会计出纳管理制度

会计出纳管理制度

会计出纳管理制度（精选5篇）

会计出纳管理制度1

1、出纳付款前先要审核各部门人员交来的原始凭证，审核它的合法性、

合理性、真实性，手续是否齐备，各负责人签是否齐全，对记载不正确，手续不齐

全的预以退回不予支付。

2、公司业务人员、采购人员，因采购、出差或其它原因需向财务借款

的，要填制内部借款单，列明部门、原因、金额，经主管部门同意，方可办理借

款。

3、借款在办完业务后，要及时向财务报帐冲减借款，并交回余款，已三

次借款未报帐者不得再次借款，再经催促不报帐者，在工资中扣除。

4、采购人员购货款的报销，需提供完整的购货发票，发票上经办人要签

字，后面必需附材料保管员的材料入库单后，才能报销；材料保管员必需对照发票

上的品名、规格、数量、单价，一一核查实物进行清点，核对无误后，方能开据材

料入库单，第一联保管员留存，第二联交财务存，第三联交采购人员报帐，如发现

书写不清楚的，在问明后，重新注明所写内容，避免财务人员做帐不明确。

5、机械台班费的报销，需项目施工人员填写该机械台班进出场作业的起

止时间原始记录表，经项目负责人审核后，交预算人员核算统一的机械台班费结算

8、项目各班组人工费的支付，在合同内的项目，每次按工程进度和甲方

拨款情况，进行综合分配，每次预借工程款，各班组打借条，注明借款额已完成的

工程量、班组名称、借款姓名，项目负责人签字方可支付。

9、合同外零星工程支付，先由现场施工人员提供原始的施工方量，交负

责人审核后，再由预算人员统计零星工程结算表，班组凭结算单打领条，项目负责

人签字，方可支付。

10、公司代各生产班组支付的临时杂工，在原始单据上一定要注明清楚该

杂工费的'事项、工时、单价、金额及由哪个班组承担，并要求班组在原始工单上

签字认可，经项目负责人审核签字后方可支付。

11、出纳人员对所报销的款项，发票联要盖现金付讫章，发票后的附件单

据，要盖附件章，如果是填制费用报销单报帐的，所附单据要写明附件张数。

出纳人员岗位职责

1、认真执行会计法，熟悉会计法规、财经政策、现金管理条例、财务制

度。

2、每天要将门诊收费处、住院结算处的各种原始凭证进行整理。收入按

会计要求，财务管理办法计入现金日记帐。支出按每笔业务的发生序时记入现金日

记帐。日终结出余额。清点库存，编制库存现金日报表，日报表与库存现金相一

致，日报表与总帐现金余额相一致。

3、严格执行现金管理条例，采用现金支票、转帐支票、电汇办理业务。

4、任何人不准私自借用、挪用现金；不准用白条抵压库存；不准将单位

14、每天业务完毕，离院之前检查电源线，检查保险柜，检查任何疏漏了

的环节，切实保证资金的安全。

15、年末将现金出纳岗位进行书面总结，并进行分析。

16、完成科长交办的其它工作。

会计出纳管理制度2

出纳工作制度，是日常经济生活中，要求出纳人员必须遵循的办事规程或

行为准则。其主要内容通常包括五个方面的要求：

（一）出纳工作应该由指定的专职或兼职人中担当。根据钱、账分设的原

则，会计和出纳不能由一人兼任，以便分清责任。在比较小的单位里，单位负责人

也不宜兼任出纳人员。出纳人员除了登记现金日记账之外，不得监管总账或支出明

细账，但可以监管其他同现金没有直接联系的账簿，如固定资产账等。不是出纳人

员，不得直接收付现金。

（二）出纳人员应该根据审核过的会计凭证办事银行、现金收付，审核工

作应由会计主管人员或其他指定的会计人员来担当。有些开支项目是按预算计划执

行，并有明确开支标准的，出纳人员可以先付款、后交他人审核。银行或现金属于

收入性质的，还应同时开给发票或收据。

（三）出纳人员应根据业务逐笔、顺序登记现金日记账，每天业务结束

3、现金要日清月结，按日逐笔记录现金帐，并按日核对库存现金，做到

记录及时、准确、无误。

4、办理银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签

发，不得随意办理汇款。

5、收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。

6、对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、

支票、发票，不得丢失。

7、杜绝白条抵库，发现问题及时汇报领导。

8、按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐

项。

9、对领导交与的其他事务按规定办理。

会计出纳管理制度4

一、财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法

性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权

益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，

确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、

节约费用，提高经济效益。

10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：

1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细

填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门

主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人

作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，

填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年

限在一年以上者，办公设施单价20XX元以上者，属固定资产。需填写固定资产申

购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开

具正式发票。

4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根

据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还

结清。

5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金

额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从

当月工资中扣回。

会计出纳管理制度5

1、对上月各客户上期欠款及余款情况进行核对，确保准确计入下期账单

中。

2、对所有收货清单，出货清单按客户及服务商名称进入整理分类。

3、对所有收货清单，出货清单与统计报表中所统计信息进行一一核对

（核对中有些需用内部联络单协助）通过此审查，确保无：有登记无清单及有清单

无登记，及其它登记信息有误之情况）

4、对所有与客服交接的内部联络单与客服统计的各类表相核对，确保无

误。

5、对所有与客服交接的内部联络单与统计报表相核对，确保无误。

6、对清单共计票数与统计表中国共产党计票数做汇总核对。

7、利用统计报表登记收货清单编号对清单所使用情况进行审查，有报废

及其它销毁的需做出准确登记并调查原因，做出上报。

8、对分类好的收货清单与客户账单进行核对（包括：单号，件数，单笔

金额，总金额）

9、对所有客户的内部联络单与客户账单进行核对，确保无少收情况。

10、对内部调账单与账单进行核对，确保每笔与实际价格不符的调整有凭

有据。

11、对每家客户单日金额与各客户总账单工作表中信息进行核对，确保无

少计入情况。

12、对手工登记各银行流水与网银中导出的信息是否一致进行核对，确保

完整及准确性。

13、对手工登记各银行流水进出情况与各客户实际账单中所计入金额及笔