中国石化加油卡

4.10加油卡管理业务流程

4.10加油卡管理业务流程

一、 业务目标

1 经营目标

1.1 保证加油卡系统正常运行。

1.2 稳定和扩大客户群。

1.3 减少现金结算量，加快货款回笼。

1.4 保证资金结算流程顺畅和资金安全。

2 财务目标

2.1 核算规范，确保销售收入及预收账款的真实、准确、

完整。

2.2 保证加油卡系统的各项数据与财务数据的一致性。

3 合规目标

3.1 符合国家税收、金融及物价政策有关规定及股份公司

内部规章制度要求。

3.2 防止其他单位利用加油卡为个人套取现金。

二、 业务风险

1 经营风险

1.1 加油卡系统各类故障引起客户投诉和纠纷，影响股份

公司声誉。

1.2 加油卡系统各类故障导致扣款额与实际付油量不符，

2006年 B 4.10－1

4.10加油卡管理业务流程

以及清户、挂失换卡时多退款给客户，造成资金损

失。

1.3 缴存公司银行账户的现金充值额少于客户实际支付

充值额，造成资金损失。

2 财务风险

2.1 多记或少记预收账款和收入。

2.2 加油卡系统各类故障以及数据上传得不到保证而导

致卡账与卡钱包不匹配，造成财务数据不实和资金

损失。

3 合规风险

3.1 违反税收、金融及物价管理法规及股份公司内部规章

制度要求，受到处罚。

3.2 利用加油卡为个人套取现金，损害股份公司形象。

三、 业务流程步骤与控制点

1 卡片管理

1.1 油品销售事业部设立制卡中心，由市场信息处、零售

管理处负责。各级零售管理部门依据《中国石化加

油卡卡片管理办法》，对卡片订购、制卡、入库、领

用以及黑卡、坏卡处理等进行记录，对省（市）分

公司卡片管理工作实施监督。依据《中国石化加油

卡密钥管理系统章程》，加强对加油卡密钥系统的安

2006年 B 4.10－2

4.10加油卡管理业务流程

全管理，防范加油卡业务风险。

1.1.1 省公司IC卡管理员依据《中国石化加油卡卡片管理

办法》，根据市公司每月上报的IC卡需求计划向销

售公司零管处订购IC卡，并做好卡片入库、领用以

及坏卡回收处理等台账登统工作。

1.1.2 省公司信息处依据《中国石化加油卡密钥管理系统章

程》，加强对加油卡密钥系统的安全管理，防范加油

卡业务风险。

1.1.3 市公司IC卡管理员负责本辖区用户卡和内部卡的领

用计划上报工作，并在领用时填写《加油IC卡领用

单》。

1.2 售卡网点按规定向上级零管部门上报本地区所需用

户卡数量，结合本网点的实际情况做好用户卡的领

用、保管和对外销售工作。对加油站内部卡的领用、

回收和库存管理，要建立规范的台账，加强卡片过

程管理。从领用首批内部卡开始，加油站应每月对

内部卡片进行实物库存盘点并如实填写卡片领用存

台帐。

1.2.1 IC卡销售点营业员结合本网点的实际情况，按规定向

市公司卡管中心上报所需用户卡数量，做好用户卡的

领用和对外销售工作。

1.2.2 加油站出纳员负责保管用户卡，并于每月结帐日，与

2006年 B 4.10－3

4.10加油卡管理业务流程

营业员和站长共同盘点库存卡片，如因保管不善造成

卡片丢失，由加油站出纳员负责赔偿。加油站出纳员

交接时，必须盘点IC卡库存卡片。

1.2.3 加油站站长负责内部卡的领用和分配，员工卡分配到

员工时必须要求员工设臵自己的使用密码。内部卡由

出纳员保管，每月出纳员和站长对内部卡片进行实物

盘点，由于加油员保管不善造成卡片丢失，由加油员

负责赔偿；由于出纳员保管不善造成卡片丢失，由出

纳员负责赔偿。出纳员负责如实填写卡片领用存台

账。

1.3 加油站对安装在本站的PSAM卡的跟踪管理和本站

领用的员工卡、维修卡、验泵卡的保管、使用，要

有相关书面记录。员工卡交接要建立规范的交接手

续，由交接双方签字确认。验泵卡和维修卡由公司

零管部门指定的管理人员保管，不得随意挪做它用。

维修、验泵用油必须在监督下做回罐处理，并做相应

记录。

1.3.1 加油站站长负责对安装在本站的PSAM卡的跟踪管理

和本站领用的员工卡和验泵卡的保管、使用，要有相

关书面记录。员工卡交接要建立规范的交接手续，由

交接双方签字确认。维修卡由市公司卡管中心保管，

2006年 B 4.10－4

4.10加油卡管理业务流程

不得随意挪做它用。使用验泵卡校验加油枪必须由片

区计质量监管员在场监督进行，维修、验泵用油必须

做回罐处理，并做相应记录。

1.4 对卡片领、发、存、回收、上缴的台账，要日清、月

结、年转。日清、月结、年转时进行卡片实物库存

的盘点，将实际卡片库存与系统和手工台帐进行核

对，如库存不符及时查明原因。提出处理意见报省

（市）分公司零售管理部门。

1.4.1 IC卡销售点营业员对用户卡领、发、存、回收、上缴

台账要日清、月结、年转。日清、月结、年转时进

行卡片实物库存盘点（盘点时间与财务结账时间保

持一致），盘点由营业员和出纳员共同进行，并将实

际卡片库存与系统和手工台账进行核对，如库存不

符及时查明原因报市公司卡管中心，市公司卡管中

心提出处理意见报省公司卡管中心。

1.4.2 加油站站长和出纳员对内部卡的领、发、存、回收、

上缴台账要日清、月结、年转。日清、月结、年转

时进行卡片实物库存盘点（盘点时间与财务结账时

间保持一致），盘点由站长和出纳员共同进行，并将

实际卡片库存与系统和手工台账进行核对，如库存

不符及时查明原因报市公司卡管中心，市公司卡管

中心提出处理意见报省公司卡管中心。

2006年 B 4.10－5

4.10加油卡管理业务流程

2 售卡（充值）网点的设立

2.1 地市公司零管部门根据售卡（充值）网点设立原则提

出建议,上报省（市）分公司零管、信息部门审批。

售卡（充值）网点的设立应遵循四个原则：一是网络

条件好；二是靠近开户银行、便于管理；三是安全、

方便客户；四是确定加油站作为售卡（充值）网点时，

必须选择已纳入收支两条线资金管理范围的全资加

油站。

2.1.1 市公司卡管中心根据IC卡销售点设立原则提出建议,

上报省公司卡管中心和信息部门审批。IC卡销售点

的设立应遵循五个原则：一是我方市场控制能力弱、

竞争激烈的市级城区、县区， 1-2个加油站设一个

销售点；二是我方市场控制能力强、具有一定垄断

性的市级城区、县区， 3-4个加油站设一个销售点；

三是有IC卡加油站的乡镇地区，每镇设一个销售点；

四是广州、佛山、东莞、珠海、中山5市公司的国

省道加油站，年销量在5000吨以上的加油站设销售

点，其余10市公司的国省道加油站，年销量在3000

吨以上的加油站设销售点；五是高速公路加油站全

部设销售点。

3 售卡充值

3.1 发卡网点营业员应按照《加油卡章程》审核用户开户

2006年 B 4.10－6

4.10加油卡管理业务流程

有效证件及《中国石化加油卡业务申请表》，并在各

张表单上盖章后办理收款充值手续。

3.1.1 IC卡销售点营业员应按照《加油卡章程》审核用户开

户有效证件及《中国石化加油卡业务申请表》，详细

登统客户资料并在各张表单上签名后办理开户、收

款充值手续。

3.2 售卡（充值）网点人员应使用本人的员工编号和口令

登录系统，充值时，先收款后充值，不允许空充值。

用户以支票充值的，售卡（充值）网点人员应先给

用户开具支票收取收据，待支票确认生效后才能充

值。

3.2.1 IC卡销售点营业员应使用本人的员工编号和口令登

录系统，充值时，要凭加油站收款员开具的收款收

据充值，不允许空充值。用户以支票充值的，出纳

员应先给用户开具支票收取收据，待支票确认生效

后才能充值。

3.3 售卡（充值）网点应对当天收到的充值款额（含工本

费及手续费）与加油卡管理系统中显示的充值额以

及打印的加油卡预收款日报表、发卡网点业务日报

表中的相关数字进行核对，核对不一致的必须查明

原因，原因不明的必须当天逐级上报省市公司相关

部门予以解决。

2006年 B 4.10－7

4.10加油卡管理业务流程

3.3.1 IC卡销售点营业员每日营业终了，在系统中做日结操

作，并打印《加油卡预收款日报表》和《发卡网点

业务日报表》。

3.3.2 加油站出纳员负责对当天收款员收到的营业款额（含

工本费及手续费）与营业员在加油卡管理系统中打

印的《加油卡预收款日报表》、《发卡网点业务日报

表》中的相关数据进行核对，核对不一致的必须查

明原因，原因不明的必须当天上报市公司财资部和

卡管中心予以解决。

3.4 售卡（充值）网点应每日将充值营业款及时缴存银行，

银行缴款单随加油卡预收款日报表及发卡网点业务

日报经零售部门审核，并由财务部门复核后进行账

务处理，偏远的网点必须每三天将充值款解缴指定

银行账户或上交上级分公司收款部门，并由收款人

签收。

3.4.1 加油站出纳员应每日将充值营业款及时缴存银行，银

行缴款单随《加油卡预收款日报表》及《发卡网点

业务日报表》报市公司财资部，财资部复核后进行

账务处理。

3.4.2 加油站站长负责监督出纳员的送行工作。

3.4.3 市公司IC卡数据管理员负责每日监控销售点的日结

工作。

2006年 B 4.10－8

4.10加油卡管理业务流程

3.5 加油卡挂失登记。网点受理挂失后，应将挂失卡黑名

单上送省中心和全国总中心，并按规定办理挂失手

续。

3.5.1 IC卡销售点营业员受理挂失后，应将挂失卡黑名单上

报市公司IC卡数据管理员。

3.5.2 IC卡数据管理员跟踪卡账卡钱包的匹配情况，按规定

办理挂失业务。

3.6 加油卡清户退款。清户操作时售卡网点营业员必须收

回该账户下持有的所有加油卡，并与系统卡账核对。

自售卡网点受理清户手续日起，一个月后方可办理

账务清算手续，单位用户清户退款时只能将款项退

还到单位账户上，不付现金。冻结户应由司法部门

出具解冻通知书；代办清户应出具有法律效力的证

明，并出示代办人的身份证件，方可办理清户手续。

3.6.1 IC卡销售点营业员在办理清户退款时，必须收回该账

户下持有的所有加油卡，代办清户应出具有法律效

力的证明，并出示代办人的身份证件，方可办理清

户手续，并填写《清户退款申请表》报市公司IC卡

数据管理员。

3.6.2 IC卡数据管理员负责与系统卡账核对，一个月后方可

办理账务清算手续，单位用户清户退款时只能将款

项退还到单位账户上，不付现金。

2006年 B 4.10－9

4.10加油卡管理业务流程

4 加油卡加油

4.1 加油站每班营业终了，当值班长应负责对每个加油

枪的当班加油卡付油数与加油卡管控系统中显示的

加油卡付油数核对一致后，由交接双方当值班长签

字认可，记账人员签字监交。

4.1.1 加油站当班班长负责在管控系统中进行班结操作，并

生成《交接班报》。并对每个加油枪的当班加油卡付

油数与加油卡管控系统中显示的加油卡付油数核对

一致后，由交接双方当值班长签字认可，出纳员签

字监交。如数据不一致，班长要查找原因并跟踪处

理，不能及时处理的向市公司信息部门上报故障。

4.2 加油站每日编制销售日报表、付油日报表及时上报财

务部门，参见《4.6成品油零售业务流程》控制点6.2。

4.2.1 加油站出纳员负责审核每班报表数据，并编制销售日

报表、付油日报表，城内及有条件的加油站当日上

报财务部门；地处偏远、交通不便的加油站点，除

当日电告营业情况外，每周至少报送一次。

4.3 加油站每日按时上传加油卡付油记录数据，保证省

（市）分公司加油卡管理系统中的付油记录数据准

确完整。发现数据异常，须填写故障单报送运维部

门及时维护，并填写加油卡销售差异明细表及时上

报零管部门。

2006年 B 4.10－10

4.10加油卡管理业务流程

4.3.1 加油站出纳员每日按时上传加油卡付油记录数据，保

证加油卡管理系统中的付油记录数据准确完整。发

现数据异常，须填写故障单报送信息部门及时维护、

确认，并填写加油卡销售差异明细表及时上报市公

司卡管中心及财资部门。

5 财务核对

5.1 售卡充值业务核对。财务部门加油卡核算人员每日

凭经加油卡售卡（充值）网点审核负责人核实签字

的《加油卡预收款日报表》及银行回单进行售卡充

值款审核并及时入账。

5.1.1 市公司财资部IC卡核算员每日凭经加油卡IC卡销售

点负责人核实签字的《加油卡预收款日报表》及银

行回单进行发卡充值款审核并及时入账。

5.2 加油卡付油业务核对。财务部门加油卡核算人员应

每日凭加油站上报的银行缴款回单及由加油卡系统

打印的《加油站销售日报表》或《加油站付油日报

表》进行审核和账务处理。

5.2.1 市公司财资部IC卡核算员应每日凭加油站上报的银

行缴款回单及由加油卡系统打印的《加油站销售日

报表》或《加油站付油日报表》进行审核和账务处

理。

5.3 加油卡付油交易数据错误处理。当加油卡系统产生影

2006年 B 4.10－11

4.10加油卡管理业务流程

响销售日报的错误交易时，公司信息部门系统运维

人员及时分析产生错误的原因，对错误交易记录进

行跟踪处理，建立《加油卡系统交易数据错误记录

台账》，及时归集加油卡错误交易记录。对确实无法

更正处理的错误记录，信息、财务、零售三个部门

应签字确认，并报经分管经理签字后，提供给财务

部门作为账务处理依据，财务部门报经销售事业部

财务处批准后处理。

5.3.1 市公司信息中心运维人员负责对加油卡付油交易错

误记录及时分析产生错误的原因，对错误交易记录

进行跟踪处理。

5.3.2 对确实无法更正处理的错误记录，信息中心、卡管中

心和财资部三个部门签字确认，并报分管经理签字

后，报省公司财资部IC卡核算员作为账务处理依据，

省公司财资部报经销售事业部财务处批准后处理。

5.4 内部核对。月度终了，各级财务部门加油卡核算人员

应编制内部核对管理报表，对全省财务账面加油卡

业务充值额及付油额分别与加油卡管理系统数据进

行核对，发现不一致应会同零管、信息部门查明原

因，提出处理意见报分管副经理和总会计师。

5.4.1 省、市公司财资部IC卡核算员每月应编制内部核对

管理报表，对财务账面加油卡业务充值额及付油额

2006年 B 4.10－12

4.10加油卡管理业务流程

分别与加油卡管理系统数据进行核对，发现不一致

应会同卡管中心和信息部门查明原因，提出处理意

见报分管副经理和总会计师。

6 调价操作

6.1 所有IC卡加油站，在接到上级分公司调价通知后，

在规定时间点对所有加油机做下班、上班操作，手

工抄好加油机累计数，并做一次日常数据传输。同

时做好调价记录。

6.1.1 加油站站长接到调价通知后，在规定时间点对所有加

油机做下班、上班操作，手工抄好加油机累计数，

并做一次日常数据传输，同时做好调价记录，零售

片区经理负责检查监督。

7 异地结算

7.1 加油卡异地加油，由油品销售事业部统一发起异地结

算，每月15日向各省（市）分公司下发上月的结算

报表和仲裁调整表，发卡省（市）分公司和付油省

（市）分公司之间据此作为结算依据。

7.2 省（市）分公司将总中心下发的先行结算报表与本省

（市）分公司系统提供的相应报表进行核对，验证

应收应付关系的一致性，核对无误后进行线外财务

结算。

7.2.1 省公司财资处IC卡核算员将总中心下发的先行结算

2006年 B 4.10－13

4.10加油卡管理业务流程

报表与本省IC卡系统提供的相应报表进行核对，经

卡管中心和信息处确认，核对无误后进行线外财务

结算。对有异议的数据，卡管中心必须在规定时间

内给予回复。

8 监督检查

信息部门及零管部门负责通过加油卡系统对售（充

值）网点和加油卡付油油站的班结日结操作进行日常

检查，信息部门提供各油站班结日结情况统计信息给

零管部门，零管部门具体负责管理督促，并对加油站

数据上传情况进行监控。各级财务部门对加油站、发

卡网点每日的账款及时上缴情况进行监督。

8.1 信息部门每日对系统数据进行监控，对未上传数据情

况、数据异变情况、卡账卡钱包匹配情况以及系统

账与财务账的匹配情况做出分析汇总记录，并交给

零售、财务部门。

8.1.1 省、市公司卡管中心负责通过加油卡系统对IC卡销

售点和加油卡付油加油站的班结日结操作进行日常

检查，对加油站班结日结和数据上传情况进行监控。

8.1.2 省、市公司财务部门对加油站、IC卡销售点每日的账

款及时上缴情况进行监督。

8.2 零管部门、信息部门和财务部门实行定期召开碰头会

制度，分析加油卡系统、业务运行中存在的各种问

2006年 B 4.10－14

4.10加油卡管理业务流程

题，并提出处理意见。

8.2.1 省、市公司IC卡数据管理员每日对系统数据进行监

控，对未上传数据情况、数据异变情况、卡账卡钱

包匹配情况进行分析汇总。

8.2.2 财资部IC卡管理员负责系统账与财务账匹配情况的

监控，并做出分析汇总。

9 运行维护

9.1 加油站和发卡网点建立规范的故障上报机制。遇到问

题做到及时上报，对故障维护情况要有记录，相关

签字和手续要齐全。

9.1.1 加油站站长和IC卡销售点营业员遇到IC卡系统问题

要及时上报市公司信息中心，记录故障维护情况，

相关签字和手续要齐全。

9.1.2 市公司卡管中心发现系统问题要及时上报省公司信

息部门，并跟踪解决。

9.1.3 省公司卡管中心每日维护的系统数据情况要向市公

司卡管中心进行通报。

9.2 信息部门应监督集成商每月对系统故障原因进行分

析总结，并对常见的故障制订相应的预案。

9.2.1 省、市公司信息部门IC卡系统管理员应监督集成商

每月对系统故障原因进行分析总结，并对常见的故

障制订相应的预案。

2006年 B 4.10－15

4.10加油卡管理业务流程

9.2.2 省、市卡管中心和加油站对集成商的工作情况做出评

价。

10 系统培训

10.1 省（市）分公司按照《加油卡工程培训大纲》对加油

10.1.1 省、市公司卡管中心和信息部门按照《加油卡工程

11 经营分析

11.1 各级公司每月召开经营分析会议，分管副经理和相关

11.1.1 省公司卡管中心每月召开经营分析会议，市公司卡管

2006年 B 4.10－16

卡系统运维和应用人员适时培训，在系统升级时必

须及时将有关升级信息传递到相关人员，确保其准

确操作加油卡系统。

培训大纲》对加油卡系统运维和应用人员适时培训，

在系统升级时必须及时将有关升级信息传递到相关

人员，确保其准确操作加油卡系统。

职能部门及加油站管理人员参加，分析当期加油卡

业务经营情况及系统存在问题，提出改进意见。

中心主任和相关职能部门相关人员参加，分析当期

加油卡业务经营、管理情况及系统存在问题，提出

改进意见及。

4.10加油卡管理业务流程

四、 业务流程图表

控制点 适用单位 监督检查方法 流程图

不相容 控制点

岗位 分值

3 1.1检查是否有卡片1.1 油品销售事业部设立制卡中心，油品销售事业部 经办

管理记录，是否依由市场信息处、零售管理处负责。各分分（子）公司 审核

据《中国石化加油级零售管理部门依据《中国石化加油

卡密钥管理系统章卡卡片管理办法》，对卡片订购、制卡、

程》对加油卡密钥入库、领用以及黑卡、坏卡处理等进

系统管理。 行记录，对省（市）分公司卡片管理

1. 卡片管理

工作实施监督。依据《中国石化加油

卡密钥管理系统章程》，加强对加油卡

密钥系统的安全管理，防范加油卡业

务风险。

1.2 售卡网点按规定向上级零管部分（子）公司 经办 3 1.2检查加油卡领用

门上报本地区所需用户卡数量，结合保管 和使用台账是否规

本网点的实际情况做好用户卡的领稽核 范完整。

用、保管和对外销售工作。对加油站

内部卡的领用、回收和库存管理，要

建立规范的台账，加强卡片过程管理。

从领用首批内部卡开始，加油站应每

月对内部卡片进行实物库存盘点并如

实填写卡片领用存台帐。

1.3 加油站对安装在本站的PSAM分（子）公司 经办 3 1.3实地检验员工卡

卡的跟踪管理和本站领用的员工卡、保管 交接手续，检查验

维修卡、验泵卡的保管、使用，要有泵卡和维修卡的保

相关书面记录。员工卡交接要建立规管使用是否符合要

范的交接手续，由交接双方签字确认。求，检查回罐处理

验泵卡和维修卡由公司零管部门指定的记录。

的管理人员保管，不得随意挪做它用。

维修、验泵用油必须在监督下做回罐

处理，并做相应记录。

1.4 对卡片领、发、存、回收、上缴分（子）公司 记账 3 1.4检查卡片库存盘

的台账要日清、月结、年转。日清、稽核 点和核对记录，库

月结、年转时进行卡片实物库存的盘 存不符时是否及时

点，将实际卡片库存与系统和手工台上报并处理。

帐进行核对，如库存不符及时查明原

因。提出处理意见报省市分公司零售

管理部门。

2.售卡（充值）网点的设立

１．卡片管理

２．售卡（充值）

网点的设立

３. 售卡充值

４.加油卡加油

５. 财务核对

６. 调价操作

７. 异地结算

８. 监督检查

９. 运行维护

１０. 系统培训

１１. 经营分析

经办 2 2.1检查网点是否按2.1 地市公司零管部门根据售卡（充分（子）公司

审批 规定设立审批。 值）网点设立原则提出建议,上报省

（市）分公司零管、信息部门审批。

售卡（充值）网点的设立应遵循四个

原则：一是网络条件好；二是靠近开

户银行、便于管理；三是安全、方便

客户；四是确定加油站作为售卡（充

值）网点时，必须选择已纳入收支两

条线资金管理范围的全资加油站。

2006年 B 4.10－17

4.10加油卡管理业务流程

控制点 适用单位 监督检查方法 流程图

3 3.1 发卡网点营业员应按照《加油卡分（子）公司 3.1实地观察发卡过

不相容 控制点

岗位 分值

3. 售卡充值

章程》审核用户开户有效证件及《中程，检查发卡表单

国石化加油卡业务申请表》，并在各张是否填写完整。

表单上盖章后办理收款充值手续。

3.2 售卡（充值）网点人员应使用本分（子）公司 3.2实地观察发卡过 3

人的员工编号和口令登录系统，充值程，是否存在先充

时，先收款后充值，不允许空充值。值后收款现象。

用户以支票充值的，售卡（充值）网

点人员应先给用户开具支票收取收

据，待支票确认生效后才能充值。

3.3 售卡（充值）网点应对当天收分（子）公司 经办 5 3.3检查相关报表是

到的充值款额（含工本费及手续费）稽核 否核对一致，不一

与加油卡管理系统中显示的充值额以 致是否查明原因或

及打印的加油卡预收款日报表、发卡及时上报。

网点业务日报表中的相关数字进行核

对，核对不一致的必须查明原因，原

因不明的必须当天逐级上报省市公司

相关部门予以解决。

3.4 售卡（充值）网点应每日将充分（子）公司 经办 5 3.4检查发卡网点充

值营业款及时缴存银行，银行缴款单稽核 值款是否按规定及

随加油卡预收款日报表及发卡网点业 时、足额上缴，收

务日报经零售部门审核，并由财务部款手续是否完整。

门复核后进行账务处理，偏远的网点

必须每三天将充值款解缴指定银行账

户或上交上级分公司收款部门，并由

收款人签收。

3.5 加油卡挂失登记。网点受理挂失油品销售事业部 2 3.5检查挂失记录是

后，应将挂失卡黑名单上送省中心和分（子）公司 否符合要求，加油

全国总中心，并按规定办理挂失手续。 卡挂失后黑名单是

否上送省中心和全

国总中心。

3.6检查清户退款记3.6 加油卡清户退款。清户操作时售分（子）公司 2

录是否符合要求。 卡网点营业员必须收回该账户下持有

的所有加油卡，并与系统卡账核对。

自售卡网点受理清户手续日起，一个

月后方可办理账务清算手续，单位用

户清户退款时只能将款项退还到单位

账户上，不付现金。冻结户应由司法

部门出具解冻通知书；代办清户应出

具有法律效力的证明，并出示代办人

的身份证件，方可办理清户手续。

4. 加油卡加油

经办 4 4.1检查交接班记录4.1 加油站每班营业终了，当值班长分（子）公司

稽核 是否由双方签字，应负责对每个加油枪的当班加油卡付

并由记账人员监油数与加油卡管控系统中显示的加油

交。 卡付油数核对一致后，由交接双方当

值班长签字认可，记账人员签字监交。

2006年 B 4.10－18

4.10加油卡管理业务流程

控制点 适用单位 监督检查方法 流程图

不相容 控制点

岗位 分值

4.2 加油站每日编制销售日报表、付分（子）公司 经办 5 4.2检查报表报送程

油日报表及时上报财务部门，参见《4.6稽核 序，方法参见《4.6

成品油零售业务流程》控制点6.2。 成品油零售业务流

程》控制点6.2。

4.3 加油站每日按时上传加油卡付油分（子）公司 6 4.3检查数据异常是

记录数据，保证省公司加油卡管理系否有原因分析并上

统中的付油记录数据准确完整。发现报。

数据异常，须填写故障单报送运维部

门及时维护，并填写加油卡销售差异

明细表及时上报零管部门。

5. 财务核对

5.1 售卡充值业务核对。财务部门加分（子）公司 经办 3 5.1检查财务部门是

油卡核算人员每日凭经加油卡售卡审核 否审核报表等并及

（充值）网点审核负责人核实签字的时入账。

《加油卡预收款日报表》及银行回单

进行售卡充值款审核并及时入账。

5.2 加油卡付油业务核对。财务部门分（子）公司 经办 3 5.2检查财务部门是

加油卡核算人员应每日凭加油站上报审核 否及时审核并入

的银行缴款回单及由加油卡系统打印 账。

的《加油站销售日报表》或《加油站

付油日报表》进行审核和账务处理。

5.3 加油卡付油交易数据错误处理。油品销售事业部 信息部门 5 5.3检查错误记录的

当加油卡系统产生影响销售日报的错分（子）公司 零售部门 处理方式，上报记

误交易时，公司信息部门系统运维人财务部门 录是否有三个部门

员及时分析产生错误的原因，对错误 的签字确认，财务

交易记录进行跟踪处理，建立《加油部门做损失处理时

卡系统交易数据错误记录台账》，及时是否经油品销售事

归集加油卡错误交易记录。对确实无业部批准。

法更正处理的错误记录，信息、财务、

零售三个部门应签字确认，并报经分

管经理签字后，提供给财务部门作为

账务处理依据，财务部门报经油品销

售事业部财务处批准后处理。

5.4 内部核对。月度终了，各级财务分（子）公司 记账 5 5.4检查内部核对管

部门加油卡核算人员应编制内部核对稽核 理报表，检查是否

管理报表，对全省财务账面加油卡业 有差异原因分析并

务充值额及付油额分别与加油卡管理报分管副经理和总

系统数据进行核对，发现不一致应会会计师。

同零管、信息部门查明原因，提出处

理意见报分管副经理和总会计师。

6. 调价操作

6.1 所有IC卡加油站，在接到上级分（子）公司 3 6.1检查是否有调价

分公司调价通知后，在规定时间点对记录。

所有加油机做下班、上班操作，手工

抄好加油机累计数，并做一次日常数

据传输。同时做好调价记录。

7.异地结算

2006年 B 4.10－19

4.10加油卡管理业务流程

控制点 适用单位 监督检查方法 流程图

不相容 控制点

岗位 分值

3 7.1检查异地结算入7.1 加油卡异地加油，由油品销售事油品销售事业部

账依据是否完整。 业部统一发起异地结算，每月15日向分（子）公司

各省（市）分公司下发上月的结算报

表和仲裁调整表，发卡省（市）分公

司和付油省（市）分公司之间据此作

为结算依据。

7.2 省（市）分公司将总中心下发的油品销售事业部 3 7.2检查异地结算入

先行结算报表与本省（市）分公司系分（子）公司 账依据是否完整。

统提供的相应报表进行核对，验证应

收应付关系的一致性，核对无误后进

行线外财务结算。

8. 监督检查

信息部门 4 8.1检查是否有分析8.1 信息部门每日对系统数进行监分（子）公司

零售部门 汇总记录。 控，对未上传数据情况、数据异变情

财务部门 况、卡账卡钱包匹配情况以及系统账

与财务账的匹配情况做出分析汇总记

录，并交给零售、财务部门。

8.2 零管部门、信息部门和财务部分（子）公司 信息部门 4 8.2检查有关会议记

门实行定期召开碰头会制度，分析加零售部门 录。

油卡系统、业务运行中存在的各种问财务部门

题，并提出处理意见。

9. 运行维护

4 9.1检查故障上报记9.1 加油站和发卡网点建立规范的分（子）公司

录，相关签字和手故障上报机制。遇到问题做到及时上

续是否齐全。 报，对故障维护情况要有记录，相关

签字和手续要齐全。

9.2 信息部门应监督集成商每月对分（子）公司 4 9.2检查是否有每月

系统故障原因进行分析总结，并对常故障分析记录，是

见的故障制订相应的预案。 否有应急预案。

10.系统培训

10.1 检查分公司是 5 10.1 省（市）分公司按照《加油卡分（子）公司

否有培训计划和记工程培训大纲》对加油卡系统运维和

录。 应用人员适时培训，在系统升级时必

须及时将有关升级信息传递到相关人

员，确保其准确操作加油卡系统。

11.经营分析

5 11.1 检查经营分析11.1 各级公司每月召开经营分析会分（子）公司

会议记录。 议，分管副经理和相关职能部门及加

油站管理人员参加，分析当期加油卡

业务经营情况及系统存在问题，提出

改进意见。

五、 相关制度目录

2006年 B 4.10－20

4.10加油卡管理业务流程

1 《加油卡管理制度汇编2005版本》 ----1.14.5

六、 主要控制点相关资料

1 加油卡充值交割单

2 加油卡预收款日报表

3 加油卡发卡网点营业日报表

4 加油卡台账对账单

5 加油卡支票收取收据

6 加油站销售日报表

7 加油站付油日报表

8 加油站交接班表

9 加油站进油核对单

10 加油站油品分罐保管登记账

11 加油站油品损溢报告单

12 货款回笼责任书

13 加油站商品盘点月报表

14 加油站站长日志

15 加油卡充值借款协议

16 ××省接受异地卡消费情况表

17 ××省加油卡异地消费情况表

2006年 B 4.10－21