财务审核审批制度

2023年12月12日发(作者：雪白的反义词是什么)

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财务审核审批制度财务审核审批制度一、目的和范围1.1 目的本财务审核审批制度的目的是确保公司财务活动的合规性和有效性，并促进财务资源的合理利用。1.2 范围本制度适用于公司内部所有涉及财务审核审批的活动，包括但不限于财务报销、预算编制、合同签订、投资决策等。二、定义和职责2.1 审核部门公司设立专门的审核部门(以下简称“审核部门”)，负责对各个财务活动进行审核，确保其符合公司制定的规范和政策。2.2 审批权限公司根据职位和职责划分不同的审批权限级别，明确各级管理人员的审批权限，并设立相应的预算和控制措施。2.3 财务主管财务主管负责组织和监督公司各项财务活动的执行，并对财务审核审批制度的实施负最终责任。2.4 部门经理各部门经理负责本部门的财务活动，包括预算编制、审批和报销等，并按规定将相关财务材料及时提交审核部门。2.5 部门员工部门员工负责本部门的日常财务管理，包括财务报销、票据录入等，并按规定提交相应的审批申请。三、财务审核流程3.1 财务报销3.1.1 部门员工提交报销申请及相关票据。3.1.2 部门经理审核报销申请，并确保申请内容符合财务政策和预算要求。3.1.3 审核部门审核报销申请的合规性和准确性，并进行核算。3.1.4 财务主管审批报销申请，并进行最终决策。3.2 预算编制3.2.1 部门经理负责编制本部门的年度预算，并提交审核部门审批。3.2.2 审核部门对预算进行审核，确保其合理性和可行性，并进行整体统筹。3.2.3 财务主管审批预算，并进行最终决策。3.3 合同签订3.3.1 部门经理与供应商/客户进行合同谈判，达成初步意向。3.3.2 部门经理将谈判结果提交审核部门进行审核，并提供相应的合同草案等文件。3.3.3 审核部门对合同进行法务和财务审核，并提出意见和建议。3.3.4 财务主管审批合同签订，并进行最终决策。3.4 投资决策3.4.1 部门经理提交投资申请，包括投资计划、预期收益等。3.4.2 审核部门对投资项目进行评估和审核，包括财务风险评估、市场前景等。3.4.3 财务主管审批投资申请，并进行最终决策。附件：本文档未涉及附件。法律名词及注释：本文档未涉及法律名词及注释。

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