公司财务规章制度样本

财务规章制度

一、现金管理制度

1.现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审

批后到财务支取。

2.凡借现金1000元以上必需提前和出纳约定，方便提前准备。

3.劳务费发放时间定为每七天五下午。各项目劳务费自发放之日起限三个月内

取走，超出三个月不取者视为自动放弃，数额归企业全部。

4.各部门所收现金要严格实施现金管理制度，于当日下班之前交财务出纳统一

管理，不准挪用。

二、支票管理制度

1.支票必需符合以下要求方能收取

①不能撕毁，破损或涂改。

②签发支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应

有交换行号；加密支票应提供密码。

③支票使用期为十天，对于已填好支票，必需检验大小写金额是否相符，收款单

位、日期、用途填写是否正确。

2.使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经

理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，

如不立即报销，出纳有权拒发新支票。

3.100元以上费用支出，标准上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如

因为责任心不强丢失支票，损失由个人负责。

三、项目费用（带项目号）申请及报销

1.凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批“立项通知书”“项目预算

表”送达财务后方可申请项目费用。

2.购置项目用具、支付项目费用需由部门指定人员依据项目预算计划，填好现

金或支票借款单，经项目经理、部门经理签字，报财务审核并由财务负责报

总经理审批后给予领取现金或支票。

3.项目费用报销：必需在原始发票后面注明项目号、由经手人、项目经理、部

门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，依据所

支出款项用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后给予报销。

4.给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款，应先取得协作单位开据正式发票，

然后填写“汇款通知”并付和协作单位签署付款协议一并由项目经理、部门

经理、在发票背后及“汇款通知”上签字，报财务审核并由财务负责报总经

理审批后出纳于30天内办理汇款。

5.支付项目劳务费，由相关督导填写“劳务费发放表”经项目经理、部门经理

签字，需要由银行代发于每个月10日之前报财务由财务负责报总经理审批后

统一办理、需要本人领取现金于每七天周三前报财务由财务负责报总经理审

批后于每七天五下午1:00—5:00发放。

6.差旅费报销由报销人按企业差旅费报销要求填写“差旅费报销单”，经出纳审

核后报项目经理、部门经理签字,由财务负责报总经理审批后给予报销。未

能在要求时间内报销，不预支付下一次差旅借款；如特殊原因造成发生费用

超出差旅费报销要求，需写明原因，由部门经理、总经理审批后给予报销。

附件：差旅费报销要求

1.企业职员出差通常选择乘坐火车，如遇特殊情况，需填写购置机票申请

单，经部门责任人，总经理同意后，方可乘坐飞机。

2.差旅费借款，应在立项通知书送达财务后方可支取，出差回来后五日内

报销。

3.住宿标准及差旅补助标准：

人员

正式职员

临时人员

住宿标准

200

200

单位：元

食杂补助

80

60

出差当日12：00前离京，补助按一天计算；12：00后离京，补助按半天计

算。出差返京之日8：00前到京，无差旅补助；8：00----12：00到京，补助按半

天计算；12：00后到京，补助按一天计算。

4.往返机场一律乘坐民航大巴。假如班机过早（过晚）或携带物品较多可

申请企业派车接送。

5.宾馆住宿费中一律不得包含餐费（包含早餐）。

6.返程车票或机票在22：00之前，应在12：00之前退房。返程车票或机

票在22：00以后应在18：00前退房。

7.出差人员住宿费超支自理，交通费、电话费实报实销，差旅补助按实际

出差天数计算。

8.两人（同性）同时在同一地点出差，住宿费标准按一人报销。

9.出差乘坐火车可领取乘车补助（短途除外），按每小时8元计算。（乘车

时间以铁路列车时刻表为准。

四、加班交通费及误餐费

如职员加班，职员乘由公交企业开出空调大巴士、小公共、专线车、地铁、

公共汽车回家，企业可依据有效报销凭证报销交通费，加班至晚上9：00以后

或因特殊原因由主管经理同意后，能够乘出租车回家，企业可依据有效报销凭

证报销交通费；加班至晚上7：30以后可由前台预定10元/人标准以下盒饭，

并登记项目号。

五、销售费用申请及报销

1.各研究、支持部门所需发生费用（除和项目相关费用），依据部门预算计划由

经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责

报总经理审批后给予领取现金或支票。

3.销售费用报销,必需在原始发票后面由经手人、部门经理签字。经手人要填写“支

出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，依据所支出款项用途分类填写，报财务

审核并由财务负责报总经理审批后给予报销。

六、管理费用申请及报销

1.购置办公用具及支付办公费用，需有行政部门指定人员依据购置、审批计划，

由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负

责报总经理审批后领取现金或支票。

2.办公费用报销，必需在原始发票后面由经手人、部门经理签字，经手人要填

写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，依据所支出款项用途分类填写，

报财务审核并由财务负责报总经理审批后给予报销。

七、发票开具及管理

1．项目责任人应依据项目要求，按时从项目管理系统中打印出开具正式发票申

请单（地税发票、形式发票），经部门经理签字后，报财务开具正式发票。

2．为了确保企业开出每一张发票全部能快速、安全地抵达用户手中，降低因发票丢失给企业带来损失，请项目责任人

按以下要求实施。

①发票送达

正式发票同城：速递或在方便情况下亲自送达

异地：邮政快递

形式发票：依据实际情况选择、传真、平信、挂号、航空及快递等方

法。

为避免发票遗失，请将发票用信封装好或订在一同寄出协议上。

②发票确实定

在发票送出前要通知收件人送达时间，并要求收件人收到后立即反馈，作好

确定工作。如使用同城速递，请要求速递员在送达邮件时，请收件人当场打开邮

件，回电寄件人确定发票已经收到（请在发出前和收件人打好招呼，并通知企业

前台，由前台向速递企业提出要求）。

③处罚方法

因为未根据要求送达发票，造成发票遗失，企业将依据造成损失给一定经济处

罚。

八、报销时间及报销凭证要求

1.全部当月发生费用应于当月报销,最迟不能超出10日,不然需由经手人直接报

部门经理、总经理审批后，财务给予报销。

2.全部填制报销单据，应字迹清楚、不能涂改，不然财务不予受理。

3.全部由外部取得报销凭证，必需是税务部门或财政局统一要求使用正式单据，

（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为

报销凭证；报销凭证抬头一定要写上单位名称。

4.凡购置金额在500元以上项目费用、销售费用及办公费用需在发票背后注明

收款方单位名称、联络人姓名及联络电话。