企业改制可行性报告方案(样本)(经典版)

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企业改制可行性报告方案

（样本）

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一.企业现状

1.企业基本情况。

(1)企业历史发展简要回顾；

(2)现有产品或服务品种、市场情况；

(3)现有人数、场地、技术、设备；

(4)（前三年）经济、财务指标及分析；

(5)组织机构和领导班子情况。

2.企业资产状况。

(1)近几年总资产、资产负债结构；

(2)拟对资产负债结构进行调整的意见。

3.清产核算情况。

(1)原有资产产权归属及存在问题；

(2)对资产归属的协调意见；

(3)改制后的原投资主体确定。原有投资主体的地位,性质是

否具有行使国家或集体资产投资主体的职能和能力；

(4)资产评估主要数据。

二.改制的意义和目的改制对企业的意义。

1.改制（设立）的指导思想。

2.改制的目的（目标）。

3.改制的可行性和有利条件。

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三.改制方案内容

1.企业改制后的发展战略。

(1)发展规划简述；

(2)在当地经济中的地位和作用；

(3)企业设备投资、新产品、营销计划；

(4)经营方向。

2.企业财产组织形式。

(1)选择的企业体制（股份有限公司、有限责任公司、股份合

作制）；

(2)简述选择的理由或依据；

3.股东及股权结构。

(1)股东结构；

(2)股份种类；

(3)股份比例；

(4)存量资产置换办法。

4.企业法人治理结构和公司结构。

(1)企业法人治理结构和责、权、利；

(2)公司结构组成（母子公司、分公司、联营企业）；

(3)公司管理体制设计。

5.财务管理制度方案。

(1)财务制度简述；

(2)利润分配方案。

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6.劳动人事制度方案。

(1)劳动人事制度简述；

(2)工资制度方案；

(3)福利保险方案。

7.改制后的经营计划。

(1)市场预测；

(2)企业收入预测；

(3)财务效益预测。

四.需解决的问题落实政企分开的问题。

1.清理债权、债务、优化资产负债结构的问题。

2.分流企业富余人员,安排退休和减弱职工的问题。

3.分离企业社会职能部门的问题。

4.对企业税收调整或保持优惠的问题。

5.置换后的资产继续低息使用问题（股权转债权）。

6.债权转股问题。

7.上级主管部门和挂靠问题。

8.党组织工作问题。

改制分流方案（样本）

为了贯彻落实《关于国有大中型企业主辅分离辅业改制

分流安置富余人员的实施办法》文件精神，结合XXX工厂的

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企业现实情况，鼓励总公司所属企业XXX工厂XX分厂改制

创办面向市场、独立核算、自负盈亏的非国有控股法人经济

实体（以下简称改制公司）。

一、改制宗旨

XXX工厂XX分厂体制陈旧又不是独立法人实体，阻碍

了今后的发展，为了提高职工对企业资产的关心程度和风险

意识，依据《中华人民共和国公司法》决定使其改制为非国

有控股的有限责任公司，以实现投资主体的多元化，使之适

应市场经济的需要，加速发展。职工通过经济补偿获得一定

股权，提高了职工的主人翁意识，使企业利益与个人利益紧

密结合起来，彻底转变企业的经营机制。

二、原企业概况简述

XXX工厂XX分厂位于XX市，距离市中心XX公里，

分厂筹建于1969年10月，总占地面积 万平方米，房屋

建筑面积 平方米。该分厂已建成能生产多种润滑油、润滑

脂生产装置，设计能力近2000吨，建有润滑油车间、润滑

脂车间、油品种车间，是二级法人单位。分厂产品多次获省、

市优质产品和名牌产品称号，具有一定市场份额，现企业在

册人数 人，其中管理人员 人，生产一线 人，驻外经销

处 人，中专以上文化的 人，其余均为初、高中和小学文

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化。

所有职工均按照有关规定参加了养老、失业、医疗、工

伤等保险，为职工建立了住房公积金。各项社会保险费用和

住房公积金均按时足额缴纳。

XX分厂近三年主要经济技术指标完成情况(附财务报

表)

三、XX分厂清产核资、界定产权关系及拟进入改制公司的

业务、资产、债务、人员等

1、XX分厂清产核资、产权关系情况

XX分厂所有资产为国有资产，截止到2002年12月31

日，XX分厂资产、负债和净资产（均为帐面值）如下：

（1）资产情况，资产合计 元，其中流动资产 元，固

定资产元，无形及递延资产 元。（详见附表）

（2）债务情况负债合计 元。（详见附表2）

（3）净资产 元

2.拟进入改制公司业务、资产、债务、人员情况

① 业务情况：

XX分厂现承担的润滑油脂制造、销售等业务全部进入改制

公司

②拟进入改制公司的资产、负债、净资产：

XX分厂资产合计： 元

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负债合计： 元

净 资 产： 元（帐面值）

③人员情况：XX分厂目前有正式职工 人，全部进入改制

公司，其状况分布如下：

厂长： 人，副厂长 人，中层管理人员 人，普通职工 人。

四、改制公司的设立和运行方案

1、分离改制后公司为非国有法人控股的法人实体，运作模

式是按独立法人运作，自主经营、自负盈亏。

2、改制后公司经营范围：改制前的经营范围全部进入新改

制公司。

3、改制后公司主营业务：扩大润滑油脂的制造和销售。

4、改制公司的股权结构

（1）改制公司的总股本 元，全部为职工股。

（2）职工股：职工股分改制分流时所得经济补偿金和职工

个人出资认购的股份两种。改制公司职工个人货币出资购买

的股份为职工货币出资股，各类职工货币出资股额度分别

为：

A：普通职工认购股份数额为0---1万元。

B：中层人员认购股份数额为0.5---1.5万元

C：副厂长认购1---4万元

D：厂长认购：2---6万元

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①出资人：进入改制公司的职工。

②出资形式：根据2002年11月18日国家八部委印发《关

于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的

实施办法》的通知，即国经贸企改（2002）859号第五条精

神，改制企业可用国有净资产支付解除职工劳动关系的经济

补偿金，故进入改制公司的正式职工与主业解除职工劳动关

系的所得的经济补偿金（或净资产）作为股本的一部分

（ 元），职工货币出资（ 元）。

5、改制公司运行可行性分析

（1）改制的有利条件

XX分厂位于XX市，有独立的生产制造及销售队伍，客

户稳定，生产厂区及家属区设施完善，近十几年该分厂历史

上没有亏损状况，改制后公司具备生存和发展条件

（2）改制后的机制优势

A、由二级法人单位成为非国有法人控股的法人实体，

按照自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的经营机制

运营。

B、符合国家宏观政策。国有经济将按有进有退的原则，

逐步退出竞争性领域，本分厂改制符合这一发展方向。

C、职工出资入股有利于提高职工参与企业管理的意识，

职工以所有者的身份对企业的重大决策进行表决，有利于保

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障职工的民主权利。

D、有利于增加职工的收入，职工是企业的劳动者，又

是企业的所有者，既可按劳分配又可按出资比例分红。

（3）市场分析及发展前景

润滑油脂是原XXX工厂传统产品，主要销售市场是省

内、呼盟地区、大连、山东部分省市等，锚轮牌钙基脂、锂

基脂以品牌效应在省内占有率50%以上。润滑油脂省内市场

占有率不理想，主要原因是大庆企业具有价格优势。根据产

品定位，改制公司近期内润滑脂要以名牌战略扩大市场占有

率，保持老产品钙基脂、锂基脂的优势，研究开发高附加值

钙基脂的优势，提高中档锂基脂的产量，以经济规模和高附

加值产品创造效益，争取总产量两年内达到2000吨，利润

达到50万元。

（4）改制后三年经营目标预测

年度 经营收入（万元） 经营利润（万元）

2003年

2004年

2005年

五、规范职工劳动关系方案

根据2002年11月18日国家八部委印发的《关于国有

大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实施办

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法》（国经贸企改[2002]859号）和《关于国有大中型企业

主辅分离辅业改制分流安置富余人员的劳动关系处理办法》

（劳社部发[2003]21号）的规定，规范职工劳动关系。

1、从原主体企业分流进入改制公司的正式员工，先与

原主体企业解除劳动合同，并由改制公司与其重新签订三年

以上期限的劳动合同，签订新的劳动合同应在改制公司工商

登记后30天内完成。

2、原主体企业对分流进入改制公司的正式员工要依法

与其解除劳动合同，并支付经济补偿金，职工个人自愿将所

得经济补偿金转为改制公司的等价股权。

3、改制公司及时为职工接续养老、失业、医疗等各项

社会保险关系。

4、解除劳动合同补偿金标准及明细汇总表、补偿金支

付方式等。

(1)解除劳动合同补偿金标准：根据劳动者在本单位工作

年限，每满一年发给相当于一个月工资的经济补偿金，工作

不满一年的按一年的标准发给经济补偿金。对从其他国有单

位（包括国有机关、事业单位和国有企业）调入本单位的职

工，其在国有单位的工龄可计入本单位工作年限。

经济补偿金的工资计算标准是指企业正常生产情况下

劳动者解除劳动合同前12个月的月平均工资。其中，职工

月平均工资低于企业月平均工资的，按企业月平均工资计

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发；职工月平均工资超过企业月平均工资3倍的，按不高于

企业月平均工资的3倍标准计发。企业经营管理人员也按照

上述办法执行。

企业月平均工资为 元，企业月平均工资的3倍为

元。

（2）原主体企业用进入改制公司的国有净资产向进入

改制公司正式职工支付解除劳动合同经济补偿金。

（3）XX分厂正式职工改制过程中解除劳动合同经济补

偿金合计 万元。(详见经济补偿金明细表)

5、XX分厂有离休人员 名、退休人员 名，不参加此次改

制，均由原主体企业管理和承担费用。

6、欠缴职工社会保险费用和欠职工债务等问题的解决办法。

所有职工的各项社会保险费用和住房公积金均按时足额缴

纳，不存在欠费问题。企业不欠职工任何债务。

六、拟改制单位存量资产和债权、债务的处置内容

1、XX分厂资产、债务全部进入改制公司，具体如下：

公司财务帐上流动资产 万元，固定资产 万元，递延资产

万元，资产合计 万元，负债 万元，净资产 万元。进

入改制公司的国有净资产，一部分用于向改制公司正式职工

支付解除劳动合同补偿金，剩余部分出售给改制公司的职

工。

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2、XX分厂改制前经营过程中所产生的债权和债务由改

制后新公司承担。

3、XX分厂改制前的财务状况以会计事务所审计后为

准。

4、所有进入改制公司的国有资产应按照《中国XX（集

团）总公司国有资产评估项目管理办法》（中X总发

[2002]149号）文件的规定进行评估，以经过核准、备案的

评估值为准。

5、XX分厂目前占用土地不进入改制公司由改制公司租

赁使用。

七、其它事项

1. XX分厂改制前由XXX工厂供应的水、电、暖气等服务项

目，改制后可继续由XXX工厂提供，费用按市场价格进行结

算。

2. XX分厂改制前从事的XXX工厂服务项目，在同等质量同

等价格同等服务条件下，改制后的新企业享有优先权。

3. XX分厂改制后，其职工的人事档案、社保金、医疗保险

金、失业保险金、住房公积金、党群关系等实行属地管理，

XXX工厂协助改制公司办理移交手续。

八、改制分流方案的组织实施计划

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1、承担改制、规范劳动关系和资产处置工作的领导、工作

人员及组织机构

组 长：

副组长：

成 员：

2、改制分流方案的实施步骤和时间计划

第一阶段：方案制订及宣传（月 日 ~ 月 日）

第二阶段：上报批复及宣传（ 月 日）

第三阶段：具体实施（批复后）

（1）财务审计、资产评估（月 日 ~ 月 日）

（2）将原改制分流方案细化为改制分流实施方案（月 日

~ 月 日）

（3）实施方案报批（月 日 ~ 月 日）

（4）组织实施XX分厂改制分流实施方案（月 日 ~ 月

日）

附件：职工代表大会审议通过《XXX工厂XX分厂改制分流

方案》的决议。

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