银行系统论文：我国农村信用社如何防范和化解金融风险

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银行系统论文：农村信用社如何防范和化解金融风险

随着我国农村信用社体制改革的不断深化,农村信用社的业务得

到迅速发展。农村信用社的金融风险也随着业务的拓展而不断膨胀,

金融风险的复杂化、多元化越来越受到人们的关注。防范和化解农村

信用社金融风险成为农村信用社工作中的一个重要部分。

一、金融风险的种类

〔一信用风险

信用风险是当前农村信用社最主要的金融风险。贷款仍然是当农

村信用社的主要业务,这就要求农村信用社对借款人的信用水平做出

判断。但由于信息不对称等原因的存在,农村信用社的这些判断并非

总是正确的,借款人的信用水平也可能会因各种原因而下降。另外企

业和个人逃废银行债务的现象仍然十分严重,不能按期归还贷款本息,

或只能收回部分贷款本息而使农村信用社受到损失。因此,农村信用

社面临的一个主要风险就是交易对象无力履约的风险,即信用风险。

〔二操作风险

操作风险是农村信用社金融风险的又一主要风险,主要为贷款操

作风险。形成贷款操作风险的主要原因是未严格按农村信用社贷款操

作程序进行管理,在发放和管理贷款方面的操作技术性失误等。一是

贷款"三查"制度流于形式,二是缺乏科学的可行性分析和项目评估.

三是缺乏科学管理。贷款规模过大,贷款投向结构、期限结构不合理,

贷款经营机制不健全,都是使信用社贷款发生风险,造成损失的原因。

〔三决策风险

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农村信用社的贷款决策权和执行权集于少数人身上,甚至是信用

社主任一人身上,由于受其学识、阅历、胆识、政策水平等方面的影

响,其决策科学性、准确性、前瞻性难以保证,失误概率加之监事会对

管理层决策的监督功能缺位,纠偏机率大大降低,如其作出不慎决择,

将酿成巨大风险。

〔四经营风险

农村信用社的市场定位就是服务"三农"。而在实践中,农村信用社

逐渐背离了其经营目的和合作制属性,走上了事实上的"商业化"和"官

办"的路子,在经营管理上一直仿效商业银行的做法,贷款垒大户,由于

资本规模、硬件设施、人力资源,管理水平和服务意识等方面差距,使

信贷资产出现重大风险。另外农村信用社社经营中存在中央要支农、

地方要发展、监管部门要防范风险、农信社自身要生存的多元目标冲

突,这些目标在实现过程中难以保持一致,缺乏单一经营目标,造成农

信社经营思维混乱。而其作为地方性金融机构,当地方政府干预目标

与农村信用社内部效益、规避风险的要求发生冲突时,农信社的决策

层盲目服从政府目标,这种不负责任的利益抉择,往往给农村信用社造

成巨大隐患。

〔五社会风险

农村信用社累积了大量的难以化解的历史包袱,资产质量恶化、盘活

化解难；经营效益低下、历年累亏数额大；资本充足率低、经营实力

不强；经济案件时有发生,风险难以控制。存款人利益受到了严重侵

蚀,一旦发生系统性支付风险,将严重影响社会团结。

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〔六道德风险

由于所有者主体缺位,产权所固有的激励功能无法实现,信用社经

营者缺乏降低风险的激励,把贷款投向关系人和对自己有好处的客户,

以权谋私,以贷谋私,收受贿赂,损失是国家或集体的,获利是个人的,难

以克服道德风险问题。

二、当前农村信用社金融风险形成的主要原因

〔一信息不对称影响信用社对借款人信用状况的评估

由于信息不对称,造成信用社对借款人信用状况的评估处于较低

水平。部分企业或个人出现了多头骗款、资产重复抵押、关联担保等

违规行为,未能被信用社及时识别而导致资产损失。

〔二法律制度严重滞后,没有用法律的形式来规范人们在银行金

融活动中的行为

《全国人大常委会关于惩治破坏银行金融秩序犯罪的决定》、《刑

法》中关于银行金融刑事犯罪专章和《商业银行法》等相关金融法律

文书,这些法律中只规定了对金融罪和内部人员违法发放贷款造

成严重损失的法律责任追究。还没有哪一部法律规定了对借贷不还、

恶意逃废债行为实施法律追究的条文,政法部门的一些同志对此也深

有同感。由于缺乏严厉的法律约束,从而客观上让一些人钻了法律的

空子,为其逃废银行债务提供了条件和可乘之机。并且由于法律制度

严重滞后,造成银行部门收贷、信息手段不硬,说话不响,缺乏可操作的

强制措施。

〔三地方保护主义严重

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一些政府部门从狭隘的经济发展观出发,偏袒甚至纵恿一些企业

和个人逃废债。一些银行部门的同志反映,如今实在不愿意打官司,

三是地方保护主义严重。一些政府部门从狭隘的经济发展观出发,偏

袒甚至纵恿一些企业和个人逃废债。一些银行部门的同志反映,如今

实在不愿意打官司,因为银行部门一旦对借款人上诉,借款人从此再也

不会理睬银行部门收贷收息,你上门,他说"你们我干什么,法院

去。"这样就更增加了银行收贷收息的难度和经营成本,加大了信贷资

产的风险。

〔四信用法制观念淡薄

一些企业法人或自然人对逃废债和借贷不还,不以为耻,反以为荣,

错误地认为："银行的钱是国家的,是婆婆的奶,大家都吮得。"有人以

逃废、侵占银行部门资金为荣,称能从银行贷到款的有手段,贷到款又

不还款的有本事。有的人用银行的贷款吃喝玩乐,嫖赌.

〔五员工业务政治素质、业务素质较低

由于历史原因,农村信用社员工整体素质本来就偏低,再加上一部

分员工的不思进取,不钻业务。还有一部分员工立足于老方法、老经

验,凭感觉办事,不接受新事物,不研究新知识,整日应付了事；再就是官

僚主义严重,问题、差错不断发生且处理不到位,甚至易位使用；四是

管理人员缺乏稳定性,临时思想较重,工作马虎不负责任,今天不想明

天的事,使资金、资料、信息在不断流失。不能适应新形势的新任务

的需要,在工作中由于个人素质原因认识不到位的存在,形成风险后又

不知如何解决。

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三、农村信用社防范和化解金融风险的对策

〔一建立科学完善的内控制度,构成有效可行的自律防范体系,确立稳

健的经营方针

人总行下发的《加强金融机构内部控制的指导原则》和《金融违

法行为处罚办法》,农村信用社要按照《原则》和《办法》要求,切实

制定全面、严密、系统的内部控制制度。要摒弃过去那种重存款、轻

经营的观念,把目标重点转移到加强经营管理和提高经济效益上来,要

加强对各项制度执行情况的检查和监督,督促各项管理措施和规章制

度的贯彻落实。要密切注重员工的思想动态,正确处理发展速度和稳

健经营的关系,正确处理获取正常利润和投机利益关系,正确处理发展

规模和合规经营的关系。稳健发展和合规经营将是永恒的主题。

〔二以贷款安全为重点,全面提高农村信用社信贷风险管理。

一是要建立权威性的企业信用评估组织,制定企业信用等级标

准,计算每笔贷款或全部贷款的风险量,制定贷与不贷、贷多贷少、期

限长短、利率高低,形成以风险度为核心分级管理和审、贷、责分离

的科学规范的动作体系。二是建立贷款风险补偿机制,提高贷款呆帐

准备金提取比例,对确实不能收回的呆帐贷款通过一定的程序核销。

三是完善贷款风险监督制约的机制,在信贷和稽核部门配备专兼职贷

款风险监督员,定期对贷款的投向、投量、使用效益情况、贷款企业

资金偿付能力情况、贷款发放收回记录以及贷款合同规范情况,进行

检查稽核,督促对即将形成的风险贷款作合理合法、迅速有效的防范

转移和清收,建立审贷委员会领导下的集体审批、审贷分离和贷款第

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一责任人制度,在全面推行法人授权制度的基础上,对基层信用社实行

目标责任考核,明确责、权、利。对贷款损失要追究当事人和有关责

任人的经济责任直至刑事责任,防止新增贷款风险的发生。四是要经

过严格的司法程序,使贷款抵押和担保合法合规。对已办理的担保和

抵押贷款,实际起不到担保作用的应重新补办。对新发放的涉农企业

贷款,除了用企业财产作抵押外,还应把企业法人的私有财产作为抵

押。若企业法定代表人变更,须还清所抵押的贷款后方能解除私人抵

押担保协议,改变过去那种贷款质量与法定代表人无关的现象。对恶

意逃债的涉农企业,农村信用社应和其他银行联手评估贷款企业经营

和负债状况,联合严格贷款证制度,杜绝企业多行贷款。联合进行审定

监管贷款户资金流向,使一些企业多头开户,私设小金库,搞帐外帐逃

避银行监管的手法无处可使。建立大额资金汇划结算、信用卡透支、

票据网络询问制,及时沟通信息,不给犯罪分子可乘之机。定期同

辖区内各银行宣布恶意逃债的贷户的黑名单,在社会上和各金融机构

之间没有立足之地。

〔三切实做好贷款风险转化工作

对因经营管理不善造成亏损的涉农企业,农村信用社要派驻有能

力的信贷员参与企业管理,帮助扭亏,偿还贷款本息,对产品市场缺乏

后劲,甚至有被淘汰趋势的企业,应促其调整产品结构,搞活资金,收回

贷款。对一些发展前景看好的欠贷涉农企业,采取放水养鱼,投入适量

的启动资金贷款,促进资金良性循环,逐步收回贷款。对债务重、效益

差但有希望的企业可采取转产或兼并、拍卖债权等途径,进行债务重

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组。对长期关停、倒闭的涉农企业,及一些"赖账户"、"钉子户"要依法

收贷,努力维护信贷资金的安全。

〔四推行《贷款证》制度,加强贷款的风险管理,提高信贷资产质

量

农村信用社在推行《贷款证》制度时,内容记载要齐全,使贷户

无法隐瞒其负债情况,以提高贷款质量。同时,农村信用社要严格按资

产负债比例管理,保持信贷资产的安全性和流动性,提高资金使用效

益。备付金、存款准备金、资本充足率,要严格按照规定执行,达不到

的一定要想办法补救,以减少风险。

〔五严格执行操作程序,加强内控管理

加强操作风险管理,让制度真正落实到位。进一步创新内部管理

制度,提高员工执行规章制度的意识,让制度管人、约束人,用制度规避

操作风险,使其不能为、不敢为,只有这样,才能有效地杜绝操作风险。

要定期对要害岗位工作人员进行强制休假,坚决执行定期轮岗和岗位

交流制度,做到问题早发现,风险早预防。建立和完善分层次、分行业、

分种类的信贷管理规章制度和办法,明确各层面的信贷管理职责和权

限,确保每一笔贷款从发放、使用到收回各个环节都有据可依,人人都

按规定程序操作,最大限度地避免贷款发放、管理、使用中可能出现

的随意性。

〔六加强社员工队伍建设,建设一支作风正、业务精、能力强的

员工队伍

农村信用社要通过举办各种学历教育、专业证书教育和职业短期培

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训。即要对员工进行职业道德教育又要金融专业知识的学习。要开展

学理论、学政策、学业务活动。要系统掌握马列主义、思想、

理论和"三个代表"重要思想的科学体系和精神实质,提高政治

素养,增强解决问题和驾驭全局的能力,做"政治上靠得住"的信贷队

伍。①熟悉业务、热情服务。熟悉业务是管好、放好贷款的关键；热

情服务是用好、收好贷款,提高经营效益的保证。②执行政策、坚持

原则。对违反信贷政策和不符合贷款原则的错误行为敢于抵制和斗

争。③恪守信用,维护信用社声誉。恪守信用是信用社的立业之本,是

信贷得以存在的和发展的前提。④秉公守法,不以贷谋私。坚持原则,

遵纪守法,按章办事,清正廉洁。不利用手中的权利和工作之便,为个人

和小团体谋好处。要学习金融专业知识,熟练掌握金融专业知识体系

和工作规律,按照干什么学什么,缺什么补什么的要求,努力提高业务

技能,形成懂业务,善经营的金融复合型人才队伍,做"发展有本事"的信

贷队伍。信贷人员要具有专业精神和专业水准。具有专业精神就是要

求信贷人员把精确性作为最高境界。对风险的有效防范源于对各种风

险的精确分析,模糊的、似是而非的分析必然掩盖真实的风险,埋下坏

帐的祸根。专业水准要求信贷人员具有基本的贷款分类知识、会计原

理知识、信贷管理知识、法律知识等,具有及时发现风险和应对风险

的能力。

〔七积极搞好"一反三防一保"工作。

农村信用社应在员工内部开展多层次、多形式、全方位的安防教

育,使全体员工都能够认清社会形势,提高警惕,时刻防止犯罪分子

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到可乘之机,对信用社的安全经营构成威胁。

〔八积极维护金融秩序,净化竞争环境

农村信用社要向辖区内的人民银行多请示、多汇报,呼吁人行净

化金融秩序,要加强与其他金融机构的交流往来,联合签订制止不正当

竞争的协议。同时,农村信用社还要克服怕得罪人的心理,发现有违规

经营、参与不正当竞争的个人或团体要挺身而出,予以检举,使司法部

门给他们予以重创。

〔九要努力推行农村信用社贷款风险五级分类

贷款风险分类就是促进农村信用社核实风险底数进而建立防范

风险长效机制的重要步骤。贷款风险分类可以充分揭示贷款账面价值

与实际价值的差异,促进农村信用社真正认识风险,树立风险为本的理

念和审慎经营意识,强化信贷管理,加强对贷款风险的事前防范、事中

控制和事后处置；可以准确衡量贷款风险,通过提取专项准备去覆盖

和弥补预期损失,通过一般准备和充足资本去弥补非预期损失；通过

贷款风险分类科学地揭示和计量风险,能够全面准确地反映农村信用

社的整体风险情况,不仅有助于解决其潜在的历史遗留问题,防范和化

解风险,而且还可以促使农村信用社转变经营理念,转换经营机制,提

高抗风险能力。2006年底全部法人机构即将完成的贷款风险五类分

类工作,为农村信用社的风险防范提供了良好的平台。

〔十充分运用好《个人征信系统》和《商业银行信贷咨询系统》,

建立信贷查询制度

《个人征信系统》和《商业银行信贷咨询系统》这两大系统囊括

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所有借款单位〔人的借款信息。如果农村信用社依托这两大系统建立

的信用风险审查制度,农村信用社就可以了解异地、他行的借款以及

还款记录,以及客户及其家庭的总体负债情况,客观评价客户的还款能

力或还款意愿,规避潜在风险。还可以核实借款人真实身份,防范恶意

骗贷情况的发生解借款人为他人担保情况,全面审查潜在负债风险,合

理做出贷款决策。这两大系统为防范贷款风险提供了良好保障。

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