银行从业考试——银行业法律法规与综合能力重点总结

银行业法律法规与综合能力重点总结

第二部分银行业务

【考点】个人存款业务

办理储蓄业务的原则为“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”。自2000年4月1

日起，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名.

个人存款业务可分为活期存款、定期存款、定活两便存款、个人通知存款、教育储蓄存款和

保证金存款。

(1)活期存款

①计息金额：存款的计息起点为元,元以下角分不计利息。活期存款在每季度结息日将利息

计入本金作为下季的本金计算复利，其他类存款一律不计复利.

②计息时间:2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息

日，次日付息。

③计息方式:一种是积数计息法，一种是逐笔计息法。采用何种计息方式由各银行自己决定。

目前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息，逐笔计息法计算整存整取定期存款利

息。

(2）定期存款

①根据不同的存取方式，定期存款分为：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四种，

其中，整存整取是定期存款的典型代表.

②定期存款利率视期限长短而定，通常期限越长，利率越高。

③到期支取的定期存款按约定期限和约定利率计付利息。

④定期存款逾期支取时，超过原定存期的部分,除约定自动转存外,按支取日挂牌公告的活期

存款利率计付利息，并全部计入本金。

⑤定期存款提前支取时，支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一

并支取。

⑥定期存款存期内遇有利率调整,仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。

（3)其他种类的储蓄存款

除常见的活期存款和定期存款外,还有定活两便储蓄存款、个人通知存款、教育储蓄存款(免

征利息税）、保证金存款。

【考点】单位存款

单位存款又叫对公存款,按存款的支取方式不同，单位存款一般分为单位活期存款、单位定

期存款、单位通知存款、单位协定存款和保证金存款等.其中，单位活期存款也称为单位结

算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。按存款人提前

通知的期限长短，可再分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。

单位保证金存款按照保证金担保的对象不同，可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、

黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。

【考点】人民币同业存款

同业存款，也称同业存放，全称是同业及其他金融机构存入款项，是指因支付清算和业务合

作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。同业存放属于商业银行的负债业务，

存放同业属于商业银行的资产业务。

【考点】外币存款业务

(1）外币存款业务的币种

目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳

大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。

(2)外汇储蓄存款

个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质区分为

外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户.外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付，

外汇储蓄账户只能用于外汇存取,不能进行转账。

(3）单位外汇存款

境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户,境内机构经常项目外汇账户的限额统一采

用美元核定。单位资本项目外汇账户包括贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交

易专户等.

【考点】借款业务

商业银行的借款包括短期借款与长期借款两种。短期借款主要包括同业拆借、证券回购和向

中央银行借款等形式。长期借款包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可

转换债券等。

1．同业拆借

我国的同业拆借,是指经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间,

通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通的行为。同业拆借具有期限短、金额大、

风险低、手续简便

等特点，同业拆借市场上的利率是货币市场最莺要的基准利率之一,上海银行间同业拆放利

率（Shibor)是我国正在推行的一套人民币货币市场基准利率指标体系。

2．债券回购

债券回购是商业银行短期借款的重要方式，包括质押式回购与买断式回购两种.与同业拆借

相比，债券回购的风险要低得多，利率一般也低于拆借利率，因此债券回购的交易量远大于

同业拆借.

3．向中央银行借款

商业银行向中央银行借款有再贴现与再贷款两种途径，一般商业银行把向中央银行借款作为

融资的最后选择，因此中央银行被称为“最后贷款人”。

4．金融债券

我国商业银行所发行的金融债券，均是在全国银行间债券市场上发行和交易的,商业银行发

行金融债券应具备以下条件：具有良好的公司治理机制；核心资本充足率不低于4％；最近

三年连续盈利；贷款损失准备计提充足；风险监管指标符合监管机构的有关规定;最近三年

没有重大违法、违规行为；中国人民银行要求的其他条件。

【考点】贷款业务概述

贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用。

按照不同的分类标准，贷款业务可划分为个人贷款与公司贷款（按客户类型划分）、短期贷

款和中长期贷款(按贷款期限划分)、信用贷款与担保贷款（按有无担保划分）。

贷款基准利率:2004年10月29日，中国人民银行决定金融机构（城乡信用社除外）贷款利率

不再设定上限。金融机构根据中国人民银行规定的贷款基准利率,结合自身经营目标，具体

制定本机构的贷款利率。

“贷款五级分类法"将贷款分为“正常、关注、次级、可疑、损失”五类。其中后三类称为

“不良贷款”,不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指标。

【考点】个人贷款业务

个人贷款绝大多数用于消费,主要有个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营贷款和个人信

用卡透支。

(1）个人住房贷款

个人住房贷款，是个人贷款最主要的组成部分，包括个人住房按揭贷款、二手房贷款、公积

金个人住房贷款、个人住房组合贷款、个人住房最高额抵押贷款、直客式个人住房贷款、固

定利率个人住房贷款、个人商用房贷款等.

（2）个人消费贷款

个人消费贷款一般包括个人汽车贷款、助学贷款、个人消费额度贷款、个人住房装修贷款、

个人耐用消费品贷款、个人权利质押贷款等。

个人汽车贷款中，自用车贷款的金额不得超过汽车购价的80%,商用车贷款金额不得超过汽车

购价的70％，商用载货车贷款金额不得超过汽车购价的60%,二手车的贷款金额不得超过汽车

购价的50％；所购车辆为自用车的贷款期限不得超过5年，商用车或二手车的贷款期限不得

超过3年.

个人消费额度贷款，质押额度一般不超过借款人提供的质押权利凭证票面价值的90%；抵押

额度一般不超过抵押物评估价值的70％；信用额度和保证额度根据借款人的信用等级确定。

(3）个人经营贷款

个人经营贷款是指银行对自然人发放的，用于合法生产、经营的贷款。个人申请经营贷款,

一般需要有一个经营实体作为借款基础，经营实体一般包括个体工商户、个人独资企业投资

人、合伙企业合伙人等。

(4)个人信用卡透支

个人信用卡透支，是指持卡人进行信用消费、取现或其他情况所产生的累积未还款金额（信

用卡详细介绍参见“银行卡”部分详细介绍)。

【考点】公司贷款业务

公司贷款，又称企业贷款或对公贷款,是从企事业单位为对象发放的贷款，主要包括流动资

金贷款、固定资产贷款、并购贷款、房地产贷款、银团贷款、贸易融资、票据贴现等。

(1)流动资金贷款

流动资金贷款按期限可分为临时流动资金贷款、短期流动资金贷款和中期流动资金贷款。其

中,临时流动资金贷款期限在3个月(含)以内,主要用于企业一次性进货的临时资金需要和弥

补其他支付性资金不足；短期流动资金贷款期限在3个月至1年(不含3个月，含l年)，主要用

于企业正常生产经营中周期性、季节性资金的需要;中期流动资金贷款期限在1年至3年(不含

l年，含3年），主要用于企业正常生产经营中经常占用的、长期流动性资金需要.

按照贷款方式，流动资金贷款可分为流动资金整贷整偿贷款、流动资金整贷零偿贷款、流动

资金循环贷款和法人账户透支四种形式。

(2）固定资产贷款

固定资产贷款，也称为项目贷款，一般是中长期贷款，但也有用于项目临时周转用途的短期

贷款。按照用途划分,固定资产贷款一般包括如下四类：基本建设贷款、技术改造贷款、科

技开发贷款、商业网点贷款。

(3）并购贷款

并购贷款是指银行为境内企事业法人在改制、改组过程中，有偿兼并、收购国内其他企事业

法人、已建成项目，以及进行资产、债务重组发放的贷款。

(4）房地产贷款

房地产贷款是指与房地产或地产的开发、经营、消费活动有关的贷款，主要包括房地产开发

贷款、土地储备贷款、法人商业用房按揭贷款和个人住房贷款四大类。公司业务中房地产贷

款是指前三类贷款。

(5）银团贷款

银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合

同，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。

参加银团贷款的成员有银团牵头行、银团代理行、银团参加行，银团贷款成员按照“信息共

享、独立审批、自主决策、风险自担”的原则自主确定各自授信行为，并按实际承诺份额享

有银团贷款项下相应的权利、义务。

(6)贸易融资

商业银行提供的贸易融资可以分为国内贸易融资和国际贸易融资两大类.

目前，我国开办的国内贸易融资业务有国内保理、发票融资、国内信用证、国内信用证项下

打包贷款、国内信用证项下买方融资等产品。

贸易融资中常用的融资工具：

①信用证.信用证是指银行有条件的付款承诺，即开证银行依照客户（开证申请人）的要求

和指示，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据向第三者（受益人)或其指定人进

行付款,或承兑；或授权另一家银行进行该项付款，或承兑；或授权另一家银行议付。

信用证按照不同的标准划分为：进口信用证和出口信用证(按进出口）；可撤销信用证和不

可撤销信用证(按开证行保证性质的不同)；跟单商业信用证和光票信用证（按信用证项下的

汇票是否附商业单据）；可转让信用证和不可转让信用证(按信用证项下的权利可否转让)；

即期信用证和远期信用证（按付款期限);循环信用证和不循环信用证（按是否可循环使用）；

保兑信用证和无保兑信用证（按是否保兑）。

②押汇。按进出口方的融资用途来分．押汇可分为出口押汇和进口押汇。

出口押汇是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票

据进行融资的行为.出口押汇在国际上也叫议付，即给付对价的行为。

进口押汇是指银行应进口申请人的要求，与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行所有

的协议后,银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为.进口押汇包括进口

信用证项下押汇和进口代收项下押汇。目前，银行主要办理进口信用证项下的进口押汇业务.

③保理。保理又称为保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方

为了规避收款风险而采用的一种请求第三者(保理商)承担风险的做法。保理业务是一项集贸

易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务.与传统结

算方式相比，保理的优势主要在于融资功能。

国际保理按进出口双方是否都要求银行保理分为单保理和双保理。单保理是只有出口银行与

出口商签订保理协议，并对出口商的应收账款承作保理业务。双保理是进出口银行都与进出

口商签订保理协议.国内保理主要包括应收账款买断和应收账款收购及代理。

④福费廷.福费廷也称为包买票据或买断票据,是指银行（或包买人)对国际贸易延期付款方

式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现（即买断)。

在福费廷业务中，包括出口商卖断票据，即放弃了对所出售票据的一切权益；银行（包买人）

买断票据，即放弃了对出口商所贴现款项的追索权,可能承担票据拒付风险。从业务运作实

质来看，福费廷就是远期票据贴现，并带有长期固定利率融资的性质。

(7）票据贴现与转贴现

票据贴现是银行贷款的重要方式之一，它是指商业汇票的持票人在汇票到期以前为获取票款,

由持票人或第三人向金融机构贴付一定利息后，以背书方式所作的票据转让.因此,票据贴现

是一种票据转让行为,通过贴现,票据持有人卖出票据,提前拿到了现金，而银行则买入了一

项资产（即票据），相当于发放了一笔贷款,获得了利息收入。

票据转让贴现是指金融机构为了取得资金,将未到期的已贴现商业汇票再以卖断方式向另一

个金融机构转让的票据行为,是金融机构间接融通资金的一种方式。按出票人不同,票据贴现

业务可分为银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现.

【考点】债券投资的目标

商业银行债券投资的目标，主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高资本

充足率。

【考点】债券的投资对象

我国商业银行债券投资的对象主要包括国债、地方政府债券、金融债券、中央银行票据、资

产支持证券、企业债券和公司债券等。

(1）国债

国债以国家信用为后盾,通常被认为没有信用风险,而且国债的二级市场非常发达，交易方

便，是商业银行证券投资的主要对象。

我国的国债不论期限长短,统称为国库券。国债分为记账式国债和储蓄国债两种，记账式国

债有交易所、银行间债券市场、商业银行柜台市场三个发行及流通渠道，二级市场非常发达，

交易方便，是商业银行行证券投资的主要对象。

（2）地方政府债券

地方政府债券也被称为市政债券，是指地方政府根据信用原则、以承担还本付息责任为前提

而筹集资金的债务工具,是指有财政收入的地方政府及地方公共机构发行的债券。

（3)中央银行票据

中央银行票据简称央行票据或央票,是指中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行

的、期限一般在3年以内的中短期债券.中国人民银行于2003年第二季度开始发行中央银行票

据。与财政部通过发行国债筹集资金的性质不同，中国人民银行发行票据的目的不是筹资，

而是通过公开市场操作调节金融体系的流动性，是一种重要的货币政策手段。央行票据具有

无风险、流动性高等特点，从而是商业银行债券投资的重要对象。

（4)金融债券

我国金融债券，是指依法在中华人民共和国境内设立的金融机构法人在全国银行问债券市场

发行的、按约定还本付息的有价证券。主要包括:政策性金融债券，即由国家开发银行、中

国进出口银行、中国农业发展银行三家政策性银行发行的债券;商业银行债券，包括商业银

行普通债券、次级债券、可转换债券、混合资本债券等；其他金融债券，即企业集团财务公

司及其他金融机构所发行的金融债券.

(5)资产支持证券

资产支持证券是资产证券化产生的资产。资产证券化是指把缺乏流动性，但具有未来现金流

的资产汇集起来，通过结构性重组，将其转变为可以在金融市场上出售和流通的证券,据以

融通资金的机制和过程.2005年12月15日，国家开发银行发行的开元信贷资产支持证券(简称

开元证券）和中国建设银行发行的建元个人住房抵押贷款支持证券（简称建元证券）在银行

间债券市场公开发行，标志着资产证券化业务正式进入中国大陆。2012年6月初,中国人民银

行、银监会、财政部联合下发《关于进一步扩大信贷资产证券化试点有关事项的通知》，这

意味着因2008年金融危机爆发而停滞了近4年之久的信贷资产证券化重新开闸.2012年9月7

日，国家开发银行在银行间债券市场成功发行2012年第一期开元信贷资产支持证券，金额

l01。66亿元。这是我国资产证券化重启的第一单，也是迄今为止单笔规模最大的信贷资产

证券化产品。我国资产支持证券只在全国银行间债券市场上发行和交易，其投资者仅限于银

行间债券市场的参与者，因此,商业银行是其主要投资者。

(6）企业债券和公司债券

在国外，没有企业债券和公司债券的划分，统称为公司债券。在我国,企业债券是按照《企

业债券管理条例》规定发行与交易、由国家发展与改革委员会监督管理的债券,在实践中，

其发债主体为中央政府部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业,因此，它在很大程度

上体现了政府信用。公司债券管理机构为中国证券监督管理委员会,发债主体为按照《中华

人民共和国公司法》(简称《公司法》）设立的公司法人,在实践中，其发行主体为上市公司，

其信用保障是发债公司的资产质量、经营状况、盈利水平和持续盈利能力等。公司债券在证

券登记结算公司统一登记托管,可申请在证券交易所上市交易，其信用风险一般高于企业债

券。

【考点】债券投资的收益

债券投资的收益一般通过债券收益率进行衡量和比较。

①义收益率，又称票面收益率，是票面利息与面值的比率，其计算公式是：

名义收益率=票面利息／面值×l00％

名义收益率没有考虑债券市场价格对投资者收益产生的影响，衡量的仅是债券发行人每年支

付利息的货币金额，一般仅供计算债券应付利息时使用,而无法准确衡量债券投资的实际收

益。

②即期收益率，是债券票面利率与购买价格之间的比率，其计算公式是：

即期收益率一票面利息／购买价格×100％

即期收益率反映的是以现行价格购买债券时，通过按债券票面利率计算的利息收入而能够获

得的收益，但并未考虑债券买卖差价所能获得的资本利得收益，因此，也不能全面反映债券

投资的收益.

③持有期收益率，是债券买卖价格差价加上利息收入后与购买价格之间的比率，其计算公式

是：

持有期收益率一（出售价格一购买价格+利息）／购买价格×l00％

持有期收益率不仅考虑到了债券所支付的利息收入，而且还考虑到了债券的购买价格和／出

售价格，从而考虑到了债券的资本损益，因此，比较充分地反映了实际收益率.

④到期收益率，是投资购买债券的内部收益率，即可以使投资购买债券获得的未来现金流量

的现值等于债券当前市场价格的贴现率，相当于投资者按照当前市场价格购买并且一直持有

到满期时可以获得的年平均收益率，其中隐含了每期的投资收入现金流均可以按照到期收益

率进行再投资.

其中，PV为债券当前全价市场价格；Ci为第i期现金流；y为到期收益率。

【考点】债券投资的风险

商业银行债券投资的风险,主要包括信用风险、价格风险、利率风险、购买力风险、流动性

风险、政治风险操作风险等。

【考点】现金资产业务

我国商业银行的现金资产主要包括三项：一是库存现金，二是存放中央银行款项，三是存放

同业及其他金融机构款项。

1．库存现金

库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客

户提现和银行本身的日常零星开支。库存现金的经营原则就是保持适度的规模。

2．存放中央银行款项

存放中央银行款项，是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。商业银行在中央

银行存款由两部分构成：一是法定存款准备金，二是超额准备金。

3．存放同业及其他金融机构款项

存放同业及其他金融机构款项，是指商业银行存放在其他银行和非银行金融机构的存款。在

其他银行保有存款的目的是在同业之间开展代理业务和结算收付。由于存放同业的存款属于

活期存款性质，可以随时支用，因而属于银行现金资产的一部分。

【考点】交易业务

作为中间业务的交易业务，是指银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各

种金融工具进行的资金交易活动,主要包括外汇交易业务和金融衍生品交易业务。

1．外汇交易业务

外汇交易既包括各种外国货币之问的交易，也包括本国货币与外国货币的兑换买卖。根据外

汇交易方式的不同，外汇交易可以分为即期外汇交易和远期外汇交易。

(1）即期外汇交易

即期外汇交易又称为现汇交易或外汇现货交易,是指在交易日后的第二个营业日或成交当日

办理实际货币交割的外汇交易。

（2)远期外汇交易

远期外汇交易又称为期汇交易,是指交易双方在成交后并不立即办理交割,而是事先约定币

种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期才进行实际交割的外汇交易。远期外汇交易能

够对冲汇率在未来上升或者下降的风险，可以用来进行套期保值或投机。

2．金融衍生品交易业务

金融衍生品是一种金融合约,其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包

括远期、期货、掉期(互换）和期权。金融衍生品还包括具有远期、期货、掉期（互换）和

期权中一种或多种特征的结

构化金融工具.

①远期是指交易双方约定在未来某个特定时问以约定价格买卖约定数量的资产，包括利率远

期合约和远期外汇合约。

②期货是由期货交易所统一制定的、规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量标的物

的标准化合约。期货按照交易的标的物的不同可分为商品期货和金融期货。

③互换是指交易双方基于自己的比较利益,对各自的现金流量进行交换，一般分为利率互换

和货币互换。

利率互换是指交易双方约定在未来的一定期限内，根据约定数量的同种货币的名义本金交换

利息额的金融合约.最常见的利率互换是在固定利率与浮动利率之间进行转换。当

利率看涨时,可将浮动利率债务类金融工具转换成固定利率金融工具，将固定利率资产类金

融工具转换成浮动利率金融工具；而当利率看跌时，做相反交易。

货币互换是指在约定期限内交换约定数量两种货币的本金，同时定期交换两种货币利息的交

易。

④期权是指期权的买方支付给卖方一笔权利金,获得一种权利，可于期权的存续期内或到期

日当天，以执行价格与期权卖方进行约定数量的特定标的的交易。为了取得这一权利，期权

买方需要向期权卖方支付一定的期权费。与远期、期货不同,期权的买方只有权利而没有义

务。

期权分为看涨期权和看跌期权.看涨期权指期权买入方在规定的期限内享有按照一定的价格

向期权卖方购入某种基础资产的权利，但不负担必须买进的义务.投资者一般在预期价格上

升时购入看涨期权,而卖出者预期价格会下跌。看跌期权指期权买方在规定的期限内享有向

期权卖方按照一定的价格出售基础资产的权利，但不负担必须卖出的义务。投资者一般在预

期价格下跌时购入看跌期权，而卖出者预期价格会上升。

期权按行使权利的时限分为两类：即欧式期权和美式期权。欧式期权是目前较为通行的方式,

其买方只能在期权到期日方能行使权利；美式期权的买方可以在买入后到期权到期日之间任

何时间行使权利.

【考点】清算业务

银行清算业务是指银行问通过账户或有关货币当地清算系统，在办理结算和支付中用以清讫

双边或多边的债权债务的过程和方法.按地域划分，清算业务可分为国内联行清算和国际清

算。

常见的清算模式有实时全额清算、净额批量清算、大额资金转账系统及小额定时清算四种模

式。

1．国内联行清算

国内联行清算根据交易行是否属于同一银行分为系统内联行清算和跨系统联行往来。

同一家银行的总、分、支行间彼此互称为联行。当资金结算业务发生在同一个银行系统，即

同属一个总行的各个分支机构间的资金账务往来，称为联行往来.

1 跨系统联行往来是指结算业务发生在两家不同的银行间的清算业务。跨系统往来的资金清

算必须通过中国人民银行办理。

2．国际清算

国际清算业务是国际银行间办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法。

国际清算的类型主要分为内部转账型和交换型两种。

【考点】支付结算业务

支付结算业务是银行的中间业务,主要收入来源是手续费收入.

传统的结算方式是指“三票一汇”，即汇票、本票、支票和汇款。在银行为国际贸易提供的

支付结算及带有贸易融资功能的支付结算方式中,通常是采用汇款、信用证及托收。

1．汇票

汇票分为银行汇票和商业汇票。

银行汇票是由出票银行签发的.

商业汇票是由出票人签发的，出票人一般是企业。商业汇票又分为商业承兑汇票（由银行以

外的付款人承兑)和银行承兑汇票(由银行承兑）两种。

2．本票

银行本票是银行签发的，用于单位和个人在同一交换区域支付各种款项。银行本票分为定额

银行本票和不定额银行本票。银行本票提示付款期限为两个月.

实践中，没有银行支票账户的客户一般采用银行本票。

3．支票

支票是出票人签发的，可用于单位和个人的各种款项结算，分为现金支票、转账支票、普通

支票等.

4．汇款

汇款业务是指银行接受客户的委托，通过银行间的资金划拨、清算、通汇网络，将款项汇往

收款方的一种结算方式，主要有电汇、票汇、信汇三种方式。

5．信用证

信用证是一种有条件的银行支付承诺.信用证业务的主要特点：信用证是一项独立于贸易合

同之外的契约.信用证业务处理的是单据，而不是与单据有关的货物。

6．托收

托收属于商业信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任。

托收根据收款单据、交单方式、服务客户类型等的不同，可以分为许多种类，见下表:

【考点】银行卡业务

银行卡是由商业银行（或者发卡机构）发行的具有支付结算、汇兑转账、储蓄、循环信贷等

全部或部分功能的支付工具或信用凭证。银行卡可根据不同的分类标准分为多种类型,见下

表：

表3—2 银行卡种类

1．信用卡

信用卡是指由商业银行或非银行发卡机构向其客户提供的具有消费信用、转账结算、存取现

金等功能的信用支付工具。

商业银行信用卡业务主要包括发卡业务和收单业务。发卡业务包括营销推广、审批授信、卡

片制作发放、交易授权、交易处理、交易监测、资金结算、账务处理、争议处理、增值服务

和欠款催收等业务环节.

收单业务包括商户资质审核、商户培训、受理终端安装维护管理、获取交易授权、处理交易

信息、交易监测、资金垫付、资金结算、争议处理和增值服务等业务环节。

按照发行对象不同，商业银行发行的信用卡可分为个人卡和单位卡。单位卡按照用途分为商

务差旅卡和商务采购卡.

信用卡按是否向发卡银行交存备用金，信用卡分为准贷记卡和贷记卡两类.

信用卡消费信贷具有的特点:

①循环信用额度.

②具有无抵押无担保贷款性质。

③一般有最低还款额要求.我国银行规定的最低还款额一般是应还金额的l0％。

④通常是短期、小额、无指定用途的信用。

⑤信用卡除具有信用借款外，还有存取现金、转账、支付结算、代收代付、通存通兑、额度

提现、网上购物等功能。

2．借记卡

借记卡是指银行发行的一种要求先存款后使用的银行卡。借记卡与储户的活期储蓄存款账户

相联结,卡内消费、转账、ATM取款等都直接从存款账户扣划，不具备透支功能。

借记卡按功能的不同分为转账卡（含储蓄卡)、专用卡、储值卡。转账卡是实时扣账的借记

卡，具有转账结算、存取现金和消费功能。专用卡是具有专门用途，在特定领域使用的借记

卡,具有转账结算、存取现金功能.储值卡是发卡银行根据持卡人的要求将其资金转至卡内存

储，交易时直接从卡内扣款的预付钱包式借记卡。

【考点】代理业务

1．代收代付业务

代收代付业务是商业银行利用自身的结算便利，接受客户委托代为办理指定款项收付事宜的

业务。目前主要是委托收款和托收承付两类。

2．代理银行业务

①代理政策性银行业务,即商业银行受政策性银行的委托对其自主发放的贷款代理结算并对

其账户资金进行监管的一种中间业务。目前主要代理中国进出口银行和国家开发银行业务。

②代理中央银行业务主要包括代理财政性存款、代理国库、代理金银等业务。

③代理商业银行业务是商业银行之间相互代理的业务，包括代理结算业务、代理外币清算业

务、代理外币现钞业务等.

3．代理证券业务

代理证券资金清算业务主要包括:

①一级清算业务,即各证券公司总部以法人为单位与证券登记结算公司之间发生的资金往来

业务。

②二级清算业务，即法人证券公司与下属证券营业部之间的证券资金汇划业务。

4．代理保险业务

代理保险业务是指代理机构接受保险公司的委托，代其办理保险业务的经营活动。

代理保险业务的种类主要包括：代理人寿保险业务、代理财产保险业务、代理收取保费及支

付保险金业务、代理保险公司资金结算业务。

5．其他代理业务

（1)委托贷款业务

委托贷款系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人)根

据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷

款。贷款人(受托人）只收取手续费,不承担贷款风险。

(2）代销开放式基金

开放式基金代销业务是指银行利用其网点柜台或电话银行、网上银行等销售渠道代理销售开

放式基金产品的经营活动。

(3）代理国债买卖

银行客户可以通过银行营业网点购买、兑付、查询凭证式国债、储蓄国债（电子式）以及柜

台记账式国债。

【考点】托管业务

1．资产托管业务

资产托管业务是指具备托管资格的商业银行作为托管人，依据有关法律法规，与委托人签订

委托资产托管合同，履行托管人相关职责的业务.国内商业银行资产托管业务的种类很多,

包括证券投资基金托管、保险资产托管、社保基金托管、企业年金基金托管、券商资产管理

计划资产托管、信托资产托管、商业银行人民币理财产品、QDII(合格境内机构投资者)资产

托管、QFII（合格境外机构投资者)资产托管等。

2．代保管业务

代保管业务是银行利用自身安全设施齐全等有利条件设置保险箱库，为客户代理保管各种贵

重物品和单证并收取手续费的业务。近年来,出租保管箱业务发展迅速，成为代保管业务的

主要产品。此外，代保管业务还包括露封保管业务与密封保管业务。

【考点】担保业务

我国银行的担保业务分为银行保函业务与备用信用证业务。

1．银行保函业务

根据担保银行承担风险的不同及管理的需要，银行保函可分为融资类保函（借款保函、授信

额度保函、有价证券保付保函等)和非融资类保函（投标保函、预付款保函等）.

2．备用信用证业务

备用信用证是在法律限制开立保函的情况下，出现的保函业务的替代品，其实质也是银行对

借款人的一种担保行为。

备用信用证主要分为可撤销的备用信用证与不可撤销的备用信用证两类.

在备用信用证业务中，开证行通常是第二付款人，而在一般的信用证业务中，银行都承担对

受益人的第一付款责任。

【考点】承诺业务

承诺业务是指商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业

务,包括贷款承诺等。

贷款承诺业务可以分为:项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度和票据发行便利四大

类。

（1）项目贷款承诺

项目贷款承诺主要是为客户报批项目可行性研究报告时，向国家有关部门表明银行同意贷款

支持项目建设的文件。

(2)开立信贷证明

信贷证明根据银行承诺性质的不同，分为有条件的信贷证明和无条件的信贷证明两类.

（3）客户授信额度

按照授信形式的不同,可分为贷款额度、开证额度、开立保函额度、开立银行承兑汇票额度、

承兑汇票贴现额度、进口保理额度、出口保理额度、进口押汇额度、出口押汇额度等业务品

种分项额度。

(4)票据发行便利

根据事先与银行等金融机构签订的一系列协议，借款人可以在一段时期内,以自己的名义周

转性发行短期票据，从而以短期融资的方式取得中长期的融资效果。

【考点】理财业务

1．对公理财业务

对公理财业务是指商业银行在传统的资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、服务

网络、资金、信用等方面的优势，为机构客户提供财务分析、财务规划、投资顾问、资产管

理等专业化服务。对公理财业务主要包括金融资信服务、企业咨询服务、财务顾问服务、现

金管理服务和投资理财服务等。

2．个人理财业务

个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等

专业化服务。

按照管理运作方式不同，个人理财业务可分为理财顾问服务和综合理财服务。

（1)理财顾问服务

理财顾问服务是指商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专

业化服务。

(2）综合理财服务

综合理财服务是指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，

按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。

综合理财服务又分为私人银行业务和理财计划两类.

①私人银行业务是指向富裕阶层提供的理财业务,它并不限于为客户提供投资理财产品，还

包括利用信托、保险、基金等一切金融工具为客户进行个人理财,维护客户资产在收益、风

险和流动性之间的平衡，同时还包括与个人理财相关的一系列法律、财务、税务、财产继承

等专业顾问服务。

②理财计划是指商业银行在对潜在目标群分析研究的基础上，针对特定目标客户群开发设计

并销售的资金投资和管理计划。

【考点】电子银行业务

电子银行业务是指商业银行等银行金融机构利用面向社会公众开放的通讯通道或开放型公

众网络向客户提供的离柜式银行服务.电子银行渠道主要包括：网上银行、电话银行、手机

银行、自助终端。

1．网上银行

网上银行业务是指银行通过互联网及其相关技术向客户提供的金融服务.包括企业网上银行

与个人网上银行。

2．电话银行

电话银行业务是指银行通过电话自动语音及人工服务应答（客户服务中心）方式为客户提供

的银行服务。

电话银行的服务功能包括:业务咨询、账户查询、转账汇款、投资理财、代理业务等。

3．手机银行

手机银行业务是银行利用移动网络和移动技术，通过移动网络为客户提供的金融服务.

手机银行提供的服务包括：账户查询、转账、缴费、支付、投资理财等。

4．自助终端

自助终端业务是指利用银行提供的机具设备,由客户自助操作，获取银行提供的存取款、转

账、账户查询等金融服务.