财务管理制度细则是怎样的

财务管理制度细则是怎样的

财务管理制度是公司企业实施经营管理活动，对财务管理体系建⽴、维护;对会计核算与监督的制度保障。订⽴原则依

据国家现⾏有关法律、法规及财会制度，并结合公司具体情况制定。在实际⼯作中起规范、指导作⽤。财务管理制度

细则是怎样的？下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。

财务管理制度

⼀、总则

1、依据《中华⼈民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;

2、为规范公司⽇常财务⾏为，发挥财务在公司经营管理和提⾼经济效益中的作⽤，便于公司各部门及员⼯对公

司财务部⼯作进⾏有效地监督，同时进⼀步完善公司财务管理制度，维护公司及员⼯相关的合法权益，制定本制度;

财务管理细则

⼀、总原则

1、公司财务实⾏“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的⽀付，由相关事业部总经理的书⾯

授权，财务负责⼈监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书⾯授权。

2、严格执⾏《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合

法、真实、及时、准确、完整。

⼆、财务⼯作岗位职责

(⼀)财务经理职责

1、对岗位设置、⼈员配备、核算组织程序等提出⽅案。同时负责选拔、培训和考核财会⼈员。

2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建⽴规范的财务模式，指导建⽴健全相关财务核算制度同时

负责对公司内部财务管理制度的执⾏情况进⾏检查和考核。

3、进⾏成本费⽤预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费⽤、提⾼经济效益。

督、保管及统计报表的填报;

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理⼯作;

4、完成部门主管或相关领导交办的其他⼯作。

(四)出纳职责

1、建⽴健全现⾦出纳各种账册，严格审核现⾦收付凭证。

2、严格执⾏现⾦管理制度，不得坐⽀现⾦，不得⽩条抵库。

3、对每天发⽣的银⾏和现⾦收⽀业务作到⽇清⽉结，及时核对，保证帐实相符。

三、现⾦管理制度

1、所有现⾦收⽀由公司出纳负责。

2、建⽴和健全《现⾦⽇记帐》簿，出纳应根据审批⽆误的收⽀凭单逐笔顺序登记现⾦流⽔收⽀帐⽬，并每天结

出余额核对库存。作到⽇清⽉结，帐实相符。

3、库存现⾦超过3000元时必须存⼊银⾏。

4、出纳收取现⾦时，须⽴即开具⼀式四联的《⽀票回收登记表》，由缴款⼈在右下⾓签名后，交缴款⼈、业务

部门、出纳、会计各留存⼀联。

5、任何现⾦⽀出必须按相关程序报批(详见⽀出审批制度)。因出差或其他原因必须预⽀现⾦的，须填写借款单，

经总经理签字批准，⽅可⽀出现⾦。借款⼈要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。

6、收⽀单据办理完毕后出纳须在审核⽆误的收⽀凭单上签章，并在原始单据上加盖现⾦收、付讫章，防⽌重复

报销。

四、⽀票管理

1、⽀票的购买、填写和保存由出纳负责。

2、建⽴和健全《银⾏存款⽇记帐》簿，出纳应根据审批⽆误的收⽀凭单，逐笔顺序登记银⾏流⽔收⽀帐⽬，并

每天结出余额;每⼯作⽇结束后。

3、出纳收取⽀票时，须⽴即开具⼀式四联的《⽀票回收登记表》，由缴款⼈在右下⾓签名后，交缴款⼈、缴款

部门、出纳、会计各留存⼀联。

4、⽀票的使⽤必须填写“⽀票领⽤单”，由经办⼈、部门经理、财务主管(经理)、总经理(计划外部分)签字后出纳

⽅可开出。

5、所开出⽀票必须封填收款单位名称。

6、所开⽀票必须由收取⽀票⽅在⽀票头上签收或盖章。

五、印鉴的保管

1、银⾏印鉴必须分⼈保管。

2、财务专⽤章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

六、现⾦、银⾏存款的盘查

1、出纳⼈员在每周完成出纳⼯作后，应将库存现⾦、银⾏存款的上存、收⼊、⽀出、结存情况，编制“出纳报告

表”，并对由出纳保管的库存现⾦，由会计或总经理指定⼈员于每星期五下午及每⽉终了进⾏定期对帐盘查，其他时

间进⾏抽查。

2、出纳应根据银⾏存款⽇记帐的帐⾯余额与开户银⾏转来的对帐单的余额进⾏核对，对未达帐项应由会计编

制“银⾏存款余额调节表”进⾏检查核对。

3、其它依据相关会计制度及法规执⾏。

1、为简化⽀出审批⼿续，提⾼⼯作效率。

2、防⽌因私占⽤公司财产。

⼆、适⽤原则

(⼀)使⽤商业单位制，经营计划和财政预算内，授权⾏使终审权。(经理/部门负责⼈对该单位之营业指标负全

责)。

(⼆)部门经理可适当的将其权限或部份权限，以⽂字性形式，授权给其副经理或部门主管等。

(三)授权⽅式可分为两类：

三、审批程序

1、计划内报销：

经⼿⼈、证明⼈(持原始凭证)、分管经理(部门负责⼈)、财务部

2、超计划报销：

经⼿⼈、证明⼈(持原始凭证和超⽀报告)、分管经理(部门负责⼈)、财务

四、计划审批内容

1、购买⽇常办公⽤品、计算机的外设配件和耗材之⽀出计划，由运营中⼼收齐汇总，报公司总经理审批。原则

上由运营管理中⼼统⼀购买并库存，各部门登记领⽤，并进⼊各部门的费⽤。每⽉底由运营管理中⼼向财务部提供有

关⽅⾯的明细表(经各部门签字确认)。

2、固定资产与办公家具(包括机房与OA设备)：其购买由各部门报申请计划，经部门负责⼈签字，公司总经理批

准，公司技术部、运营管理中⼼统⼀协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统⼀购买，⾦

额在1万元以上的固定资产购⼊必须报总经理审批。

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