保函种类及其作用

保函种类及其作用

银行保函包括履约保函、不上网保函、上网保函、预付款保函、投标保

函、维修保函、预留金保函、税款保付反担保函、海关风险保证金保函等。

履约保函

是指应劳务方和承包人(申请人)的请求，向工程的业主方(受益人)所作出

的一种履约保证承诺。倘若履约责任人日后未能按合约的按期、按质、按量地

完成所承建的工程，以及未能履行合约项下的其他业务，银行将向业主方支付

一笔不超过担保金额的款项。该款项通常相当于合约总金额5%-10%。

预付款保函

又称还款担保，是指向工程业主(受益人)保证，如申请人未能履约或未能

全部按规定使用预付款时，则银行负责返还担保函规定金额(或未还部分)的预

付款。预付款担保的担保金额不应超过承包人收到的工程预付款总额。

投标保函

是指向投标人(申请人)作出保证，在投标人报价的有效期内，投标人将遵

守其诺言，不撤标、不改标，不更改原报价条件，并且在其一旦中标后，将按

照招标文件的规定及投标人在报价中的承诺，在一定时间内与招标人签订合

同，如投标人违约，银行将在担保额度的范围内向招标人支付约定金额的款

项。该金额数通常为投标人报价总额的1%-5%不等。

维修保函

是指应承包方(申请人)的请求，向工程业主(受益人)保证，在工程质量不

符合合同规定，承包方(申请人)又不能维修时，由银行按担保函规定金额赔付

工程业主。该款项通常为合同价款的5%-10%。

预留金保函

又称留滞金担保，是指应承包方(申请人)的请求，向工程业主(受益人)保

证，在承包方(申请人)提前支取合同价款中尾欠部分款项而不能按期归还时，

由银行负责返还担保函规定金额的预留金款项。通常为合同价款的5%-10%。

税款保付反担保函

是指对在银行开户的'加工贸易企业，银行可为该企业出具以中国银行为受

益人的反担保函。加工贸易企业在开展加工贸易业务中为免向海关缴纳税款保

证金，需委托中国银行出具以海关为受益人的税款保付保函。

海关风险保证金保函

是指企业在开展加工贸易业务中需要向海关缴纳风险保证金时，向银行申

请出具以海关为受益人的保函业务。

功能

履约保函 能满足企业之间履行工程合同方面担保的需要。

预付款保函 能满足企业之间偿还预付款方面担保的需要。

投标保函 能满足企业之间投标方面担保的需要。

维修保函 能满足企业之间履行维修责任方面担保的需要。

预留金保函 能满足企业之间归还预留金方面担保的需要。

税款保付反担保函 能满足银行开户的加工贸易企业在中国银行为其向海关

出具税款保付保函后，出具以中国银行为受益人的反担保函的需要。

海关风险保证金保函 能满足企业因开展加工贸易为免向海关缴纳风险保证

金提供担保的需要。

银行可提供的函业务分为融资性保函和非融资性保函两大类。

1、融资性保函包括：融资保函、融资租赁保函、透支保函、延期付款保函

等。

2、非融资性保函包括：投标保函、履约保函、预付款保函、进口付款保

函、经营租赁保函等。