9111 9111 代售有价单证

9112 9112 已核销贷款本金

9113 9113 反担保抵押及质押品

9114 9114 低值易耗品

9115 9115 进口代收款项

9116 9116 出口托收款项

9117 9117 代签汇票

9118 9118 国外开来保证凭信

920210 国库申请支付划款凭证

920211 国库申请支付退款凭证

920212 普通储蓄存折

920213 活期储蓄存单

920214 银行汇票

920215 单位定期存单

920216 一本通存折

920217 定期储蓄存单

920218 一卡通

920219 商业承兑汇票

920220 金融业务收费统一发票

920221 同城清算贷方补充报单

920222 内部现金出库单

920223 内部现金入库单

920224 内部资金划拨凭证

920225 保险保单

920226 银行代收费业务专用凭证

920227 印鉴卡

920228 业务委托书