财务规章制度(精选14篇)

财务规章制度（精选14篇）

财务规章制度（精选14篇）

现如今，越来越多人会去使用制度，制度是在一定历史条件下形

成的法令、礼俗等规范。那么相关的制度到底是怎么制定的呢？下面

是小编为大家整理的财务规章制度，欢迎大家分享。

财务规章制度 篇1

第一条财务处内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，

遵循机构分离、职务分离、钱帐分离、帐物分离的基本原则。

第二条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办

人员、财物保管人员的职责权限相互分离，相互制约。

第三条财务公章由会计科科长保管，校长私章、财务处处长私章

和出纳员私章由出纳员保管。使用时由分管人员审核有关凭证后亲自

盖章，严禁他人代盖。

第四条各种印鉴（章）、空白凭证在上班时须妥善保管，下班时

锁入保险柜。

第五条所有银行结算凭证，由会计科和结算部统一购置，支票和

支付密码要分人保管，使用人按规定领用并进行备查登记。

第六条按规定填写或打印银行现金支票、转帐支票。存根与票面

内容完全一致。由持章人审核后盖章，裁下存根，将支票交给出纳员

办理。支票使用必须进行登记并由盖章人负全部责任。

第七条作废支票由出纳员交科长审核后进行备查登记，月末钉在

最后一张记帐凭证后面，归档保管。

第八条所有现金、银行存款收付业务均由会计人员审核制单（输

机）后，交由出纳员办理收付款业务。对于银行往来业务，在记帐凭

证上要注明原始凭证字号。

第九条出纳员应逐日逐笔登记现金日记帐与银行存款日记帐，并

第十一条会计科和结算部指定专人负责银行帐的勾对并编制"银行

存款余额调节表"，并于每月10日前将上月调节表交科长审阅；对于

未达帐项必须及时到银行查询并向科长报告。

第十二条严格执行库存现金限额管理，超限额现金应于当日送存

银行，会计科可与结算部联合办理现金送存业务。

第十三条大额存单由科长登记备查簿并负责保存；到期前应向处

长报告，需要转存的应及时办理转存。

第十四条科长要不定期抽查库存现金限额的执行、帐款是否一致、

对帐是否及时等现金管理条例的落实情况。

第十五条当日凭证当日复核，科长应按顺序号逐一复核当日记帐

凭证；发现差错，及时通知记帐(输机)人员按规定方法予以更正，并再

次复核更正后的凭证；复核后的凭证方可登记机内帐簿。输机人员和

复核人员须在凭证上签字盖章。

第十六条对计算机上机操作密码要严格管理，机房维护人员定期

更换密码，严禁未经授权人员操作会计软件。由专人保存上机操作记

录。

第十七条会计科和结算部工作人员应避免接触与本人工作无关的

资产。非财务处工作人员严禁进入会计科和结算部的柜台内。

第十八条会计人员应严格执行《中央财经大学财会档案管理办

法》，及时整理、装订各类凭证、帐簿、会计报表等资料，并检查有

无缺损，然后交档案室保管；未经保管人员同意，任何人不得随意查

阅会计档案；如需查阅已归档的会计资料，必须由两人以上同时进行，

并确保会计资料的完整性。

第十九条本制度解释权在财务处。

财务规章制度 篇2

第一条 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，

精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消

耗，增加积累。

第四条 公司及公司下属项目部的财务工作，都必须执行本制度。

第五条 公司设置独立的财务机构财务部，根据业务工作需要配备

必要的专职财务人员：会计员、出纳员。

第六条 财务人员必须认真执行岗位责任制，互相配合，如实反映

和严格监督各项经济活动。记账、算账报账做到手续完备，内容真实，

数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。

第七条 各级领导必须切实保障财务人员依法行使职权和履行职责。

第八条 财务人员办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。没

有主管领导审批签字的一律拒绝付款。

第九条 财务人调动工作或因故离职的，必须与接替人员办理交接

手续，没有办清交接手续的，不得离职。

会计人员岗位职责

1、 根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负

责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组

织实施。

2、 在总经理的领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正

确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐。

3、 正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具

体负责编制公司月度、年度会计报表和利润分配核算工作。

4、根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法

性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。

5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，

信息和有关工作建议。

9、协助做好部门内务工作，临时交办的其他任务。

出纳员岗位职责

1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据公司

总经理和会计审核无误的原始凭证进行复核办理款项收付工作，并加

盖“收、付讫”戳记。

2、及时、准确、逐笔登记现金帐及银行存款账，按时结出余额，

并做到账实相符。

3、妥善保管支票、收据、发票及印章。严格按照规定用途使用，

并专设登记簿，依序登记备查。

4、经常核对银行、帐面发生额及余额。每月编制银行存款余额调

节表，清理未达帐项，发生差错及时核对，查明原因，做到月末后发

生额和帐面余额与银行对账单相符。

5、熟练掌握银行结算规定和各种收付款方式，认真填制各种银行

凭证，根据审核无误的银行记帐凭证，及时登记银行日记帐。

6、完成领导交办的其他工作。

财务规章制度 篇3

一、财务管理科岗位职责

（一）科长岗位

1、组织、管理行政事务

2、保证本科日常工作正常运行

3、配置和调整科内业务技术岗位应岗人员，并报处备案

3、根据学校批准的方案，下达年度预算各项指标

4、定期进行预算执行情况分析，编制内部管理财务报告

5、定期向各部门提供指标余额明细表，对超支单位应及时通知并

停止报销费用

（二）二级单位管理岗位

1、负责按照学校对各院系内部分配政策和资金结算要求，指导和

监督二级单位的财务管理和会计核算。

2、负责监督校内资金结算按期办理，确保当年收入的实现，并做

好辅助账的纪录。

3、负责监督后勤部门履行协议，保证及时足额上缴收入。

（三）票据管理岗位

1、负责发票、收据购买、领用及核销登记工作

2、负责办理收费许可证的年检、收费项目的申报、票据的年检等

工作。

3、负责审核校内收费项目，

二、综合管理科岗位职责

（一）科长岗位

1、组织、管理本科行政事务

2、保证本科日常工作正常运行

3、配置及调整科内业务技术岗位应岗人员，并报处备案

4、对本人承担的业务技术岗位工作负责

5、对本科应岗人员进行考勤和考核

6、执行、落实、检查本科全年工作计划，年终进行工作总结

（二）文书、档案岗位

1、负责税收、物价、财务检查和审计等接待工作

2、负责全校财务岗位会计证的核发，配合人事部门做好财会岗位

人员配备及业务培训

3、其他交办的工作

三、会计核算科岗位职责

（一）科长岗位

1、组织、管理本科行政事务

2、保证本科日常工作正常运行

3、配置调整科内业务技术岗位应岗人员，并报处备案

4、对本人承担的业务技术岗位工作负责

5、对本科应岗人员的工作进行考勤和考核

6、执行、落实、检查本科全年工作计划，年终进行工作总结

（二）出纳岗位

1、严格执行库存现金限额

2、审核现金收支凭证，每日登记现金日记

帐，并与电算化数据核对相符

3、保证现金安全，防止收付差错

4、每日盘点库存现金，日清日结

5、严格遵守银行结算纪律

6、严格审核银行结算凭证，处理银行往来业务

7、每日序时手工登记“银行存款日记帐”

8、随时掌握银行存款余额，不签发空头支票，不准将银行帐户对

外出借，为别的单位或个人办理结算，套取现金

9、保管好现金、有价证券、收据、保险柜密码、印鉴、支票等

10、妥善保管收付款凭证，及时传递

2、对审核无误的原始凭证，按规定的会计制度及电算化软件的要

求，选择正确的会计科目，及时输入电脑，打印出记帐凭证，并签字

负责。发现差

错，按会计制度的有关规定及时更正。

3、分清每一笔经济业务的经费来源，并根据学校内部财务管理的

要求，对发生的支出，及时核减经费指标，结出经费结余数，杜绝超

支现象的发生。

4、各项现金、银行结算单据及内部转帐单据尽量在当日处理完毕，

及时递交出纳，任何人不得将已编好的记帐凭证带走，以免影响帐目

的及时处理。

5、对各类往来款项，要按月核对清理，及时进行催收或结付，定

期将呆帐、死帐情况向学校领导汇报，经批准后及时按规定作出处理。

6、负责固定资产、材料的管理，做好财产物资帐目的登记，年终

余额要与财产物资管理部门核对相符，保证帐、卡、物相一致。

7、负责外汇计划的申报，外汇收支的管理，编制外汇决算。

8、按月勾对银行帐并编制“银行存款余额调节表”。

9、配合财务管理科积极催收校内应交收入。

10、协助财务管理科进行部门指标控制。

（三）复核、报表岗位

1、全面熟悉和掌握财务计划、财经法规、各种规章制度以及各帐

（四）工资核算与管理岗位

1、上级核定的工资基金计划，会同人事部门严格执行工资基金管

理制度，按照规定掌握工资、奖金及各种补贴的支付，分析工资基金

的执行情况。

2、工资基金台帐，根据人事部门通知，记录教职工人数和工资增

减变化情况，按照有关规定审核教职工的各项补贴，并汇总编入工资

表。

3、微机及时编制打印出工资发放签字总表、明细表、个人工资单

等，并于规定日期交出纳签开支票。

4、计算工资总额，按规定计提工会经费、职工福利费等。

5、解答工资及各项补贴以及个人所得税扣缴情况的问题。

（五）奖贷学金岗位

1、根据学生处提供的名单编制奖贷学金及各种补贴发放名单清册，

每月编制汇总表，定期组织发放。

2、根据有关部门通知，随时掌握、调整学生奖贷学金的变动。

3、配合学生处作好学生奖贷学金的申请、发放、催收等结算工作。

（六）住房资金管理岗位

1、对学校在职职工公积金、购房补贴等进行明细核算，汇缴公积

金，办理公积金贷款转帐及对减少人员的公积金退款。

2、定期打印住房资金对帐单。

3、配合房产部门作好售房等工作。

2、正确及时输入输出会计数据，登记机内帐簿，对打印出的帐簿

及报表进行确认。

3、复制与保存重要的系统运行程序，备份全部的会计数据与会计

档案。

4、月终与年末进行结帐并打印相应的会计报表。

5、负责电脑、打印机、英特网终端及配套耗材的采购、维修、保

养与使用。

四、资金结算部岗位职责

（一）科长岗位

1、组织、管理本科行政事务。

2、保证本科日常工作正常运行。

3、配置调整科内业务技术岗位人员，并报处备案。

4、对本人承担的业务技术岗位工作负责。

5、对本科应岗人员的工作进行考勤和考核。

6、执行、落实、检查本科全年工作计划，年终进行工作总结。

（二）出纳岗位

1、开户单位交存现金时，清点现金并按票面种类整理好后入库。

2、开户单位提取现金时，按所提金额清点现金后交给开户单位，

并应尽力满足开户单位的票面配比要求。

3、每日终了时依据当天的现金凭单登记“现金日记帐”，并清点

库存现金。

5、每日终了时依据当天银行业务凭单登记“银行存款日记帐”。

6、每日终了时逐笔将当天所有业务输入计算机，并与制单审核的

输入相核对。

（三）审核制单岗位

1、每日终了时将当天业务输入计算机，与会计所输业务核对无误

后进行打印日结报表。

2、每日终了手工登记“开户单位分户帐”及“利息积数帐”，以

备核对。

3、每月终了时进行月结，打印月报表，并将当月手工凭证和机制

报表装订成册、入盒。

4、每季终了时进行结息，打印结息表和利息传票，并将利息记入

各单位帐户。

5、每年终了时进行年终结帐，打印年结报表，清理当年所有会计

凭证并移交财务管理科保管。

五、基建财务科岗位职责

（一）科长岗位

1、组织、管理本科行政事务，保证本科日常工作正常运行。

2、配置及调整科内业务技术岗位应岗人员，并报处备案。

3、对本人承担的业务技术岗位工作负责。

源与年内进度。保管有关合同、文件和会计档案；负责银行对帐。

财务规章制度 篇4

一、总则

1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经

理审批的计划内的支付，由相关各部门总监的书面授权，财务负责人

监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权，财务规章

制度。

2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税

务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准

确、完整。

二 、财务工作岗位职责

（一）财务总监职责

1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负

责选拔、培训和考核财会人员。

2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的

财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务

管理制度的执行情况进行检查和考核。

3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督

各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、 其他相关工作。

（二）财务主管职责

1、 负责管理公司的日常财务工作。

2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升

辞退等提出方案和意见。

3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化

管理方式等。

5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;

协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和

立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

12、 完成领导交办的其他工作。

（三）会计职责

1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、

数字准确、账目清楚、处理及时;

2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报

表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表

的填报;

3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理

工作;

4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

（四）出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，

保证帐实相符。

三、现金管理制度

1、 所有现金收支由公司出纳负责。

2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支

凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作

到日清月结，帐实相符。

3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。

4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记

表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计

各留存一联。

5、 任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出

差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，

方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报

销(详见差旅费报销规定)。

6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，

并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

四、支票管理

1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。

2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的

收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作

日结束后。

3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记

表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计

各留存一联。

4、 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、

财务主管(经理)、总经理签字后出纳方可开出。

5、 所开出支票必须填写收款单位名称。

6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

五、印鉴的保管

1、银行印鉴必须分人保管。

2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务总监和出纳负责保管。

六、现金、银行存款的盘查

1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款

的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳

保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终

了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对

帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节

表”进行检查核对。

3、 其它依据相关会计制度及法规执行。

财务规章制度 篇5

第一章 总 则

第一条 为了进一步规范我校的财务行为，加强财务管理和监督，

提高资金使用效益，促进教育事业健康发展，根据《事业单位财务规

则》和国家有关法律制度，结合我校实际制定本制度。

第二条 我校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法

规和财务规章制度；坚持量入为出，勤俭办学；正确处理事业发展需

要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、学校和个

人三者利益的关系。

第三条 我校财务管理的主要任务是：合理编制部门预算，实行国

库集中收付、政府采购和预算外资金收支两条线管理；建立健全的规

章制度；加强资产管理，保证资产安全完整；核算、监督学校经济活

动，防范财务风险。

第二章 财务管理

第四条 学校财务管理实行校长负责制。学校的财务活动在校长的

领导下，由学校财务部门统一管理。

第五条 学校财会人员的任职条件、工作职责、工作权限、专业技

术职务、任免奖罚，应当严格按照国家会计法律制度执行。财务人员

应具备会计从业资格证，人员要保持相当的稳定，不得随意撤换和调

动。

收入，其它收入按上一年度的实际收入积极稳妥地逐项测算编制。

支出预算，应当根据学校开展教育教学等活动需要和财力可能，

分轻重缓急，按照政府支出分类科目分项测算编制。

第十条 学校将编制的预算报财政部门审核批复后，按财政部门下

达的预算通知严格执行。

第十一条 学校决算根据学校预算执行结果编制真实、准确的年度

报告。

第四章 收入管理

第十二条 学校收入包括：

（一）财政补助收入，即学校从同级财政部门取得的各类财政拨

款。包括工资、福利、离退休经费、基建拨款等。

（二）事业收入，即学校开展教育教学及其辅助活动依法取得的

收入。包括学费、住宿费。

（三）上级补助收入，即学校从主管部门和上级单位取得的非财

政补助收入。包括财政部门按学生人数拨给学校的补助收入。

（四）其他收入，即本条上述规定范围以外的各项收入，包括捐

赠收入等。

第十三条 学校应当将各项收入全部纳入学校预算，统一核算，统

一管理。严禁设立“小金库”，严禁账外设账，严禁公款私存。

第十四条 学校组织收入应当合法合规；各项收费应当严格执行国

家规定的收费范围、收费项目和收费标准，使用符合国家规定的合法

工资福利支出主要包括基本工资、津贴、奖金、社会保障缴费和

其他工资福利支出等。

商品和服务支出是指维持学校正常运转和满足基本办学需要而形

成的支出主要有：办公费、印刷费、水电费、邮电费、交通费、差旅

费、会议费、培训费、福利费、劳务费、租赁费、零星维修费、专用

材料费、工会经费等。

对个人和家庭的补助支出主要包括离退休费、退职费、抚恤和生

活补助费、医疗费、住房公积金、助学金和其他补助支出等。

其他资本性支出主要包括办公设备购置费、专用设备购置费、交

通工具购置费、图书资料购置费、大型修缮支出等。

第十七条 学校应当将各项支出全部纳入学校预算，建立健全支出

管理制度。

第十八条 学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的

内容真实、使用正确，不得使用虚假票据。

第六章 结算管理

第二十四条 学校结余应按规定结转下一会计年度使用。

第七章 资产管理

第二十五条 资产是学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，

包括各种财产、债权和其他权利。各类资产应按《中小学财务制度》

规定进行管理，包括流动资产、固定资产、在建工程、无形资产和对

外投资等。

第二十六条 固定资产是指一般设备单位价值在1000元以上，专

用设备单位价值在1500元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程

中基本保持原有物质形态的资产。流动资产是指可以在一年以内变现

或者耗用的资产，包括现金、各种存款、零余额账户用款额度、应收

及预付款项、存货等。学校必须设立固定资产明细账和台账，建立健

全实物资产收发登记制度，及时清理债权，定期组织清查盘点各类资

产。

第二十七条 学校固定资产的报废和转让按规定程序办理。

第八章 负债管理

第二十八条 学校应当对不同性质的负债分别管理，及时清理，并

按规定办理结算。有计划的偿还，学校不得擅自举新债运行。

第九章 核算程序

第二十九条 学校按《事业单位会计准则》、《中小学校会计制度》

的相关规定设立账薄，核算学校发生的经济事项。

第三十条 报账规定

（一）报账程序 报销单据应由经办人、部门负责人签字，证实该

业务的发生，分管财务校长审批，单位价值2000元以上由校长审批。

（二）报账手续 加强对学校财务支出管理，规范财务支出行为，

提高资金使用效益。财务审核侧重于支出的合理性和必要性，支出发

票的合法性以及支出手续的完备性。每月支出控制在当月计划范围之

类，否则不予审核入账。各项支出经核算中心审核并加盖“审核”印

及时对账，定期不定期对备用金进行实地盘点，做到账实相符。

（三）票据要求

1、票据正规：外来凭证必须是正规发票或正规收据。

2、内容清楚：应写明商品和服务的品名、数量、单价、金额，不

能只写大类。

3、要素齐全：包括日期、发票单位名称、数量、单价、金额，填

制人签名，填制单位公章。

4、审批手续齐全：按规定程序签批。

5、无涂改现象：随意涂改原始凭证视为无效凭证。

6、按规定用途使用：每种票据必须按规定用途使用，未按规定使

用的票据视为无效票据，不得入账。

（四）其他 各种报销凭证反应的事项必须具有真实性、合法性、

合规性。符合各项法规制度，并接受相关职能部门的监督检查。

1、对超过500元以上的支出应提供附件加以说明。外出学习考察

参观等应提供领导批准的文件或通知作为报账附件。招待费支出要附

就餐通知单、菜单。交通费支出附用车通知单。

2、经济业务发生后应于30日内取得会计凭证，办理报账手续。

无故拖延不报的不予报销，由经办人自行负责。

第十章 财务监督

第三十一条 学校财务管理实行“校长负责制”，校长对所有的财

务活动承担直接管理人员责任。

第三十二条 财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维

护财经纪律的保证。学校财务接受同级及上级财政、审计部门的监督。

如实提供会计资料和有关情况，建立健全各项财务管理制度，完善内

部监督制约机制，严格遵守财政规章制度和财经纪律。

第三十三条 财务人员有权按《会计法》及本办法的相关规定行使

财务监督权，对违反国家财经法规的行为及时提出意见，并向上级主

管部门和其他有关部门反应。

预决算和重要的经济合同等会计资料。

第三十五条 学校财务部门按照会计档案管理办法的规定，进行定

期归集，审查，核定，整理立卷，编制目录，装订成册，确定专人妥

善保管，以防止丢失损坏。

第三十六条 财务人员因工作调动或其他原因离职时，必须办理交

接手续，未办清交接手续不得调动或离职。财务人员交接应由单位领

导和主管部门派人监交。

第三十七条 账卡物经核对无误后由移交人员负责编制移交清册，

一式三份，分别由移交人、接交人、监交人签字，交接双方部门负责

人存档一份。更换财产管理人员一般不需要更换固定资产账簿，由移

交人在固定资产账薄上加盖个人印章，以分清责任，接管人可以继续

使用。

年终收入执行数不含上年结转和结余收入数。

1.支出预算完成率=年终支出执行数÷（年初支出预算数±年中支

出预算调整数）×100%

年终支出执行数不含上年结转和结余支出数。

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量中小学校事业支

出结构。计算公式为：

人员支出比率=人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率=公用支出÷事业支出×100%

3.生均事业支出、生均公用支出，衡量中小学校按照实际在校生

人数平均的事业支出、公用支出水平。计算公式为：

生均事业支出=事业支出÷实际在校生人数

生均公用支出=公用支出÷实际在校生人数

4.资产负债率，衡量中小学校利用债权人提供资金开展业务活动

的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

资产负债率=负债总额÷资产总额×100%

的合理、有效的使用，使工会在学校改革、稳定、和谐、发展的大局

中，更好地担负起自身的各项基本职能。根据《会计法》、《会计基

础工作规范》、《工会法》和县教育工会有关规定，结合学校工会实

际，特制定本制度。

2.学校工会财务管理工作是在校工会主席直接领导下，依据国家

的有关法律、法规和财务规章制度，坚持依法理财、规范操作，确保

工会经费运作合理、合法、安全有效，保障校工会的各项活动正常开

展。

3.工会财务管理主要任务是：依法多渠道筹集工会事业资金、合

理编制工会预算，对预算执行过程中进行控制和管理，合理配置资源，

保证工会在事业活动经费的合理，合法和有效性。

4.学校工会财务管理原则：坚持依法理财原则，坚持民主管理原

则，坚持工会主席负责制原则，坚持手续完备原则，坚持勤俭节约原

则，坚持预算管理原则，坚持收支两条线原则。

第二章管理机构及职责

5.工会财务实行“统一领导，集体管理”体制，财务经常性收支

如要调整预算或遇特殊情况需追加预算时，须经工会委员会集体

讨论报学校分管领导，同时上报县教育工会审核批准后方可追加。

第四章工会收入管理

11.会费收入，工会会员每年按本人工资额（包括岗位工资和薪级

工资）的0.5%向工会组织缴纳的会员费，学校工会每年初按行政转来

的会费数额入帐，工会用来开展各项工会会员活动项目，不得用于其

他。

12.上级补助收入，是上级工会拔入的指定项目收入，如建设“教

工之家”购买文体设备等项目内容。

13.行政补助收入，是学校行政给予工会的补助款，包括基建、维

修、帮困、教师暑期休养活动等项目，做到专款专用。

14.其他收入，是上述规定以外的各项收入。如：投资收益，捐赠

收入、利息收入等等，其他各项收入必须符合国家规定的各项收费标

准，范围并使用规定的合法票据。

第五章工会支出管理

15.会员活动费，是工会开展群众性的活动和会员特殊困难补助的

费用，要做到面向广大会员，不能用于职工福利补贴，会费原则上应

由收款人本人签字。

21.工会在组织会员外出活动时，如确需要备用现金时，必须经工

会主席批准后办理借款手续，在活动结束一周内办完结算手续。

22.在领用支票时，须经工会主席同意后方可将支票交给经办人员，

财务人员应将支付的支票日期、收款单位、金额填写齐全。有效收据

盖有关单位财务章必须与支票填写的收款单位名称完全一致。

第七章财务稽核管理

23.学校工会财务应设立会计、出纳岗位，并明确岗位职责：

出纳员职责：

1）办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和

银行结算制度的规定，根据审核人员审核签章的收付凭证，经工会主

席审批后，进行复核，办理款项收付。对于重大开支项目，必须经学

校工会委员会集体审核签章。

2）库存现金不得超过银行核定的限额超过部分要及时存入银行。

不得以“白条”抵充库金，更不得任意挪用现金。

3）严格控制签发空白支票，如因特殊情况确须签发不填写金额的

证分别登记现金日记账和银行日记账，并结出余额。现金的账面余额

要同实际库存现金核对相符。银行存款的账面余额要及时与银行对账

单核对。对于末到账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不

准签发空白支票，不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理

结算。

8）出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账薄的登记工作以

及稽核工作和会计档案保管工作。

会计职责：

1）制定本单位的各项会计制度，并监督贯彻执行。组织制定基层

学校工会财务收、支计划、开支标准和开支范围，分清资金渠道，合

理使用资金。

2）定期分析工会经费预算完成情况，收、管、用好工会经费，做

到手续完全，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按照报账。

3）会计人员对出纳员交来的记账凭证上的业务摘要、金额、张数、

日期等内容进行审核，上述内容若有一项差错，退回出纳人员重新填

第八章财务档案管理

27.加强会计档案的科学管理工作，会计档案是指会计凭证，会计

账薄和会计报表等会计核算专业资料，因此反映和记录学校工会经济

活动，经过会计核算的各种凭证账薄和报表均属会计档案范围。

28.会计人员应对本单位的各种会计凭证，会计账薄、会计报表、

财务计划，单价预算和主要经济合同等、会计资料、定期收集、审查

核对、整理成卷、编制目录、装订成册、并送校档案室保管、保管年

限为15年，到期按档案销毁要求操作处理。

29.调阅本单位工会会计档案要经学校工会主席和会计主管人员同

意一般不得将档案携带外出，如需要复印，要经学校领导同意。

第九章财务监督

30.工会财务管理应严格执行学校工会制定的内部控制制度，自觉

接受学校工会经审员的定期审查，自觉维护财经纪律，保障工会经费

正常使用。

31.工会可以按照规定程序提请学校行政领导和上级工会对本级财

务的审计监督。

32.健全工会主席离任审计制度。

第十章附则

33.本制度适用于赵川中学工会。

34.如有不明确之处，以上级教育工会财务管理制度为准。

35.本制度由学校工会负责解释。

财务规章制度 篇7

一、现金管理制度

1、现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经项目经理、部门

经理、总经理审批后到财务支取。

二、支票管理制度

1、支票必须符合以下要求方能收取

①不能撕毁，破损或涂改。

②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清

楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。

③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额

是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。

2、使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、

部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天

内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。

3、100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后

应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负

责。

三、项目费用（带项目号的）申请及报销

1、凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批的“立项通

知书”“项目预算表”送达财务后方可申请项目费用。

2、购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算

财务由财务负责报总经理审批后于每周五下午1:00—5:00发放。

6、差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销

单”，经出纳审核后报项目经理、部门经理签字，由财务负责报总经

理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅

借款；如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明原

因，由部门经理、总经理审批后予以报销。

附件：差旅费报销规定

1、公司员工出差一般选择乘坐火车，如遇特殊情况，需填写购买

机票申请单，经部门负责人，总经理批准后，方可乘坐飞机。

2、差旅费借款，应在立项通知书送达财务后方可支取，出差回来

后五日内报销。

3、住宿标准及差旅补助标准：

单位：元

人员住宿标准食杂补助

正式员工20xx0

临时人员20xx0

出差当日12：00前离京，补助按一天计算；12：00后离京，补

助按半天计算。出差返京之日8：00前到京，无差旅补助；8：00----

12：00到京，补助按半天计算；12：00后到京，补助按一天计算。

4、往返机场一律乘坐民航大巴。如果班机过早（过晚）或携带物

品较多可申请公司派车接送。

5、宾馆住宿费中一律不得包含餐费（包括早餐）。

6、返程车票或机票在22：00之前的，应在12：00之前退房。

返程车票或机票在22：00之后的应在18：00前退房。

7、出差人员的住宿费超支自理，交通费、电话费实报实销，差旅

补助按实际出差天数计算。

8、两人（同性）同时在同一地点出差，住宿费标准按一人报销。

9、出差乘坐火车的可领取乘车补助（短途除外），按每小时8元

计算。（乘车时间以铁路列车时刻表为准。

四、加班交通费及误餐费

如员工加班，员工乘由公交公司开出的空调大巴士、小公共、专

线车、地铁、公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费，

加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管经理批准后，可以乘出租

车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费；加班至晚上7：30以

后的可由前台预定10元/人标准以下盒饭，并登记项目号。

五、销售费用申请及报销

1、各研究、支持部门所需发生的费用（除与项目有关的费用），

根据部门预算计划由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、

报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。

3、销售费用的报销，必须在原始发票背面由经手人、部门经理签

字。经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支

出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予

以报销。

六、管理费用申请及报销

1、购置办公用品及支付办公费用，需有行政

部门指定人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借

款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领

取现金或支票。

2、办公费用的报销，必须在原始发票背面由经手人、部门经理签

字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支

出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予

以报销。

七、发票的开具及管理

1、项目负责人应根据项目要求，按时从项目管理系统中打印出开

具正式发票的申请单（地税发票、形式发票），经部门经理签字后，

正式发票同城：速递或在方便的情况下亲自送达

异地：邮政快递

形式发票：根据实际情况选择电子邮件、传真、平信、挂号、航

空及快递等方式。

为避免发票遗失，请将发票用信封装好或订在一同寄出的合同上。

②发票的确认

在发票送出前要通知收件人送达时间，并要求收件人收到后及时

反馈，作好确认工作。如使用同城速递，请要求速递员在送达邮件时，

请收件人当场打开邮件，回电寄件人确认发票已经收到（请在发出前

与收件人打好招呼，并通知公司前台，由前台向速递公司提出要求）。

③处罚措施

由于未按照规定送达发票，造成发票遗失，公司将根据造成的损

失给予一定的经济处罚。

八、报销时间及报销凭证的规定

1、所有当月发生的费用应于当月报销，最迟不能超过10日，否

则需由经手人直接报部门经理、总经理审批后，财务予以报销。

2、所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予

受理。

3、所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规

定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）

一切非正式单据不能作为报销凭证；报销凭证抬头一定要写上单位名

称。

和其他货币资金。货币资金具有流动性大、变现能力强的特点，应重

点加强货币资金业务执行的过程控制。

第三条、为了加强货币资金的管理、保证货币资金的安全，降低

货币资金的使用成本，有效地控制企业财务风险。根据国家有关法律

法规和本制度，各企业要制定适合本单位业务特点和管理要求的货币

资金内部管理制度，并组织实施。

第四条、企业负责人对本单位货币资金内部控制的建立健全和有

效实施以及货币资金的安全完整负责。

第二章、岗位分工及授权批准

第五条、各企业要建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部

门和岗位的职责权限。配备具有良好职业道德，忠于职守，廉洁奉公，

交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内

容，并附有效经济合同或相关证明。

（二）支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申

请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批

准。、

（三）支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行

复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手

续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是

否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。

（四）办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规

定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。

第十条、对于重要货币资金支付业务，应当实行集体决策并上报

审批。建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。

强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。、

第十八条、严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票

据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易

和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准违反规定开立和使用

（出租出借）银行账户。

第十九条、财务部门要设立银行存款日记账，逐日登记银行存款

业务。并指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行

存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调

节不符，应查明原因，及时处理。

第二十条、定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与

实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。

第四章、票据及有关印章的管理

（三）支付款项印章的保管情况。重点检查是否存在办理付款业

务所需的全部印章交由一人保管的现象。

（四）票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续

是否健全，票据保管是否存在漏洞。

第二十六条、对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄

弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。

第六章附则

第二十六条、本规范由财务部负责解释。

第二十七条、本规范自发布之日起施行。

财务规章制度 篇9

一、总则

第一条为严格财务管理，明确经济责任，根据财政部、教育部和

省财政厅颁布的有关财务法规和制度，结合我校的实际情况，特制定

本制度。

第二条学校实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制。学校

财务工作实行校长负责制，由主管总务工作的副校长负责日常财务管

理工作。

第三条 学校总务处财务办公室统一管理学校财务工作，对学校负

责。同时，学校财务工作接受上级主管部门监督。

第四条学校总务处财务办公室配置一名财务主管、两名会计、两

名出纳，具体管理财务工作。

第五条学校财务应加强预、决算管理，按上级指示精神和有关的

财务制度、规定，结合学校事业发展需要，编制年度预算收支计划和

的学杂费是学校的重要收入，学校总务处应积极组织收纳，做到安全、

快捷、准确。

⑴学生的各项收费标准，应分清年级、项目;应交学费的学生人数，

应分清班级，做到数字精确、姓名确实;及时了解中途离校的学生名单。

⑵学生的学杂费一旦入库，除计算、收款等技术性错误的款项以

外，一律不予退款。

⑶享受学校减免学费的学生，均为阳光班、唯新班学生和学校正

式教职工子女及特困户子女，减免标准由学校行政办公会确定。特困

户子女学杂费减免程序是:由本人提出书面申请，民政部门出具贫困证

明，经总务副校长签字同意后执行。学杂费之外的其它费用均不减免。

⑷学费一学期收缴一次，在春、秋季入学时进行，新、老生一次

交清，不得拖欠，确有实际困难，经总务副校长批准可延期交纳。否

则，视同故意不交学费，学校将责成限时交纳，超期不交者，应予劝

退。

⑸对学杂费收入，总务处应自收费之日起，30天内做好清算、核

对、结帐、上缴财政“专库”，并及时向学校领导报告收费情况。

2.计划外招生收入，与学杂费一同清算、结帐，上缴财政“专

库”。

3.借读生收入，入学时与学杂费、书本费等一同清算，上缴财政

“专库”。

4.承包收入:主要是指学校超市、食堂、医务室等承包收入。应按

合同规定，由出纳人员按时、足额地收纳入帐，不得拖欠、滞纳，否

则，应按合同规定对承包人予以处罚。

第八条学校任何处室和个人，不得擅自截留学校的收入，私设

“金库”;为学校或处室采购物品、缴纳款项等，不论对方以什么形式

第十条借款是指学校各科室因办公、教学、后勤等工作需要购置

设备、办公物品、公务出差以及行政维修等，请求学校总务处给予的

借款。

第十一条借款手续规定

借款经手人须按如下规定办理借款等手续。

1.借款须经校领导批准。超过3000元者，还需提前2天到财务办

公室预约，否则不予借出。

2.借款时，由各分管处室领导提出，报分管校长批准。借款人须

填 “借款单”，先由各处室负责人签署意见，再报分管财务校长签批，

以后凭“借款单”到财务办公室借款。

3.借款后，借款经手人须在预定的还款日期内还款或凭正式发票

到财务报销，月底结帐前须办理完报销手续，特殊情况暂不能报销者，

须经财务主管同意。

4.一般情况下，第一次借款未报销之前不给予第二次借款

5.根据批准的用款计划，维修、改造、采购大宗物品等所需借款

或预付款，凭学校领导的用款批示及用款处室的有关资料说明(如合同、

购物用途说明)，经财务校长审核无误后方可付款。

6.学校举办临时性的大规模活动，如运动会、艺术节、庆祝活动

等，主办单位须提前列报用款计划，经校领导批准后，财务方可付款。

7.学期结束前一个星期，借款经手人应办理借款报销手续。如放

假时仍未到财务办公室报销者，视同占用公款处理，并从借款人工资

收入中扣回。特殊情况需续借须经分管财务校长批准。

四、财务报销与审批制度

第十二条学校的各项支出，除工资、津贴等经常性支出及节假日

支出外，应分清支出类别，在取得发票等报销凭证后，办理审批报销

手续，以便财务及时入帐。

第十三条报销支出审批权限:

1.500元以上由校长签批，500元以内由财务副校长签批，餐饮费

2.报销凭证应以正式发票为准，并有单位名称、开具发票单位印

章、单价、数量，批量采购应附货物清单、规格、型号、金额等内容，

发票上应有经办人签字、处室负责人签字证明;采购书本及资料还须有

仓管员验收签字。对于不符合填写要求的发票，财务人员不给予报销。

3.行政采购支出:是指行政、后勤部门因工作需要采购图书、学生

学习资料、办公用品、配件、修缮用材料等支出，此项支出数量大、

品种繁多，须经校领导研究同意，并经学校纪检部门同意，采取招标

等形式并在学校纪检部门的监督下采购。

五、财务报表及预决算报表管理制度

第十四条会计人员应于每月终了的次月8日前，完成上月份财务

收支报表，并附文字说明;按月结帐、对帐，现金、银行存款要做到日

清月结。每学期结束后，应在一周内完成学期报表。各种报表应按月

报学校领导审阅。

第十五条学年初、学年终，应按时完成预、决算报表的编制及上

报工作，同时按规定附加报表文字说明，年终结算应有决算报告。

六、附则

第十六条如本制度与国家财会法规或上级文件精神有抵触，则以

国家法规、上级文件规定为准。

财务规章制度 篇10

一、库存现金管理

1、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额xx元），不得

超限额存放现金。

2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现

金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任

人的责任。

3、不准用“白条”入帐。

4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额xx元以上）时，

需由两名人员乘坐xx前往。

6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财

物不得存放入内。

8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。

二、银行存款管理

1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助

帐户的开户和公司各种银行结算业务。

2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和

国票据法》等相关的结算管理制度。

3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现

金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托

收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他

不予使用。

5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员

应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季

度末做出银行核对余额调节明细表。

7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，

记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三、往来帐款的管理

1、应收帐款的管理：

（1）进行业务收款之前，财务人员应根据将发生业务的数量，准

备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量；

（2）出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账；

进行帐务处理，并登记相应的帐簿。

四、内部牵制

1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。

2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

3、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制

单。

五、附则

1、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。

2、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。

财务规章制度 篇11

第一章总则

第一条

为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提

高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规

定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条

公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条

财务管理的基本任务和方法：

(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，

努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财

务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行

财产清查。

《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作

第五条

加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生

的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条

公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容

必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、

金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员

签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条

健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要

交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离

或离职。

第三章资本金和负债管理

第十二条

资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集

的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具

出资证明，并据此入账。

第十三条

经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财

务部门应及时调整实收资本。

第十九条

严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记

帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财

务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安

全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

第二十条

银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因

业务需要不准外泄，银行账户印鉴实行分管并用制，不得一人统一保

管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印鉴。

第五章长期资产管理

认证，按公司审批许可权的规定批准后，由财务管理中心办理入账手

续。公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算;

拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。

第二十六条

固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核

算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具

和其他与经营有关的设备器具、工具等;②不属于经营主要设备的物品，

单位价值在XX元以上，并且使用期限超过2年的。

第二十七条

固定资产要做到有账、有卡，账实相符。财务部负责固定资产的

价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，

财务部应建立固定资产明细账。

财务规章制度 篇12

为严肃财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，

开源节流，以确保我单位工作正常运转，根据《会计法》及有关财务

管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。

一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、

支出数额计划向领导办公会报告，提交领导办公会讨论审议通过。

二、半年时由

财务负责(来源：）及报账员将半年的收支情况、计划执行情

况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便讨论修订支出计划，调

整支出项目，增加开支的透明度。

领导签注意见和办公室负责人审核签字后，按照审签数额借款。事后，

须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。否则，借款期限超出一

个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以批评处罚。

六、坚持民主理财，增强收支透明度。办公室应厉行节约、俭朴

办事。年初制定出当年的大致开支项目和支出计划，严格按照计划控

制执行。

七、未尽事宜严格按照《会计法》和相关财务管理制度执行。

财务规章制度 篇13

为了加强学校的财务管理，建立财务工作的正常秩序，充分发挥

它在培养社会主义建设人才中的作用，特制订本制度。

一、学校财务工作的根本任务是：按照党的教育方针和勤俭办学

方针，管好、用好教育经费（包括预算内、外资金）努力提高资金使

用效果，为提高教育质量发展教育事业服务。

二、坚持集中统一管理，实行“统一领导、集中管理、分块包干、

权责结合”的原则。凡学校的一切预算内、外资金和财务往来，都必

1、工会会费用于工会有关活动，由工会主席审批。由学校拨给工

会用于教师福利等经费，学校拿出标准，工会具体经办，分管财务校

长审批，年终由工会会审小组审查。

2、各组包干的办公费用，按学校规定的申请、批准等手续审批。

3、医疗费用，详见公费医疗管理规定。

4、有关的预算中切块的费用，由有关领导现场审核签字后，由校

长审批。

5、特殊支出项目，办公会议研究审核。

财务规章制度 篇14

一、 财务管理职责

1、 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

2、 建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检

查监督财务纪律。

3、 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时

厉行节约，合理使用资金。

4、 总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负

责。

领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、

规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查

和监督。

5、 完成公司交给的其他工作。

二、 财务工作岗位及职责

1、财务经理：

1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。

1.2建立健全企业内部财务管理制度。

1.3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。

1.4负责财务档案的管理工作。

1.5督促、指导和支援本部门人员工作。

1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。

1.7完成总经理交付的其他工作。

2、会计

2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，

做到手续齐备，数字准确，账目清楚。

2.2协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况，

挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。

2.3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业

利润。

2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部

门清点资产。

2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。

3、出纳

3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使

用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。

3.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。

3.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

3.4负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。

3.5负责核对银行未达账项。

3.6配合会计做好各种账务处理。

3.7及时准确编制资金日报、周报，月报。

3.8完成总经理或财务经理交付的其他工作。

三、财务工作管理要求

1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准

送有关部门，会计报表每月编制并上报一次。

6、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、

不合法的原始凭证、不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予

以退回，要求更正、补充。

7、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总

经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

8、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手

续。

四、支票管理

1、支票由出纳员保管。支票领用时需有符合签批手续《支票领用

单》，由出纳员将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、

登记号码，领用人在支票领用簿上签字。

2支票付款后凭支票存根以及符合签批手续的付款、报销单据交出

纳员销账。

3财务人员对未按期销账的《支票领用单》，应及时催办，催办无

效者，财务部有权自领用人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延

扣以后的工资，领用人完善报账手续后再做补发工资处理。对于有正

当理由而未能及时办理销账手续的，经办人应及时向财务部说明情况，

情况属实可延期销账。

五、现金管理

公司可以在下列范围内使用现金：

1、职工工资、奖金;

2、个人劳务报酬;

3、预支出差人员的差旅费;

关签批手续后，由出纳付款。超过还款期限即转应收款，在当月工资

中扣还。

出纳人员应当建立健全现金科目，逐笔记载现金支付。账目应当

日清月结，每日结算，账账相符。

六、会计档案管理

凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他

有保存价值的资料，均应归档。

会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、

年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审

核、记账、主管)，由专人归档保存，归档前应加以装订。

会计报表应分月、季、年报、按时归档，由专人保管，并分类填