2021年公司全面预算管理制度

2021年公司全面预算管理制度

第1章总则

第一条为了加强公司全面预算管理工作，减少经营风险，使生产

经营活动有序化，提高管理工作的效率和效益，全面提高企业整体经

济效益，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及下属分(子)公司。

第三条全面预算管理是按照企业制定的发展战略目标，确定年度

经营目标，逐层分解，下达于企业内部各个经济单位，以一系列的预

算、控制、协调、考核为内容，自始至终地将各个经济单位经营目标

同企业发展战略目标联系起来，对其分工负责的经营活动全过程进行

控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。

全面预算管理是对预算的编制、审核、执行、控制、调整、考核及监

督等管理方式的总称。

第四条全面预算管理的基本任务如下:

1、根据企业战略目标，确定企业年度经营目标并___实施;

2、明确公司各部门预算管理的职责和权限，发挥各级预算分管部

门和预算责任单位的职能作用;

3、合理配置企业各项资源;

4、对企业经济活动进行管理、控制、分析和监督;

5、为考核评价企业经营财务业绩提供有效依据。

第2章全面预算的主要项目

第五条全面预算是按照预算管理工作程序按照销售预算测算企业

生产总预算，是对企业整体资源有效分配和运用的综合表现形式。它

主要包括销售预算、生产预算、部门预算和财务预算。

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第六条经营预算反映业务发展目标及其各项构成要素。根据业务

发展、用户需求和市场竞争情况确定业务发展目标，包括分产品业务

量、业务收入、市场占有率等目标。

第七条资本性支出预算主要指固定资产投资预算，反映全年建设

投资支出，根据市场需求及资金承受状况确定全年建设投资规模、投

资时间、投资项目、金额及筹资方式。

第八条财务预算分为利润表预算、资产负债表预算、投资预算和

融资预算。财务预算根据经营预算、资本性支出预算及其他专业预

算，以具体金额反映与企业现金收支、经营成果、财务状况有关的各

项经济指标，包括销售收入预算、销售成本预算、销售费用预算、管

理费用预算、财务费用预算、投资收益预算、营业外收支预算、资产

负债预算和融资预算等。

第3章全面预算管理职责分工

第九条成立公司预算管理委员会，作为企业内部预算最终决策部

门，由总经理、财务总监、销售副总、生产副总、采购副总、人事行

政负责人、技术负责人、投融资负责人及相关部门部长以上人员共同

组成，主要职责如下:

1、负责制定有关预算管理制度、政策和程序，确定各专业预算的

牵头部门，制定各部门在预算管理中的职责等;

2、根据集团公司预算指导思想和本公司的年度发展规划确定年度

预算的关键指标;

第十条成立预算管理办公室，由销售、生产、财务等部门人员组

成，财务部是全面预算管理的综合管理部门，主要职责如下:

1、___制定预算管理的有关制定等，落实全面预算管理制定的具

体实施;

2、___拟定年度预算的具体编制手册，下达年度预算编制总体要

求;

3、___公司预算的编制工作，进行各专业预算的汇总、审核、综

合平衡、调整，拟定公司年度预算方案，提交公司预算管理委员会审

批，并办理上报手续;

4、对已批准的年度预算分解下达执行;

5、与各部门共同监督、检查各项预算的执行情况，定期汇总预算

执行情况的信息资料，提出预算的考核意见;

6、收集、整理预算编制的各种资料，建立健全预算管理的各项基

础工作。

第十一条各专业部门负责编制专业预算，主要职责如下:

1、根据年度预算编制的总体要求，提出专业预算的编制要求;

2、___办理专业预算的编制工作，拟定年度专业预算方案;

3、参与各项预算的综合平衡工作;

4、检查、分析专业预算的执行情况，定期汇总专业预算执行情况

的信息资料，分送财务部;

5、提出专业预算的调整方案;

6、提出专业预算执行结果的考核意见。

第4章全面预算编报及审批程序

第十二条全面预算编制的依据如下:

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1、国家有关部门法规政策;

2、公司经营发展战略和目标;

3、公司投融资协议;

4、公司改组改制、收购兼并、资本经营等重大经营事项安排;

5、公司财务政策和会计制度;

6、集团公司对预算编制的具体要求。

第十三条全面预算的编制程序如下:

1、公司预算委员会根据企业长期规划提出年度战略总目标，并下

达规划指标。

2、财务部提供往年实际收支资料供各部门参考。

3、研发部门根据长期投资决策编制购置固定资产、无形资产等活

动的资本支出预算，同时由财务部门在研发部的协助下编制确定研发

费用预算。

4、销售部门根据企业长期规划编制年度销售计划和销售预算。销

售预算的主要内容是销量、单价和销售收入，分月度、品种、销售人

员进行预算编制。销售预算中应包括分月别的预计回收货款和逾期货

款分月回款。

5、生产部根据销售部门的销售预算编制月生产预算

6、技术部根据生产计划确定产品BOM

7、供应部按照生产计划和BOM清单编制月生产材料成本并根据库

存和应付账款账龄编制月资金支出计划。

8、人力资源部根据人力架构和各部门提供的用人计划编制工资及

保险等预算并发放各部门预算联络员。

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9、各部门参照往年实际和人事部门提供的工资预算编制分月别费

用预算及固定资产预算。

10、财务部汇总编制现金预算、年度财务收支计划、财务费用预

算、制造费用预算、销售费用预算、损益表、资产负债表和现金流量

表。

11、预算委员会讨论、___、平衡预算，确定公司总预算，报总经

理批准。

12、批准后的预算下达给各部门严格执行。

第十四条年度预算编制的时间要求:每年___月上旬，公司预算管

理委员会根据集团公司下年度发展目标，下达下年度预算编制任务，

并提出具体编制要求。各专业部门和相关部门应于每年___月初，根据

有关要求填报预算模板，将下一年度各自负责的预算及编制说___财务

部，财务部审核、汇总、综合平衡后，将预算草案于___月中旬提交公

司预算管理委员会审定，经反复修改后由财务部将预算管理委员会批

准的预算数下达给各部门进行执行。

第十五条在预算上报、审批和下达过程中，预算要经过自上而

下，自下而上多次平衡，财务部和各部门要紧密配合，共同做好预算

编制的调整工作。

第十六条各部门在实际执行中应于每月末编制下月份资金计划

表。月份资金计划应对月份预算进行详细分解，按项目编制，尽可能

细化，做到可操作、可考核。

第十七条每月月初财务部将各部门实际费用发至各部门助理处，

各部门应对实际与差异较大的加以分析并于___日前回复财务部，财务

部编制管理报告提交总经理。

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第5章利润表预算

第十八条销售预算是关于预算期的销售量和销售收入的规划，它

是以销售为核心的预算管理模式下预算体系的起点。销售预算编制的

一个关键环节便是预算期销售情况的预测。

第十九条生产预算。生产预算的编制要以销售预算为基础。多环

节生产的产品往往还应编制每一环节的半成品预算。产品的预测生产

量根据预测销售量来定，这要根据企业的销售渠道和销售能力以及相

应的管理、技术水平而定。

第二十条为保证生产的顺利进行，要进项各项资源供给及配置的

预算，并确定相应的预算成本。具体包括:“直接人工预算”，要根据

生产的需要安排适当的各岗位上的工作人员，并确定相应的人工成

本，由于不同岗位工资率不同，因此应该先按不同岗位分别计算，然

后再汇总计算直接人工费用;“直接材料采购预算”，要根据各期预算

产量对材料的需求，考虑期初、期末存货变化确定材料采购量及相应

的采购支出;“制造费用预算”要确定产品生产过程中相应发生的制造

费用，包括变动制造费用和固定制造费用。

实现除了受外部市场异常变动的影响外，主要受企业营销策略是否成

功、成本控制是否有效等因素的影响。

第6章投资预算

第二十三条投资预算编制的基本原则是投资项目必须符合公司重

点发展战略的需要，并根据自身实力量入为出。对投资项目不得留有

资金缺口。

第二十四条项目已由董事会讨论通过、计划在下一预算期内进行

投资的各公司须上报投资预算。投资期超过___年的投资项目，须同时

提交长期预算和年度预算。长期预算须对完整投资期(包括筹建期、在

建期和运营期)进行综合预算;年度预算须配合长期预算，就下一预算

年度的投资进度、投资项目收支及资金安排做出预算。长期预算的内

容需包括投资项目名称及类型，投资资金来源，筹建期、在建期和运

营期的资金需求，融资安排建议等。

第二十五条各公司完成投资预算后，须如期上报总公司预算委员

会及财务部，财务部会同各有关部门对其预算进行综合审核。总公司

的项目投资预算由财务部负责编制。

第7章固定资产预算

第二十六条各部门计划在下一预算期内购置固定资产，须先向公

司上报固定资产预算。在固定资产预算内须对计划购置的固定资产名

称、计划购置价格、数量及金额详细列明。在固定资产预算中，国内

预算单位须对单价___万元人民币以上的项目逐项说明购置原因。

第8章资金需求及现金流量预算

第二十七条公司在综合经营预算、投资预算及固定资产预算的基

础上编制资金需求预算。在经营风险控制性预算的基础上，财务部对

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各部门年度资金需求进行确定。资金部门根据资金需求量，确定资金

供应计划的结构、种类、方式。资金预算包括贷款信用预算和贸易信

用预算。贷款信用包括短期贷款、长期贷款、出口打包贷款等额度，

贸易信用包括承兑汇票、免保开证、贴现等信用形式。

第9章预算执行分析

第二十八条预算单位按月上报预算完成情况月报，财务部每月向

总裁办公会提交财务预算月报。

第二十九条财务部在年度结束后___个月内，向总裁办公会和预算

委员会呈交上年全公司预算完成综合情况报告。全面预算的执行和分

析。

第三十条加强预算执行情况分析，建立预算定期公告制度。责任

部门要按月编制预算执行情况报告，掌握预算执行情况的动态（范

本）和差异，对预算执行中的异常情况进行重点分析，并提交公司领

导层决策，及时调整经营措施，保证公司预算目标的完成。

第三十一条为保证预算的严肃性，不得对已批复的预算随意调

整。在预算执行过程中，如因特殊情况，须对现行预算进行调整时，

必须向预算委员会提出书面预算修改申请，就预算调整内容和原因做

出详细说明。预算委员会审核预算修改申请，结合总体预算完成情

况，报总裁办公会批准后，方可调整预算。

2021年公司公共财物损坏赔偿制度

一、如因下列原因致使财资破坏者，予以批评教育，同时按情节

轻重和认识态度，责令赔偿和处分。

1.因责任事故引起水、电、火灾害等、造成重大损失者；

2.未经管理人员同意，不按技术规程操作者；

3.把公共财产挪作私用者；

4.宿舍楼的床铺、桌椅、门窗、卫生洁具、电器、水龙头等，有

相应的员工负责；如工作不负责造成损坏、遗失者；

5.不按操作规定，擅自拆卸或改装财务损坏者；

二、各办公部门负责人管理，如有损坏，落实责任，由责任人照

价赔偿，查不清责任的由部门___赔偿；

三、损坏公物，要及时报修。属正常损坏，经办公室___，免予赔

偿，由于管理或操作不当造成的损坏，按原价（或修复价）赔偿；故

意损坏或损坏不报的按双倍价赔偿，并按公司规章制度予以行政处

分。实行谁使用谁管理，谁损坏谁赔偿制度。其中，厂区公共财产，

如道路、道路侧石、绿化带等由基建部负责；三大车间里的财物（含

厂房墙板、门窗等）由各厂长负责；钣金库、油化库由资材部负责；

加压泵房、空压站由动力设备部负责；保安室由办公室负责；办公楼

及宿舍楼公共部分由办公室负责；各宿舍由各寝室长负责；三个坐标

室由质量部负责。包干到人，落实到位，并纳入各部门考核，宿舍楼

和厂区的公物包括门窗、空凋、开关、日光灯、床铺、热水器、自来

水等。应倍加爱惜，树立节约用水用电意识。如宿舍蹲坑漏水，漏电

四、严禁私接电源和私拆灭火器等消防设施设备。一经___核实，

除赔偿外，还需按公司相关制度处罚。

五、赔偿责任

1、损坏赔偿，视情节轻重和认识态度，按修复费用的___%、

___%、___%、___%计价赔偿；

2、丢失赔偿，同上。确系失窃者，由公司领导处理；

3、.赔偿责任一经确定后，由财务部落实到位。

六、对一贯不爱惜公共财物、玩忽职守、严重违反操作规程、发

生事故隐瞒不报、推脱责任、态度恶劣、后果严重者，除责令赔偿

外，将根据情节给予批评和处分。

七、赔偿方法

1、现金赔偿、交财务部、由财务部开具收据；

2、实物赔偿，按原物、原样、原位赔偿。

编制部门：基建部

编制人：蔡云灵

审核人：

第二篇：公共财物损坏赔偿制度公共财物损坏赔偿制度

爱护公物人人有责，损坏公物，照价赔偿，具体规定如下：

一、学校校产，登记造册，一式二份，统一分配，统一使用，统

一检查。

二、班级的公物由班主任负责落实，办公室的公物由办公室主任

负责落实，教师宿舍的公物，由教师本人保管、使用。

三、开学做好交接手续，登记造册，责任到人。

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四、学期结束，学校___检查、核实，如有损坏，照价赔偿，课桌

每张___元，椅子每把___元。

五、教师调离工作岗位，必须要办理移交手续，清点学校公物

后，方能离校。

六、实验仪器损坏，按原价的2—___倍赔偿。

七、学校的花草树木，公共设施损坏的，要根据当时的实际情

况，加倍进行赔偿。

八、如有故意损坏者，加倍赔偿后，必须严肃处理。

第三篇：餐厅公共财物损坏赔偿制度餐厅公共财物损坏赔偿制度

餐厅所有物品是保证餐厅正常生产和员工生活的必要手段，是餐

厅资产的组成部分。为了加强对物品的管理，保证正常运作，使用操

作中要遵守和执行餐厅管理制度和操作规程，避免公共财产铺张浪

费，人为破坏、流失等。特定以下制度：

一、如因下列原因致使财资破坏者，予以批评教育，同时按情节

轻重和认识态度，责令赔偿和处分。

1.因责任事故引起水、电、火灾害等、造成重大损失者；

2.未经管理人员同意，不按技术规程操作者；

3.把公共财产挪作私用者；

4.宿舍楼的床铺、桌椅、门窗、卫生洁具、电器、水龙头等，有

相应的员工负责；如工作不负责造成损坏、遗失者；

5.不按操作规定，擅自拆卸或改装财务损坏者；

二、各员工负责人管理，如有损坏，落实责任，由责任人照价赔

偿，查不清责任的由部门___赔偿；

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三、损坏公物，要及时报修。属正常损坏，经上级领导___，免予

赔偿，由于管理或操作不当造成的损坏，按原价（或修复价）赔偿；

故意损坏或损坏不报的按双倍价赔偿，并按餐厅规章制度予以行政处

分。实行谁使用谁管理，谁损坏谁赔偿制度。其中，餐厅公共财产由

上级领导负责；餐厅及宿舍公共部分由上级领导负责；各宿舍由各寝

室长负责。包干到人，落实到位，并纳入各项考核，宿舍和餐厅的公

物包括门窗、空凋、开关、日光灯、床铺、热水器、自来水等。应倍

加爱惜，树立节约用水用电意识。如宿舍蹲坑漏水，漏电等现象；知

情不报者，上级将对其进行考核。

四、严禁私接电源和私拆灭火器等消防设施设备。一经___核实，

除赔偿外，还需按餐厅相关制度处罚。

五、赔偿责任

1、损坏赔偿，视情节轻重和认识态度，按修复费用的___%、

___%、___%、___%计价赔偿；

2、丢失赔偿，同上。确系失窃者，由上级领导处理；

3、.赔偿责任一经确定后，由财务落实到位。

六、对一贯不爱惜公共财物、玩忽职守、严重违反操作规程、发

生事故隐瞒不报、推脱责任、态度恶劣、后果严重者，除责令赔偿

外，将根据情节给予批评和处分。

七、赔偿方法

1、现金赔偿、交财务、由财务开具收据；

2、实物赔偿，按原物、原样、原位赔偿。

第四篇：公司公共财物损坏赔偿制度公司公共财物损坏赔偿制度

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公司所有物品是保证公司正常生产和员工生活的必要手段，是公

司资产的组成部分。为了加强对物品的管理，保证正常运作，使用操

作中要遵守和执行公司管理制度和操作规程，避免公共财产铺张浪

费，人为破坏、流失等。特定以下制度：

一、如因下列原因致使财资破坏者，予以批评教育，同时按情节

轻

重和认识态度，责令赔偿和处分。

1.因责任事故引起水、电、火灾害等、造成重大损失者；

2.未经管理人员同意，不按技术规程操作者；

3.把公共财产挪作私用者；

4.办公室的桌椅、门窗、卫生洁具、电器、水龙头等，有相应的

员工负责；如工作不负责造成损坏、遗失者；

5.不按操作规定，擅自拆卸或改装财务损坏者；

二、各办公部门负责人管理，如有损坏，落实责任，由责任人照

价

赔偿，查不清责任的由部门___赔偿；

三、损坏公物，要及时报修。属正常损坏，经办公室___，免予赔

偿，由于管理或操作不当造成的损坏，按原价（或修复价）赔

偿；故意损坏或损坏不报的按双倍价赔偿，并按公司规章制度予以行

政处分。实行谁使用谁管理，谁损坏谁赔偿制度。其中，厂区公共财

产，如道路、道路侧石、绿化带等由基建部负责；三大车间里的财物

（含厂房墙板、门窗等）由各厂长负责；钣金库、油化库由资材部负

责；加压泵房、空压站由动力设备部

负责；保安室由办公室负责；办公楼及宿舍楼公共部分由办公室

负责；各宿舍由各寝室长负责；三个坐标室由质量部负责。包干到

人，落实到位，并纳入各部门考核，宿舍楼和厂区的公物包括门窗、

空凋、开关、日光灯、床铺、热水器、自来水等。应倍加爱惜，树立

节约用水用电意识。如宿舍蹲坑漏水，漏电等现象；叉车、试验车撞

坏公共财物、损坏公共绿化带等；知情不报者，人力资源部将对其进

行考核；

四、严禁私接电源和私拆灭火器等消防设施设备。一经___核实，

除赔偿外，还需按公司相关制度处罚。

五、赔偿责任

1、损坏赔偿，视情节轻重和认识态度，按修复费用的___%、

___%、___%、___%计价赔偿；

2、丢失赔偿，同上。确系失窃者，由公司领导处理；

3、.赔偿责任一经确定后，由财务部落实到位。

六、对一贯不爱惜公共财物、玩忽职守、严重违反操作规程、发

生事故隐瞒不报、推脱责任、态度恶劣、后果严重者，除责令赔偿

外，将根据情节给予批评和处分。

七、赔偿方法

1、现金赔偿、交财务部、由财务部开具收据；

2、实物赔偿，按原物、原样、原位赔偿。

编制部门：基建部编制人：蔡云灵审核人：

第五篇：学校公共财物损坏赔偿制度学校公共财物损坏赔偿制度

学校所有的物品是保证正常教学的必要手段，是学校资产的组成

部分。为了加强对物品的管理，保证其正常运作，使用操作中要遵守

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和执行学校管理制度和操作规程，避免公共财物铺张浪费、人为损

坏、流失等。特定以下制度

一、如因下列原因致使物资损坏者，予以批评教育，同时按情节

轻重和认识态度，责令赔偿和处分。

1.因责任事故引起水、电、火灾害等，造成重大损失者。

2.未经管理人员同意，不按技术规程擅自操作者。

3.把公共财物挪作私用者。

4.实验楼的仪器设备、体育器材、健身器材、图书室、阅览室、

心理咨询室、美术室、音乐室、医务室等，由相应的管理人员具体负

责，如工作不负责任，造成损坏、丢失者。

5.不按操作规定，擅自拆卸或改装财物损坏者。

6.各办公部门公物由部门负责人管理，如有损坏，落实责任，由

责任人照价赔偿，查不清责任的由该部门___赔偿。

7.损坏公物，要及时报修，属于正常损坏，经总务处___，免予赔

偿；由于管理不善造成的损坏，按原价赔偿；故意损坏的，加倍赔

偿，并按学校规定给予校纪处分。实行谁使用谁管理，谁损坏谁赔偿

的制度。其中，每个班级教室和备用教室（由教务处交付的教室）公

物包括门窗、桌椅、电扇、讲台、电脑、投影仪、日光灯、开关、插

座、黑板、墙壁等，实行责任制，由班主任负责，包干到人，落实到

位。并纳入德育处班级考核。宿舍公物包括门窗、电扇、开关、日光

灯、床铺、自来水等，须加倍爱惜，树立节约用水用电意识，如宿舍

马桶漏水、漏电等现象，知情不报者，德育处将宿舍考核以___分处

理。

8.严禁私接电源、私拆灭火器等消防设施设备，一经___查实，除

赔偿外，并按学校安保办所规定的制度处理。

二、赔偿责任

1.损坏赔偿。视情节轻重和认识态度，按修复费用的___%、

___%、___%、___%、___%计价赔偿。

2.丢失赔偿。同上，确系失窃者，由学校领导另行处理。

3.赔偿责任一经确立后，由会计室落实到位。

三、对一贯不爱护设备器材，玩忽职守，严重违反操作规程，发

生事故隐瞒不报，推脱责任，态度恶劣，后果严重者，除责令赔偿

外，将根据情节给予批评和处分。

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