全面预算管理体系的组织架构与职责分工

全面预算管理体系的组织架构与职责分工

一、组织架构的总体设置与机构定位

二、决策机构

组成部门

·董事局

·预算决策委员会

组成人员

·董事局为常设机构，成员包括执行懂事、独立懂事、非执行懂事。

·预算决策委员会是一个非常设机构，成员包括实业集团总裁、各分管副总裁、

（1）预算启动

·每年10月定期召开预算启动会议，根据集团战略规划，确定集团年度经营计

划、年度经营目标

（2）预算平衡与质询会议

·每年3、9月定期召开跨部门、跨产业子集团的质询会议，确定对各部门、各

产业子集团预算及部门经营计划的实施可行性

·每年11月定期召开跨部门、跨产业子集团的预算平衡会议，确定对各部门、

各产业子集团预算及部门经营计划的修改意见

（3）预算正式下达

·下年度年初集团收到香港集团正式下达的年度预算指标后，确定年度经营目标

和年度预算的调整意见

（4）超预算审批

·对在其审批权限范围内的一般支出类超预算申请进行审批

·对在其审批权限范围内的对内投资项目（固定资产投资、技改投资）进行可研

会审和设计会审

·对在其审批权限范围内的对外投资项目（合资合作投资、兼并收购投资）进行

可研会审

（5）预算执行分析与预算调整

·每年6月定期依据预算执行分析结果，确定年中各部门对年度预算提出的调

·各部门及汇总预测报告

预算管理主要职责

（1）预算启动

·负责收集和汇总各部门、所属产业子集团提交的下年度初步预测报告与相关资

料，对实业集团年度财务预测进行财务数据分析和和建议，提交预算决策委员会

商议以确定集团年度战略目标与方案

·在各部门、各产业子集团组建预算小组后，进行年度预算编制工作的培训，并

下发全套预算表格和编制说明

（2）预算编制、修改和汇总

·每年11月前，完成并提交本单位下年度人力资源需求、部门内部一次性固定

资产购置需求

·每年11月15日前对各部门、各产业子集团递交的预算表格进行初步审核和

沟通调整

·编制本单位负责的资产、负债、收支类预算表格，以及三大主要财务报表预算

·提交年度汇总预算初稿和特殊预算事项说明

·根据实业集团董事局预算预审批会议决议修改本单位年度经营计划与相关预算，

并再次收集各部门、各产业子集团的修改稿加以汇总上报

（3）预算正式下达

·每年12月份将实业集团集团总裁及各分管副总裁会签完毕的下年度正式预算

方案正式下发

·编制集团年度预算方案

（4）超预算审批

·对在其审批权限范围内的一般支出类超预算申请进行审批，必要时对原预算进

·对预算实际执行情况进行评估时，提供各部门与预算相关的实际发生数、业务

统计数据，并对各部门填制返回的预算执行分析表进行汇总和进一步分析。定期

对本单位的预算执行情况进行分析和总结，并编制部门业务分析报告，寻找产生

预算与执行差异的原因，提出改进建议

·依据环境变化实际、经营计划实现程度以及各部门、各产业子集团预算差异分

析报告与实质性审查，出具实业集团半年预算执行报告，上报预算决策委员会

·每年6月上旬参考上半年部门实际运作及集团、部门计划变动情况，提交下半

年度本单位预算调整申请与建议

·汇总和初步平衡各部门、各产业子集团年中预算调整建议，上报预算决策委员

会

·根据年中实业集团董事局的预算调整审批决议，制定实业集团集团的预算调整

计划并调整预算

·每年二次收集和汇总各部门对预算管理体系的调整建议，在报上预算决策委员

会审议批准后，正式更新有关制度和表格

（6）其他预算职责

·在相关预算管理会议后，将会议决议内容整理成文，并及时送交有关部门、产

业子集团

·年度预算编制工作培训材料