公司资产管理流程图及说明

资产管理流程图说明

该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分：一是原始数据的导

入及新增资产业务，二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业

务，三是资产账务及有关账表。

下面分别予以说明：

一、 原始数据导入及新增资产业务

（一） 原始数据的导入业务

1.原始数据录入工作:由固定资产管理人员录入.通过主菜单“资产

管理"下的“原始数据录入"完成。资产信息项填写完毕后,通过系统提

交给资产管理部门、财务管理部门审核。提交之后的资产信息原则上不

允许修改，如确需修改，先撤销提交，再修改，然后再提交。一旦资产

管理部门审核通过，该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到，

因此,也不能再被修改。

2.为了保证本系统资料的可靠性与严肃性,“原始数据录入”工作

只允许进行一次，之后不能再使用这一功能。

（二)新增资产业务

1。新增资产验收单数据录入:由学校使用部门资产管理人员录入新

增加的固定资产资料。具体操作为:“资产管理”→“固定资产增加”

→“资产管理单位”→“资产类别"→“添加”→“完成”。

2.新增固定资产验收单的信息项包括：资产分类号（分类名称）、

资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来

源、申购单位、采购（经手）人、购置日期、货到日期、验收日期。

(三）生成固定资产卡片

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1。新增资产资料录入（录入验收单资料）完毕，确认无误后可通

过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息；已经导入的数据自动生成卡

片，没有验收单。对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方

向、存放地点等信息项;如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡

片信息项中.当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。

2.对于使用人、使用方向、使用单位、存放地点等信息只能用菜单

选择,不能汉字输入。

3。提交：当生成资产卡片之后，就可以提交了。如信息项填写不

完整便不能提交成功.

4。验收单被审核通过后，就可以打印出来。打印的验收单一式四

份。此时可以同时打印出资产卡片和条形码，此项打印工作由资产管理

部门负责。

（四）资产管理部门审核

1.对于已完成提交的验收单、卡片，资产管理部门应及时审核。资

产管理部门通过“审核”下的“新增资产归口审核"、“原始数据归口

审核"菜单，进行归口审核。

2.归口审核通过后,系统自动提交到财务部门审核。审核未通过的

资产，资产管理部门要填写审核意见,之后系统将该资产的数据退回到

该数据的原录入部门或者资产验收单填制部门，资产管理员根据资产管

理部门填写的意见进行修改后再次提交。

3.经资产管理部门审核的资产，资产管理部门要保留资产的验收单

一份，并按要求存档。

（五）财务管理部门审核

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1.对于已经通过资产管理部门审核的验收单、卡片，还必须通过财

务审核,主要任务是将该资产财务核算的凭证号录入系统。这项工作由

财务处负责财务审核的人员完成。

2.可通过“审核"下的“新增资产财务审核”、“原始数据财务审

核”菜单，进行财务审核。

3。对于财务审核未通过的资产，财务审核人员要在系统的有关栏

目内填写审核意见，之后系统将资产数据退回到资产管理部门处理。

4。财务审核通过后,资产数据不能再被修改。

5。财务处保留资产的验收单一份，并按有关规定存档。

二、资产变动、处置业务

(一）资产变动业务

1.已经入账的固定资产,当使用单位、使用人、使用方向、存放地

点、单价、附件等信息项发生变化时，需要进行固定资产的变动.

2.由资产管理人员，通过本系统的“资产管理"下的“固定资产变

动”菜单，对固定资产卡片信息进行变更。

3。如果仅使用方向、使用人、使用单位、存放地点发生了变动，

只需资产管理部门的审核。如果单价、附件发生了变化，从而引起固定

资产原值变化，则需要资产管理部门、财务管理部门审核。

4。固定资产变动完毕，系统自动提交到资产管理部门等待审核。

资产管理部门的资产管理员审核通过的资产变动报告单，打印固定资产

变动报告单一式三份,分别报送资产使用部门、资产管理部门、财务处

并按规定存档.

5.对于已完成提交的变动报告单,资产管理部门应及时审核.固定资

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产管理部门通过“审核”下的“资产变动归口审核”菜单，进行归口审

核.

6。归口审核完毕后,系统自动提交到财务部门审核(不需要财务审

核的资产变动报告单除外）。审核未通过的资产,资产管理部门要填写

审核意见，之后系统将该资产的数据退回到资产变动部门，资产管理员

根据资产管理部门填写的意见进行修改后再次提交。

7．经资产管理部门审核的资产，资产管理部门要保留资产的变动

报告单一份,并按要求存档.

8．对于已经通过资产管理部门审核的变动报告单,还必须通过财务

审核，主要任务是将该资产财务核算的凭证号录入系统。这项工作由财

务处负责财务审核的人员完成。

9．通过“审核”下的“资产变动财务审核”菜单,进行财务审核。

10．对于财务审核未通过的资产，财务审核人员要在系统的有关栏

目内填写审核意见,之后系统将资产数据退回到资产管理部门处理。

11．财务审核通过后，资产数据不能再被修改。

12．财务处保留资产的变动报告单一份，并按有关规定存档。

(二）资产处置业务

1．固定资产发生调拨、损失、报废和出售等情况，根据财务处的

意见，由资产管理员，通过本系统的“资产管理”下的“固定资产处

置”菜单，对固定资产卡片现状信息进行变更。

2．对于已完成提交的处置报告单，资产管理部门应及时审核。资

产管理部门通过“审核”下的“资产处置归口审核"菜单，进行归口审

核.

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3．归口审核通过后,系统自动提交到财务部门审核。审核未通过的

资产，资产管理部门要填写审核意见，之后系统将该资产的数据退回到

资产处置的部门,资产管理员根据资产管理部门填写的意见进行修改后

再次提交。

4．经资产管理部门审核的资产，资产管理部门要保留资产的处置

报告单一份，并按要求存档。

5．对于已经通过资产管理部门审核的处置报告单，还必须通过财

务审核，主要任务是将该资产财务核算的凭证号录入系统。这项工作由

财务处负责财务审核的人员完成.

6．通过“审核"下的“资产处置财务审核”菜单,进行财务审核。

7．对于财务审核未通过的资产,财务审核人员要在系统的有关栏目

内填写审核意见,之后系统将资产数据退回到资产管理部门处理.

8．财务审核通过后,资产数据不能再被修改.

9．财务处保留资产的处置报告单一份，并按有关规定存档.

三、资产账务及有关账表

（一）记账

1．对财务审核通过的验收单、卡片、变动报告单、处置报告单，

通过“记账”菜单的功能完成记账.

2．记账工作由财务处负责财务审核的人员完成.

（二）有关账表

1．财务记账后，学校可以根据具体需要使用系统生成各种统计分

析图表、账与报表,定期打印报送有关部门或保存。

2．账与报表：由固定资产管理部门人员，通过“账与报表"下的

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“财务账目表(十六大类)"、“财务账目表（十大类）”、“财务账目

表（六大类)”、“统计分析报表（十六大类）”、“统计分析报表

（十大类）”、“统计分析报表（六大类）”、“固定资产明细报表”

菜单，生成有关管理部门的固定资产的账与报表。

3．统计分析图表：由固定资产管理部门人员，通过“统计分析”

下的“资产状况财务统计分析"、“固定资产统计分析图"菜单，生成有

关管理部门的固定资产统计分析图表。

(三）财产清查

1．为了保证固定资产的账账相符、账实相符，学校每年都应对固

定资产进行实物清查，并将清查结果与本系统现存的固定资产进行核

对。

2．首先由系统管理员设置各资产清查部门及其人员的资产清查权

限，然后设置一个资产清查过程,并且开始资产清查.

3．由资产清查部门人员登录系统，通过“资产清查”下的“资产

清查”菜单，实现对已经通过财务审核的固定资产进行清查。

4．可以使用条码扫描终端，直接输入资产编号及手工填写资产数

据清查。

5．系统管理员应在适当时机结束本次固定资产清查过程,此时各资

产清查部门结束资产清查。

6．清查完毕后可打印资产盘亏、盘盈、现状不符资产明细表。

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