20XX年企业法律顾问实务篇-企业总法律顾问制度 -企业法律顾问考试

2010年企业法律顾问实务篇:企业总法律顾

问制度

第二讲

企业总法律顾问制度

一、企业总法律顾问的概念和特征

（一）企业总法律顾问概念

企业总法律顾问，是指具有企业法律顾问执业资格，由企业

聘任并直接向企业法定代表人或总经理负责，全面负责本企业法

律事务的内部高级管理人员。

（二）企业总法律顾问的特征

第一，层次高

第二，要求严

第三，职权重

第四，责任大

二、企业总法律顾问制度的概念和地位

（一）企业总法律顾问制度的概念

（二）企业总法律顾问制度是企业法律顾问制度的核心

三、建立企业总法律顾问制度的重要意义

第一，标志着企业总法律顾问制度逐步走上成熟的标志

第二，有利于完善整个企业法律顾问制度

第三，有利于进一步提高企业国际竞争力

第四，有利于进一步深化国有企业改革

第五，有利于完善国有资产监督管理体制

四、建立企业总法律顾问制度的基本原则

（1）企业自主规范的原则。

（2）从严约束国有企业的原则。

（3）企业总法律顾问是企业高级管理人员的原则。

（4）企业总法律顾问对企业法定代表人或主要经营者负责

的原则。

五、企业总法律顾问制度主要内容

（一）企业总法律顾问的法律地位

企业总法律顾问是企业高级管理人员。

2、企业总法律顾问全面负责本企业法律事务。

3、企业总法律顾问对企业法定代表人或主要经营者负责。

（二）企业总法律顾问的设置模式

国有大型企业设置企业总法律顾问

国有独资企业、国有独资公司和国有控股企业，及其国有或

国有控股子企业，只要达到大型企业的标准，都可以设置。

2、其他企业根据工作需要设置企业总法律顾问。

（三）企业总法律顾问的聘任

企业总法律顾问的聘任渠道

（1）从本企业内部聘任产生

（2）公开招聘产生

2、企业总法律顾问的任职条件

（1）拥护、执行党和国家的基本路线、方针和政策，秉公

尽责，严守法纪

（2）熟悉企业经营管理，具有较高的政策水平和较强的组

织协调能力

（3）精通法律业务，具有处理复杂或者疑难法律事务的工

作经验和能力

（4）具有企业法律顾问职业资格，在企业中层正职以上管

理岗位任职满3年的；或者被聘任为一级企业法律顾问的，并担

任过企业法律事务机构负责人的

（四）企业总法律顾问的主要职责

（1）全面负责企业法律事务工作，统一协调处理企业决策、

经营和管理中的法律事务

（2）参与企业重大经营决策，保证决策的合法性98考，并

对相关法律风险提出防范意见

（3）协助企业主要负责人组织企业重要规章制度的制定和

实施，建立健全企业内部法律事务机构

（4）负责企业的法制宣传教育和培训工作，组织建立企业

法律顾问的再教育和业务培训制度

（5）对企业及下属单位违反法律、法规的行为提出纠正意

见，监督或协助有关部门予以整改

（6）指导下属单位法律事务工作，对下属单位法律事务负

责人的任免提出建议

（7）其他应当由企业总法律顾问履行的职责

六、我国建立企业总法律顾问制度工作的开展情况

（一）积极开展企业总法律顾问制度的试点工作：从1997

年开始至2002年，全国已有15个省（区、市）在136家企业开

展了企业总法律顾问制度试点工作。

（二）企业总法律顾问制度试点成效和主要经验

（三）继续积极稳妥地推行企业总法律顾问制度：

为了进一步推进国有企业法制建设，国务院国资委在2004

年工作部署中专门强调要建立“2个机制”即建立防范投资风

险的出资人的法律监督机制，建立防范经营风险的所出资企业的

内部法律监督机制；搞好“2个结合”，即企业法制建设要与依法

履行出资人职责、依法维护分资人的合法权益结合起来与依法维

护所出资企业的经营自主权、依法进行企业经营管理结合起来。

2、从2004

年开始国务院国资委将率先在中央管理主要负责人的53

户国有特大型企业集团推行企业总法律顾问制度。

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2013内审师《经营分析和信息技术》模拟题

2第2页-国际内审师

26、某企业正在评估两个投资项目。项目1的成本是50,000

美元，期末将连续两年产生每年40，000美元的现金流。项目2

的成本是60,000美元，在第一年和第二年将分别产生20,000美

元和35,000美元的现金流，在第三年年末产生的现金流则是未

知数。如果项目2在第三年年末产生的现金流是46,000美元，

那么以下哪项中的(A)所对应的成本收回年限正好是(B)所示数

字?

【正确答案】：B

【答案解析】：项目I投资成本为50,000美元，在第2年可

以收回成本。

项目2投资成本为60,000美元，在第3年可以收回成本。

27、通过以下哪种方式可以最好地防止拥有充分技术的人员

绕过安全程序对生产程序进行修改?

A.定期运行测试数据。

B.制定合适的职责分离。

C.对已完成工作的报告进行检查。

D.将生产程序与独立控制的拷贝进行比较。

【正确答案】：B

【答案解析】：A.不正确。定期运行检测数据可以发现改变，

但不能防止改变。

B.正确。在职责分离的情况下，用户无法获得程序的详细知

识，而计算机操作员则很难不受监督地接触生产程序。C.不正确。

对已处理作业进行检查只能发现非法访问的事实，但不能防止其

发生。D.不正确。比较生产程序和受控拷贝只能发现程序改变的

事实，但不能防止其发生。

28、在对数据中心进行物理设计时考虑以下哪项内容是不恰

当的?

A.为访问操作系统设计授权表格。

B.包括不间断电源系统和电涌保护。

C.评价与铁路和公路交通有关的潜在风险。

D.应用生物统计法访问系统。

【正确答案】：A

【答案解析】：A.正确。用于操作系统访问的授权表格针对

的是逻辑控制，而不是物理控制。B.不正确。数据中心的物理设

计包含供电系统和电涌保护。C.不正确。在确定数据中心的位置

时应评估其外部风险。D.不正确。生物访问系统可控制对数据中

心的物理接触。

29、一种可以防止使用工具程序浏览网络中合法用户口令文

件的控制是

A.登录口令。

B.对等网。

C.内部加密的口令。

D.口令层次。

【正确答案】：C

【答案解析】：A.不正确。登录口令可以防止对系统的非授

权访问，但不能防止工具程序对网络中合法用户口令文件的浏

览。B.不正确。对等网对于防止利用工具程序浏览口令文件没有

帮助。

C.正确。对于内部加密口令，即使攻击者窃取了口令文件，

也不能获得口令。D.不正确。口令层次可以增加非授权访问的难

度，但不能防止工具程序对网络中合法用户口令文件的浏览。

30、电子数据交换系统(EDI)可以为组织带来重大利益，但

前提是必须清除某些主要障碍。要想成功实施电子数据交换，应

从以下哪一项开始?

A.选择可靠的翻译、通讯软件供应商。

B.将交易格式、数据标准化。

C.画出为实现组织目标所开展的经营活动的流程图。

D.为EDI系统购买新的硬件。

【正确答案】：C

【答案解析】：A.不正确。选择软件供应商应在确定系统目

标后进行。B.不正确。交易格式和数据的标准化工作应在确定系

统目标后进行。C.正确。实施EDI不能简单复制现有的作业流程，

只有通过大力改进现有流程并与EDI相结合，才能获得显著的效

果。一个低效的处理流程在实施EDI后仍然是低效的，只是速度

较快而已。D.不正确。EUI获得成功的先决条件是对商业目标、

处理过程和流程的理解，以及和外部伙伴的合作。硬件的购置是

以后要考虑的问题。

31、以下哪项不是典型的输出控制?

A.定期对照输出报告，以确认有关总额、格式和关键细节的

正确性及其与输入信息的一致性。

B.通过正式的程序和文件指明输出报告、支票或其他关键文

件的合法接收者。

C.审查计算机处理记录，以确定所有正确的计算机作业都得

到正确执行。

D.将输入数据与主文件上的信息进行匹配，并将不对应的项

目放入暂记文件中。

【正确答案】：D

【答案解析】：A.不正确。定期对照输出报告是典型的输出

控制。B.不正确。通过正式的程序和文件指明输出报告、支票或

其他关键文件的合法接收者是典型的输出控制。C.不正确。审查

计算机处理记录是典型的输出控制。D.正确。将输入数据与主文

件上的信息进行匹配是一项输入控制。

32、在通货膨胀时期，某国中央银行可以采取以下哪种方法

来稳定经济形势?

A.调低银行贴现率

B.鼓励收取更高的税率

C.出售政府证券

D.调低银行准备金要求

【正确答案】：C

【答案解析】：A.不正确。调低银行贴现率会给经济加油，

因为会鼓励借贷。B.不正确。这是财政政策，不是货币政策。C.

正确。销售政府证券是收紧银根的方法，因为它从流通中回收货

币。D.不正确。调低银行准备金要求会给经济加油，因为银行会

贷出更多货币。

33、弹性预算是对计划的一种量化表述，它

A.关注预算期生产和销售产品和服务所需的活动的成本。

B.基于对现有操作和程序的改进，规划预算期的成本。

C.是为预算期达到的实际产出水平编制的。

D.包括预算期的预计损益表及其副表。

【正确答案】：C

【答案解析】：A.不正确。这是作业预算的定义。B.不正确。

这是改进(KAizen)预算的定义。C.正确。这是弹性预算的定义。

D.不正确。这是运营预算的定义。

34、为什么公司需要有补偿型现金余额?

A.为未预期的现金流波动提供准备。

B.利用可能的廉价购买机会。

C.为了维持日常现金收支。

D.支付银行的服务费。

【正确答案】：D

【答案解析】：A.不正确。为未预期的现金流波动提供准备

是预防型现金余额。B.不正确。利用可能的廉价购买机会是投机

型现金余额。C.不正确。用于维持日常运营的现金开支是交易型

现金余额。D.正确。补偿型现金余额指留在银行核对账户中的现

金，它用来支付银行的服务费用。

35、一个美国公司和一家欧洲公司在欧洲证券交易所购买相

同的证券并持有1年，在这一年中欧元相对于美元发生贬值。相

对于欧洲公司的回报，美国公司的回报将

A.不变。

B.无法确定。

C.变低。

D.变高。

【正确答案】：C

【答案解析】：A.不正确。美国公司的回报率受汇率的负面

影响，而欧洲公司的回报率不受影响。B.不正确，见题解C。

C.正确。当欧元相对于美元贬值，那么美国公司所得到的回

报相对变低了。因此，美国公司的回报率受汇率的负面影响，而

欧洲公司的回报率不受影响。美国公司的回报率低于欧洲公司的

回报率。D.不正确。美国公司的回报率受汇率的负面影响。

36、一个公司专门服务于那些主要竞争者所忽视的顾客，这

种竞争性营销战略被称为

A.市场跟随者战略。

B.市场补缺者战略。

C.市场主导者战略。

D.市场挑战者战略。

【正确答案】：B

【答案解析】：A.不正确。市场跟随者战略是由那些在市场

上处于次要地位的企业采用的，他们在所提供的产品、定价和营

销方案等方面都追随竞争者。B.正确。专门服务于那些被主要竞

争者所忽视的顾客的战略属于市场补缺者战略。采用这种战略的

企业精心服务于市场的某些细小部分，而不与主要的企业竞争，

只是通过专业化经营来占据有利市场位置。

C.不正确。市场主导者战略是由在某一市场由处于主导地位

的主要竞争者采用的战略。D.不正确。市场挑战者战略由那些在

市场上处于次要地位的企业采用，他们向竞争对手发起猛烈进攻

以获得更多的市场分额。

37、以下哪项技术可以使拥有有限资源的制造商实现利润最

大化?

A.回归分析法

B.线性规划

C.德尔菲法

D.指数平滑法

【正确答案】：B

【答案解析】：A.不正确。回归分析是一种基于两个以上变

量之间的关系进行预测的统计方法。B.正确。线性规划是一种数

学方法，以使某个给定的客观对象最大化到某个限度或最小化到

某个限度。这是使有限资源达到最优配置的正确方法，也是作业

管理常用的规划工具之一。C.不正确。德尔菲法是一种定性预测

方法，它通过小组成员达成共识来获得预测结果。D.不正确。指

数平滑法是一种预测方法，它应用过去的时间序列数据来得出被

预测的数据值。

38、近几年一些公司已经成为恐怖份子袭击的目标、那么防

止公司的数据中心被选定为袭击的最好方法是：

A.尽量命名数据中心不那么明显。

B.监视的位置和活动。

C.保证灾难恢复计划得到充分测试。

D.加固电子和通讯设施。

【正确答案】：A

【答案解析】：A、正确。尽量使数据中心不那么显眼可以

增加的难度。B、不正确。由公司来监视的位

置和活动是不现实的。C、不正确。灾难恢复计划是一种事后挽

救措施，不能防止。D、不正确。再坚固的电子和通讯

设施通常也不能使其不成为的目标。

39、某经理偶然发现一个新雇佣的员工有着很强的个人信

仰，这种信仰不同于经理和其他大多数的雇员。该经理的最合适

的行动将是：

A.不采取任何行动，

除非新雇员的行为有可能对组织造成损害。

B.努力劝告新雇员融入到更合理的信仰当中去。

C.在这种情况变得具有破坏性之前，尽可能快的促进新雇员

的重新分配。

D.询问团队其余的人的反应，并按照集体的一致意见行动。

【正确答案】：A

【答案解析】：A、正确。管理者对雇员的个人行为采取行

动必须基于合法性。那些以宗教信仰和政治问题为基础的个人信

仰，

不可能成为个人行动的依据。歧视个人信仰可能会给组织带

来法律问题。BCD不正确。见题解A。

40、公司和它的客户之间的软件的兼容可以导致信息的无法

理解。减少这种可能性的最好办法是：

A.商定用相同的方法实用相同的软件。

B.各方分别编写他们自己的电子数据交换相关的软件。

C.从同一软件供应商处取得软件。

D.商定将与电子数据交换相关的软件同时升级。

【正确答案】：D

【答案解析】：A、不正确。和所有客户商定用相同的方法

使用相同的软件不现实。B、不正确。更可能造成软件的不兼容。

C、不正确。同一软件供应商不一定能提供所需的所有软件，另

外还涉及成本问题。D、正确。与电子数据交换相关的软件按某

种标准同时升级，通常可以做到软件的兼容，而且成本较低。

41、某公司购买一台新设备实行分期付款、从购买当日起每

年支付固定金额。如果利率是10%，该机器的购置成本可以通过

每次支付的固定金额乘以哪个系数求得?

A.1元的贴现值。

B.1元年金的贴现值。

C.1元的将来值。

D.1元年金的将来值。

【正确答案】：B

【答案解析】：ACD不正确。见题解B。B正确。公司发生

了年等额现金流支出，该机器的购置成本等于这些年金的贴现

值，因此，应该是年金乘以1元年金的贴现值。

42、以下哪种计算机控制措施对于从个人电脑向主机上载数

据完整，而且没有其他数据被添加最为效果?

A.有效限制进入的密码，保证只有合法用户可以把数据上载

到主机结构。

B.字段层次编辑控制，检查每个字段的完整性。

C.自校验数位，保证只有有效的部分数字被添加到数据库

中。

D.批处理总数控制，包括控制总数和杂项总和。

【正确答案】：D

【答案解析】：A、不正确。密码保证只有有效的用户可以

传输数据，而不是数据的完整性。B、不正确。字段层次编辑控

制通过对字段间的相关性检查，可以防止单条记录的错误，但不

能保证批量数据传输的完整性。C、不正确。自校验数位可以检

测出不准确的识别码，但不能防止数据的重复输入或遗漏。D、

正确。传输数据的批处理总数控制可以与实际文件批处理总数控

制相比较。这种比较可以提供批量数据传输完整性的信息。批处

理总数可以包括记录计数、关键值总数或者杂项总和。

43、某内部审计师发现，预算控制对销售费用进行了有效控

制。除了预算编制者的签字，75份有关各星期的费用报告，每

份都有预算审批签字以及至少其他4名有关人员的签名，分别代

表不同销售管理层审批费用的证据。销售电话记录和相关业绩信

息都单独向推销员的直接主管报告，并输入销售数据库，作为报

告资料。该内部审计师应该：

A.将特殊查证信函向顾客发送，以确定销售电话是在所报告

的日期打出。

B.确定业绩信息是否包括将开支准确及时地提交销售部门

管理人员。

C.建议只有对相关费用负有预算责任的人员才可审批开支

报告。

D.将开支报告上的所有金额追踪至指定的总账，以确保入账

的准确性。

【正确答案】：C

【答案解析】：A、不正确。题中所给信息没有提供需要进

行广泛函证的基础。B、不正确。基于预算控制的功能，没有理

由确定这一业绩标准。C、正确。本题考查批准权与责任是紧密

结合在一起的知识。各销售管理层而非负有预算责任的人员审批

费用报告。D、不正确。题中没有显示D选项所述程序对所有的

交易都是必要的。

44、当组织转为使用电子数据内部交换(EDI)时，他们大部

分使用的是增值网络(VA)。下列哪一项功能通常不能由VA

完成：

A.维护公司与其贸易伙伴间所有交易的日志信息。

B.将客户计算机应用协议转换成用于EDI通讯的标准协议。

C.保存一个公司的电子订单以供另一个公司访问。

D.提供公司间的公用接口，使公司与贸易伙伴间不需设置计

算机直接通讯设施。

【正确答案】：B

【答案解析】：A、不正确。维护公司与其贸易伙伴间所有

交易的日志信息是VA提供的标准服务。B、正确。VA只能

提供公共的和标准的服务。而客户应用程序通常无确定模式，因

此VA不可能预见到各种应用模式并提供将其转换为标准EDI

协议的服务，转换过程只能由双方企业负责。C、不正确。保存

一个公司的电子订单以供另一个公司访问是VA提供的标准服

务。D、不正确。提供公司间的公用接口是VA提供的标准服

务。

45、重新设计是对企业进行全盘分析，对根本性问题进行重

新思考，对业务的本质过程进行全新设计的一种活动。其目的是

使公司在服务、质量、效率和成本等方面能得到根本的改善。内

部审计师在参与重新设计时，以下哪一项是不应该做的?

A.为新系统制定审计计划

B.指导新系统的实施

C.明确重新设计是否得到高层管理人员的支持

D.关注被给出建议的事项

【正确答案】：B

【答案解析】：本题考察内部审计师在变革中的职责。内部

审计师不应该直接卷入新系统的实施过程，否则会损害他们的独

立性和客观性。

46、某总部位于纽约的大型连锁超市公司一直通过租用卫星

线路来保持总部和遍布全球的各个超市之间的信息交换，这些信

息包括采购成本等敏感信息。现在，为了节省通讯费用，公司管

理层考虑采用因特网来代替卫星线路。此时最适合采用的技术

是：

(虚拟专用网：virtuAl

privAte

network)

(增值网：vAlue

ADDeD

network)

(虚拟局域网：virtuAl

loCAl

AreA

network)

(专用分组交换机：privAte

BrAnCh

exChAnges

【正确答案】：A

【答案解析】：A、正确。虚拟专用网利用利用数据包封装

和加密等技术，可以在公用交换网络上建立一个“虚拟”的专用网

络，既具备私有网络的安全性，又具有公用网络的经济性。B、

不正确。增值网通常基于租用线路而不是因特网。C、不正确。

虚拟局域网是一种将物理上互连的网络在逻辑上隔离成不同网

段的技术，可以提高网络的安全性。D、不正确。专用分组交换

机(PBX)使用专用电话线在办公室间传输电话、传真。

47、公司内部审计部门是公司内部控制制度的有机组成部

分。当审计部门对系统开发情况进行检查时，内部审计部门应该

选取哪种控制措施?

A.政策与程序

B.前馈控制

C.反馈控制

D.战略计划

【正确答案】：B

【答案解析】：A、不正确。政策与程序是公司的内部控制

制度，其执行的控制功能是前馈控制。B、正确。审计部门对系

统开发情况进行检查，是典型的前馈控制的应用。C、不正确。

反馈性控制指事情发生后基于事件结果所采取的一种控制。D、

不正确。这不是一种控制类型。

48、用来确定应用程序系统需要建立多少控制的标准不包括

以下哪项内容?

A.某项活动或处理没有受到适当控制所产生的风险水平。