全面预算管理组织体系

高速集团全面预算管理组织体系

全面预算管理的组织体系包括全面预算管理委员会、全

面预算管理办公室和全面预算责任执行主体三个层次。

全面预算管理委员会是公司全面预算管理的决策机构，

是组织领导公司全面预算管理的最高权力组织。全面预算管

理办公室是全面预算管理职能机构，是负责预算的编制、审

定、监控、协调和反馈的职能部门。全面预算责任执行主体

是全面预算管理执行机构，按性质和责任划分为成本中心、

费用中心、利润中心、投资中心。

一、全面预算管理委员会

全面预算管理委员会是董事会下设的一个特地委员会，

对董事会负责，是组织和领导公司全面预算管理工作的最高

权力组织，为特别设机构。

㈠ 人员组成

委员会主任：公司董事长

委员会副主任：公司总经理

常务委员：各部门主管副总经理

全面预算管理委员会可依据须要新设或指定相关部门

为日常工作部门，负责日常工作联络和会议组织等工作。

㈡ 工作职责

况，组织制定和颁布下发有关全面预算管理的政策、规定、

制度等相关文件；

⒉依据企业长期发展战略和年度行动策略，审核全面预

算管理办公室制定的年度经营目标和经营安排，包括经营方

针、总体目标、细分目标等；

⒊组织召开质询会，对全面预算管理办公室提交的各部

门预算草案和公司整体预算草案提出质询，协调、处理各单

位间的预算冲突和分歧，并就必要的修改和调整提出建议；

⒍批阅全面预算管理办公室提交的公司季度、半年全面

预算执行状况分析报告，提出改进看法，督促全面预算管理

目标的实现；

⒎审核全面预算管理办公室提交的公司年度全面预算

考核结果，并提交董事会审议；

⒏审议全面预算考核结果，形成各业务部门及下属子公

司、分公司的奖惩措施，提交董事会审议。

⒐审议批准超预算和预算外事项，对预算执行过程出现

的争议进行仲裁

㈢ 议事规则

听取全面预算管理办公室汇报公司上季度全面预算执行状

况分析报告。其中，第一季度还要听取全面预算管理办公室

编制的上年度全面预算执行结果报告；第四季度须审核全面

预算管理办公室上报的公司下年度预算草案。

⒊如遇重大事项或实际须要也可以召开临时会议，召开

临时会议由全面预算管理委员会主任确定。临时会议可以实

行通讯表决的方式召开。

⒋全面预算管理委员会会议召开前七天须通知全体委

员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可托付副主

任委员代为主持。

⒌全面预算管理委员会会议应由三分之二以上的委员

出席方可实行，每一名委员有一票的表决权，会议做出的决

当以书面形式报公司董事会审议。

二、全面预算管理办公室

由于全面预算管理委员会为特别设机构，因此在该委员

会下设立全面预算管理办公室，履行全面预算管理委员会的

日常管理工作。我公司经营管理部在财务部的帮助下，担当

全面预算管理办公室职能，详细负责以下事项：

⒈依据公司长期发展战略和年度行动策略，制定本年度

经营目标和经营安排，上报全面预算管理委员会审核。

⒉将全面预算管理委员会审核通过的年度经营安排和

经营目标下达至财务部，由其组织各部门、各单位编制年度

预算草案；

⒊对各部门、各单位编制的预算草案进行初步审查，经

协调和平衡后，汇总编制公司整体预算草案，上报全面预算

管理委员会审议；

⒋向各部门、各单位下发经批准的公司全面预算方案，

组织各部门、各单位签字确认。

⒌监督、检查和落实公司全面预算管理制度的执行，定

期汇总、分析各各预算单位预算执行状况，并向全面预算管

理委员会提交预算执行季度分析报告，为委员会进一步实行

⒎监督本年度全面预算执行状况，并组织对年度全面预

算执行结果进行分析评价和反馈，向全面预算管理委员会提

交本年度全面预算管理工作的分析报告；

⒏依据公司全面预算管理考核方法，组织开展对预算执

行单位年度预算执行状况的考核，依据考核结果提出奖惩建

议，上报全面预算管理委员会审议；

⒐帮助全面预算管理委员会协调、处理预算执行过程中

出现的其他问题。

其中，财务部主要担当以下职责：

⒈制定并下发公司全面预算编制方法和编制程序，发布

全面预算编制手册（编制说明、编制表格）；

⒉依据全面预算管理办公室下达的经营目标和经营安

排，详细指导并组织各部门、各单位开展预算编制工作；

⒊预算执行过程中审核费用支出；

⒋监督各单位全面预算执行状况，定期进行全面预算执

行状况的分析评价和反馈。

⒌打算年度预算执行状况总结、打算年度财务决算报表

⒈供应编制全面预算的各项基础资料；

⒉负责本单位全面预算的编制和上报工作;

⒊将本单位全面预算指标层层分解到各部门、各环节和

各岗位，详细落实到生产经营和管理中，实现全面预算管理

和其他基础管理的有机结合;

⒋严格执行年度预算，监督、检查本单位预算执行状况；

⒌供应全面预算管理机构所需的预算执行状况反馈，为

预算管理机构进行预算编制、预算监督供应基础数据;

⒍执行全面预算管理机构下达的其他预算管理任务。

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