财务规章制度及流程

财务规章制度及流程

财务规章制度及流程篇一：财务管理制度及业务办理流程

财务管理制度及业务办理流程

第一章、总则：

一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高

经济效益中的作用，特制定本规定。

二、公司财务部门的职能是：

1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

第二章、制度细则：

●财务工作岗位职责

●财务管理工作

●支票管理（含其它银行票据）

● 现金管理

● 网上银行管理

●会计档案管理

2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督

促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

3、负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要

报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行

解释，及财务分析的编制。

4、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负

责。

5、协调本部门与公司内部其它部门的关系。

6、协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行

及其它相关行政单位和相关企业。

5、负责税务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查

有实据。

6、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利

润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出

合理化建议，当好公司参谋。

7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数

据。

三、出纳的主要工作职责是：

1、认真执行现金管理制度。

2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不

得坐支现金 不认白条抵压现金。做到日清月结，做到账实相

一、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

二、会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据必须真

实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

三、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并

将审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须

在记账凭证上签字。

二、支票付款后凭支票存根入账，发票由总经理审批、经手人

签字、财务核对（购

置物品由保管员或领用人签字）。完成后在支票领用登记簿上

及时注销。

三、收取客户支票时，应识别填写等基本错误，在12小时内

存入银行，对无效支票及时联系客户更换。所有操作要做好支

票及相关票据收、支、换记录。

第六章、现金管理：

一、公司可以在下列范围内使用现金：

1、员工工资、津贴、奖金。

2、个人劳务报酬。

3、出差人员必须携带的差旅费。

五、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从

银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因

特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。

六、财务人员从银行提取现金，应当填写《现金支票使用申请

表》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。

七、公司职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经主

令授权；总经理保管会计手上的K宝，需要网上支付时由总经

理批准签字。然后把K宝交给会计进行最后操作。

二、出纳人员要对每天拨付的款项进行逐笔查询并确认是否交

易成功。 要经常与银行取得联系，掌握网上银行业务的更新

动向，对网上银行出现的故障做好记录，并及时解决，以免造

成业务受阻和经济损失。

三、要充分利用网上银行查询功能，掌握银行帐户的资金余

额，要及时对帐，日清月结。

四、加强“K宝”的管理，由于“K宝”是登录网上银行的通

行证，一旦丢失要及时通知银行挂失，并重新补办“K宝”。

五、网上操作员必须做好个人进入网上银行密码的保密工作，

防止其他人员了解掌握密码，一、二级操作员每个月必须自行

更换一次密码。

六、严禁转借专用的“K宝”让其他人代替上机操作，操作人

员暂时离开工作台时，必须退出操作系统，取出“K宝”确保

（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保

存，归档前应加以装订。

三、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由公司财务部负

责保管，并分类填制目录。

四、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，

须经总经理批准。

第八章、个人借款管理：

一、适用范围：

1、需要出差到外地的员工。

财务规章制度及流程篇二：财务管理制度及流程图

公司财务制度

目

录

第一章 财务部组织结构与责权

一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力

四、财务总监的职责 五、财务部经理职责 六、财务部主管职

责

第二章 资本预算管理

一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、

预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡

一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、

现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销

管理流程

第四章 资产管理

一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、

现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应

收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程

第五章 筹资与投资管理

一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投

资专员岗位职责 四、筹资管理流程

五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程

第六章 会计核算管理

一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、

日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目

汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程

第七章 成本会计管理

一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责

三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、

成本核算账务处理流程

第八章 应收账款管理

一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、

应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认

流程 六、坏账处理流程

第九章 审计管理

一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作

流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审

计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程

第十章 税务管理

一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划

流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程

第一章 财务部组织结构与责权

财务规章制度及流程篇三：完整财务管理制度及作业流程

财务管理制度

为了加强规范公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、

积极增收节支，提高公司的经济效益，在企业经营中制止铺张

浪费和一切不必要的开支，降低消耗，达到企业资产保值增值

的目的。根据国家有关法律、法规财务制度，结合公司的具体

情况，制定本制度。

财务会计

财务、会计人员要认真执行岗位责任制，各司其职，相互配

财务、会计人员力求稳定，不得随便调动。财务人员调动工作

或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手

续的，不得离职，不得中断会计工作。移交交接包括移交报

表、账目、款项、公章、实物及未了事项等工作。 出纳员不

得监管会计档案保管和债务账目的登记工作。

完成本职工作以及相关领导交办的其他工作。

会计核算

公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职

权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一

般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等

事项的规定。

各类固定资产折旧年限为：

1、房屋及建筑物 年；

2、机器设备 年；

3、电子设备、运输工具 年；

4、其他设备 年。

固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继

续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补

提足折旧。

购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作

为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的

银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。银行帐户

印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表

和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管

人临时出差由其委托他人代管。

银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也

不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作

所有办公用具、用品的购置统一由相关负责人报经领导批准后

方可购置。

所有用具必须统一专人管理。办理登记领用手续。个人领用的

办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动

时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。

其他事项

按照上级领导的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资

料。

配合公司业务部门的财务决算进行监督管理。

自觉接受上级领导、财政、税务等部门的检查指导，并按其要