excel与财务管理论文

excel与财务管理论文

Excel软件拥有直观的操作界面,各种表格使用起来,进行求和或求

平均数等操作十分方便。这是店铺为大家整理的excel与财务管理论文，

仅供参考!

excel与财务管理论文篇一

Excel在财务管理信息化中的应用

摘要：本文从企业成本的分步核算和员工的工资管理两个方面对

Excel在财务管理信息化中的应用进行了深入的分析和探究，以期为提

高企业财务管理信息化水平提供有价值的借鉴意义。

关键词：Excel 财务管理 信息化 应用措施

市场竞争的日益加剧和科学技术的不断更新，使得企业生存和发

展的形势更为严峻。为了提高企业的竞争力和使经济效益最大化，将

计算机技术应用于企业的财务管理中，以提高企业财务管理的信息化

水平显得尤为重要，而其中以Excel在财务管理中的应用最为关键。

一、Excel在核算企业成本中的应用

企业成本核算主要采用的方法为分步法，其分为逐步结转与平行

结转两种途径，其中逐步结转分步法可以通过综合结转与分项结转来

完成。这两种方法有着各自的优势和不足，而将Excel应用与企业的成

本核算，则可以很好地解决逐步结转中存在的这种问题。

在传统的成本核算方法中，各半成品的明细账需要同时提供出成

本项目分项与综合指标，以便将项目的成本还原，进而开始手工核算

工作。但是在计算机的环境下，则不需要进行这项工作，逐步结转分

步核算中的综合结转与分项结转可同时进行，如此一来，成本还原的

难题自然迎刃而解。以企业产品生产为例，假如生产过程分为两步，

由两个车间分别完成。A车间生产的为半成品，需交由半成品库进行

验收，B车间需从半成品库提取所需的数量，消耗的半成品总费用依据

每月一次的平均单位进行成本核算。A、B两车间月末产品均按照定额

成本进行计价。则其成本计算在Excel中以如下途径进行。

首先，在Excel中选用合适的工作表，将其命名为“半成品的生产

成本”，在该工作表上设计出生产半成品所需成本的明细账目格式，

并依据生产费用的分配表、A车间产品的定额成本资料和半成品的交

库单，将A车间半成品的生产成本填入设计的表格中。其次，在Excel

中重新选用另外的工作表，将其命名为“生产的半成品”，在该工作

表上设计出生产半成品的明细账目格式，并依据半成品的交库单与B

车间领用半成品时的领用单，将半成品的明细单填入设计的表格中。

再次，在Excel中再选用新的工作表，将其命名为“综合结转的生产成

本”，在该工作表上设计出综合结转中生产成本的各种明细账目格式，

并依据生产费用的分配表、半成品的领用单、产品的交库单和B车间

产品定额的成本等相关资料，将综合结转中的各项生产成本填入设计

的表格中。最后，在Excel中另选新的工作表，将其命名为“分项结转

的生产成本”，在该工作表上设计出分项结转中生产成本的各种明细

账目格式，并依据生产费用的分配表、半成品的领用单、产品的领用

单和B车间产品定额的成本等相关资料，将分项结转中的各项生产成

本填入设计的表格中。

在Excel工作表上，将以上工作表以模板文件形式进行存储，如果

有成本核算需要，只需要打开存储的模板文件，在相应的位置输入各

项原始数据，则可以自动生成综合结转与分项结转生产成本的明细账

目。

二、Excel在管理企业员工工资中的应用

企业员工的工资管理也是企业财务管理中的重要内容。由于企业

员工的构成较为复杂，其工资数额的影响因素也较多且处于不断变化

中，因此，企业员工的工资管理也有很大的难度，而将Excel应用于企

业员工的工资管理中，既可以有效降低工资管理的难度，又能做到准

确快捷。

首先，在Excel中建立企业员工的基本信息表格，其内容包括员工

所在部门、员工的序号、姓名、出勤的天数、加班的时间和银行账号

出现了变化，就可以及时的在工资表中有所体现，而无需重新核对相

关数据信息。然后将员工的基本工资、岗位津贴、加班费用、各种补

贴和缺勤扣除等内容填入表格中，并按照工资标准将其与员工信息建

立起运算关系，将各项数据计算结果相加即可以得到员工的实发工资

数目。最后，在Excel中建立员工工资代发银行的表格，将企业名称、

员工的姓名、银行账号和实发的工资数目填入其中，并将员工的工资

数目进行相加求和，即可以得到企业当月的工资支出总数，然后将其

提供给代发银行进行员工工资的发放。

如果企业需要向员工提供工资条，也可以通过进行如下操作来完

成。选择录制新宏，将员工的工资表进行复制，并将其重新命名为

“工资条”，将表的格式与其中数据进行改动与调整，最后选择停止

录制即可。如果以后需要生成新的工资条，只需要将原有的“工资条”

表格删除，然后再执行该宏既可以满足要求。

三、结束语

总之，为了在激烈的市场竞争中立于不败之地，企业提高财务管

理信息化水平的重要性毋庸置疑。企业财务部门借助Excel的数据处理

与分析功能，既可以对企业的生产成本进行准确核算，又可以很好的

管理企业员工的工资，这样不仅可以有效节约企业的人力物力资源，

提高企业的经济效益，而且可以为企业的管理者提供准确可靠的数据

信息，以便于其在企业的发展中做出正确的发展决策。

参考文献：

[1]王平叶.Excel在财务管理信息化中的应用[J].新课程(下)，2013，

02：186-187.

[2]包子敏.Excel在财务管理信息化中的应用[J].数字技术与应用，

2010，04：70.

[3]安文英.浅议Excel在财务管理环节的应用[J].甘肃科技纵横，

2013，03：40-41+44.

[4]戴泽龙.谈Excel在财务管理工作中的应用[J].企业研究，2013，

20：87-88.

[5]孙小英.Excel在财务管理中的应用[J].新课程学习(下)，2013，

12：133.

[6]刘建鑫.EXCEL在财务管理中的应用[J].商场现代化，2013，27：

171.

excel与财务管理论文篇二

EXCEL在固定资产财务管理中的应用

摘要：固定资产管理是企业财务管理中的一个重要组成部分，在

手工方式下，固定资产成本核算工作非常繁杂，而利用EXCEL创建固

定资产财务管理系统进行管理既简单又方便。本文详细阐述了企业如

何利用EXCEL高效、精确地完成固定资产财务管理工作。

关键词：EXCEL 函数 固定资产财务管理

目前，部分企业固定资产财务管理利用财务管理系统软件来实现，

比较简单方便，但软件购置费用高，而且在实际应用时也有很大的局

限性。还有部分企业仍采用手工方式处理，但由于企业的固定资产种

类明细繁多，经常会发生增减变化，使得财务人员的工作量剧增。在

固定资产财务管理工作中，很多数据之间有内部链接关系，此时利用

EXCEL来完成，会使数据的转换变得非常简便，尤其在每个月都要变

动时，优势就更加明显。本文阐述的EXCEL财务管理系统可以实现固

定资产项目明细登记、固定资产卡片管理、固定资产折旧等账务处理

以及制作管理上要求的一系列报表等功能。

一、固定资产财务管理的主要工作及要求

固定资产财务管理工作主要流程包括：固定资产的增加(确认)、固

定资产成本的结转(折旧和减值)，固定资产的减少(报废和出售)等。具

体工作包括：根据固定资产增加和后续成本结转的需要，形成固定资

产设置表和固定资产清单;根据固定资产精心管理需要，设置固定资产

卡片;根据固定资产分部门、分类别管理的需要，提供相应固定资产管

理用数据;根据财务账务处理需要，形成固定资产凭证制作清单。

二、固定资产财务管理的具体工作

(一)形成固定资产清单

根据企业固定资产财务管理需要，财务部门首先要设计一张项目

设置表(见表1)。

然后，设置企业固定资产清单表格，用来统计企业固定资产的基

本信息，也为后续制作固定资产卡片、记账凭证清单等表格提供相关

信息。具体格式参考下页表2。

财务部门主要完成资产编号、使用部门、固定资产名称、残值率、

折旧方法、购入时间、年限等栏目的录入。另外，类别编号、类别名

称、会计科目编号等栏目由公式产生，其中类别编号栏目输入的公式

为：LEFTB(A3，3)(假设此EXCEL表格中都是从第三行开始录入公式

和数据，下同)，是通过LEFTB函数从资产编号中取数过来的。类别名

称栏目输入的公式为：VLOOKUP(LEFTB(A3，3)，项目设置!$B：$C，

2，FALSE)，是通过VLOOKUP函数从项目设置表中取数过来的，会

计科目编号、科目名称、折旧费用类别这几个栏目和类别名称栏目同

理，只是具体取数的列数不一样而已。

折旧期间栏目输入的公式为：

CONCATENATE(IF(MONTH(K3)=12，YEAR(K3)+1，YEAR(K3))，"

年"，IF(MONTH(K3)=12，1，MONTH(K3)+1)，"月")和

CONCATENATE(L3+YEAR(K3)，"年"，MONTH(K3)，"月")，是通过

CONCATENATE、IF、MONTH、YEAR等函数组合计算出来的，计算

的基数为前面购入时间和年限这两列，计算方法是根据固定资产折旧

原理，即当月取得固定资产，下月开始计提折旧，然后在固定资产折

旧年限内按月计提折旧，所以折旧期间就是从购入时间的下月起至加

上规定的折旧年限算出的年月数。状态栏目输入的公式为：IF(O3-

$E$1>=0，" 未完"，"完")，是通过IF函数计算出来的，主要根据现

在执行的时间点和固定资产折旧终止的时间点的对比来判断固定资产

目前所处的状态是完还是未完。残值栏目输入的公式为：

ROUND(Q3?I3，2)，是根据原值和残值率这两列通过相乘计算出来

的，按财务数值使用习惯用ROUND函数设置出保留两位的计算结果。

月折旧栏目(以年限平均法为例)输入的公式为：ROUND(SLN(Q3，

R3，L3?12)，2)。在EXCEL中可以使用函数SLN()计算年限平均法的

折旧额，其函数格式如下：SLN(cost，salvage，life)，其中，参数

cost代表资产的原始价值;参数salvage代表在折旧期末时的净残值;参

数life代表固定资产的折旧周期。已计提月数栏目输入的公式为：

IF(P3= "未完"，(YEAR($E$1)-YEAR(K3))?12+MONTH($E$1)-

MONTH(K3)，L3?12) ，是通过IF、MONTH、YEAR等函数组合计算

出来的，计算的基数为前面购入时间、年限和状态这几列，再通过与

目前执行的时间点对比计算出已计提折旧的月份数。累计折旧栏目输

入的公式为：IF(P3="完"，Q3-R3，IF(AND(T3<=L3?12，T3>0)，

(T3-1)?S3+W3，0))，是通过IF和AND等函数组合计算出来的。净

值则根据原值和累计折旧这两个栏目相减得出。本月折旧栏目输入的

公式为：IF(DAYS360(M3，$E$1)/30+1=L3?12，$Q3-

$S3?($L3?12-1)-$R3，IF(AND(T3 0)，S3，0))，是通过IF、

DAYS360和AND等函数组合计算出来的，只要不是折旧期间的最后

一个月，这一栏都会与月折旧栏目数字相等。设置这个栏目的主要目

的就是考虑折旧的不整除因素导致最后一个月与月折旧之间的一个差

额。

2013年1月栏目输入的公式为：IF(DAYS360(X$2，$O3)=0，

$Q3-$S3?($L3?12-1)-$R3，IF(AND(DAYS360(X$2，$M3)<=0，

DAYS360(X$2，$O3)>=0)，$S3，0))，是通过IF、DAYS360和

AND等函数组合计算出来的，这一栏目主要计算当年1月份所有固定

资产的折旧数，具体的时间是随着操作执行年份来修改时间的，2013

年2月至2013年12月份等栏目与2013年1月份栏目同理。财务管

理系统中记账凭证清单表格就是从这些按月计算出来的折旧数中取数

的。最后2013年小计栏目输入的公式为：SUM(X3：AI3)，就是对前

面12个月的数字进行汇总求和。 (二)制作固定资产卡片

企业如果固定资产种类多，存放又比较散，就有必要对其固定资

产进行精益管理，即对每个固定资产进行制作卡片来管理，从而确保

固定资产管理的精确性。

卡片具体项目尽量与前面固定资产清单表中各项目保持一致，这

样大部分就可以利用INDEX和MATCH等函数的组合，把固定资产清

单中各项明细数据引入到固定资产卡片各项明细中。

(三)完成其他管理上需要的报表

根据管理者对企业固定资产财务管理的需要，企业财务平时有可

能要提供有关固定资产管理的报表。如各使用部门拥有固定资产的情

况表、各类别固定资产的情况表、按购入时间或使用状态来统计固定

资产的情况表等。只要利用EXCEL的一系列功能都能高效准确地完成

这一系列的表格。这些表格的主要操作方法是，首先在菜单状态下，

把表格顶端项目设置成自动筛选状态，然后在有数据需要的那一列进

入自定义自动筛选状态，根据表格要求设定条件完成。如使用部门拥

有固定资产的情况表的完成是在固定资产清单表格里，在使用部门栏

目的自定义自动筛选状态中，设定具体的使用部门，然后点击确定就

能生成该使用部门拥有固定资产的情况表。其他报表同理可以完成。

三、财务部门月末的账务处理

企业固定资产财务核算是企业比较重要的业务核算，月末，财务

部门要将本月发生的固定资产业务作相应账务处理。

为了做账计算方便，可以制作固定资产记账凭证清单。我们可以

利用EXCEL函数从固定资产清单中计算出各种类别固定资产每月应计

提的折旧，然后按照各种固定资产使用部门分配折旧费用计入相关类

别的折旧费用科目中。其中一个最重要的函数就是SUMIF函数，该函

数是对满足条件的单元格求和，模板中数据第一行单元格中的公式为：

SUMIF(固定资产清单!F：F，C4，固定资产清单!AI：AI)，其中C4就

是使用的具体部门，F列为固定资产清单表格中使用部门那一列，AI

列为12月份我们要求计提固定资产折旧的那一列(如果要求出1-11月

份那一列固定资产折旧，就得改成表格中月份所对应那列的序列号)，

该公式能求出满足C4这个使用部门在12月份要计提的折旧之和。另

外利用公式求出各类固定资产累计折旧的金额。有了这两组数据，财

务人员就可以完成固定资产月末的账务处理了。X

参考文献：

EXCEL HOME编著.EXCEL高效办公――会计实务[M].北京：人民邮

电出版社，2012.