中国银监会令2010年第1号——《流动资金贷款管理暂行办法》

中国银行业监督管理委员会令

2010年第1号

《流动资金贷款管理暂行办法》已经中国银行业监督管

理委员会第72次主席会议通过，现予公布，并自发布之日

起施行。

主席：刘明康

二○一○年二月十二日

流动资金贷款管理暂行办法

第一章总则

第一条为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营

行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款

业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、

《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办

法。

第二条中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委

员会批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人）经营流

动资金贷款业务，应遵守本办法。

第三条本办法所称流动资金贷款，是指贷款人向企

（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的

用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。

第四条贷款人开展流动资金贷款业务，应当遵循依法

合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。

第五条贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程

管理，全面了解客户信息，建立流动资金贷款风险管理制度

和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具

体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。

第六条贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎

确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超

过借款人的实际需求发放流动资金贷款。

贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理

设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经

营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制。

第七条贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所

在集团客户的统一授信管理，并按区域、行业、贷款品种等

维度建立风险限额管理制度。

第八条贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和

借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不

得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。



第九条贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。



流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用

于国家禁止生产、经营的领域和用途。

流动资金贷款不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、

监督流动资金贷款的使用情况。

第十条中国银行业监督管理委员会依照本办法对流动

资金贷款业务实施监督管理。

第二章受理与调查

第十一条流动资金贷款申请应具备以下条件：

（一）借款人依法设立；

（二）借款用途明确、合法；

（三）借款人生产经营合法、合规；

（四）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源；



（五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；

（六）贷款人要求的其他条件。

第十二条贷款人应对流动资金贷款申请材料的方式和

具体内容提出要求，并要求借款人恪守诚实守信原则，承诺

所提供材料真实、完整、有效。

第十三条贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履

行尽职调查，形成书面报告，并对其内容的真实性、完整性

和有效性负责。尽职调查包括但不限于以下内容：

（一）借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定

代表人和经营管理团队的资信等情况；

（二）借款人的经营范围、核心主业、生产经营、贷款

期内经营规划和重大投资计划等情况；

（三）借款人所在行业状况；

（四）借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务

状况；

（五）借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况；



（六）借款人关联方及关联交易等情况；

（七）贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金

占用等情况；

（八）还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综

合收益及其他合法收入等；

（九）对有担保的流动资金贷款，还需调查抵（质）押

物的权属、价值和变现难易程度，或保证人的保证资格和能

力等情况。



第三章风险评价与审批



第十四条贷款人应建立完善的风险评价机制，落实具

体的责任部门和岗位，全面审查流动资金贷款的风险因素。



第十五条贷款人应建立和完善内部评级制度，采用科

学合理的评级和授信方法，评定客户信用等级，建立客户资

信记录。

第十六条贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及

应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其营

运资金需求（测算方法参考附件），综合考虑借款人现金流、

负债、还款能力、担保等因素，合理确定贷款结构，包括金

额、期限、利率、担保和还款方式等。

第十七条贷款人应根据贷审分离、分级审批的原则，

建立规范的流动资金贷款评审制度和流程，确保风险评价和

信贷审批的独立性。

贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制。审批人

员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批。



第四章合同签订

第十八条贷款人应和借款人及其他相关当事人签订书

面借款合同及其他相关协议，需担保的应同时签订担保合

同。

第十九条贷款人应在借款合同中与借款人明确约定流

动资金贷款的金额、期限、利率、用途、支付、还款方式等

条款。

第二十条前条所指支付条款，包括但不限于以下内容：



（一）贷款资金的支付方式和贷款人受托支付的金额标

准；

（二）支付方式变更及触发变更条件；

（三）贷款资金支付的限制、禁止行为；

（四）借款人应及时提供的贷款资金使用记录和资料。



第二十一条贷款人应在借款合同中约定由借款人承诺

以下事项：

（一）向贷款人提供真实、完整、有效的材料；

（二）配合贷款人进行贷款支付管理、贷后管理及相关

检查；

（三）进行对外投资、实质性增加债务融资，以及进行

合并、分立、股权转让等重大事项前征得贷款人同意；

（四）贷款人有权根据借款人资金回笼情况提前收回贷

款；

（五）发生影响偿债能力的重大不利事项时及时通知贷

款人。

第二十二条贷款人应与借款人在借款合同中约定，出

现以下情形之一时，借款人应承担的违约责任和贷款人可采

取的措施：

（一）未按约定用途使用贷款的；

（二）未按约定方式进行贷款资金支付的；

（三）未遵守承诺事项的；

（四）突破约定财务指标的；

（五）发生重大交叉违约事件的；

（六）违反借款合同约定的其他情形的。



第五章发放和支付

第二十三条贷款人应设立独立的责任部门或岗位,负责

流动资金贷款发放和支付审核。

第二十四条贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合

同约定的提款条件，并按照合同约定通过贷款人受托支付或

借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制，

监督贷款资金按约定用途使用。

贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和

支付委托，将贷款通过借款人账户支付给符合合同约定用途

的借款人交易对象。

借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将

贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合

同约定用途的借款人交易对象。

第二十五条贷款人应根据借款人的行业特征、经营规

模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理约定

贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。

第二十六条具有以下情形之一的流动资金贷款，原则

上应采用贷款人受托支付方式：

（一）与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况

一般；

（二）支付对象明确且单笔支付金额较大；

（三）贷款人认定的其他情形。

第二十七条采用贷款人受托支付的，贷款人应根据约

定的贷款用途,审核借款人提供的支付申请所列支付对象、支

付金额等信息是否与相应的商务合同等证明材料相符。审核

同意后，贷款人应将贷款资金通过借款人账户支付给借款人

交易对象。

第二十八条采用借款人自主支付的，贷款人应按借款

合同约定要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通

过账户分析、凭证查验或现场调查等方式核查贷款支付是否

符合约定用途。

第二十九条贷款支付过程中，借款人信用状况下降、

主营业务盈利能力不强、贷款资金使用出现异常的，贷款人

应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定

变更贷款支付方式、停止贷款资金的发放和支付。

第六章贷后管理



第三十条贷款人应加强贷款资金发放后的管理，针对

借款人所属行业及经营特点，通过定期与不定期现场检查与

非现场监测，分析借款人经营、财务、信用、支付、担保及

融资数量和渠道变化等状况，掌握各种影响借款人偿债能力

的风险因素。

第三十一条贷款人应通过借款合同的约定，要求借款

人指定专门资金回笼账户并及时提供该账户资金进出情况。



贷款人可根据借款人信用状况、融资情况等，与借款人

协商签订账户管理协议，明确约定对指定账户回笼资金进出

的管理。贷款人应关注大额及异常资金流入流出情况，加

强对资金回笼账户的监控。

第三十二条贷款人应动态关注借款人经营、管理、财

务及资金流向等重大预警信号，根据合同约定及时采取提前

收贷、追加担保等有效措施防范化解贷款风险。

第三十三条贷款人应评估贷款品种、额度、期限与借

款人经营状况、还款能力的匹配程度，作为与借款人后续合

作的依据，必要时及时调整与借款人合作的策略和内容。

第三十四条贷款人应根据法律法规规定和借款合同的

约定，参与借款人大额融资、资产出售以及兼并、分立、股

份制改造、破产清算等活动，维护贷款人债权。

第三十五条流动资金贷款需要展期的，贷款人应审查

贷款所对应的资产转换周期的变化原因和实际需要，决定是

否展期，并合理确定贷款展期期限，加强对展期贷款的后续

管理。

第三十六条流动资金贷款形成不良的，贷款人应对其

进行专门管理，及时制定清收处置方案。对借款人确因暂时

经营困难不能按期归还贷款本息的，贷款人可与其协商重

组。

第三十七条对确实无法收回的不良贷款，贷款人按照

相关规定对贷款进行核销后，应继续向债务人追索或进行市

场化处置。

第七章法律责任



第三十八条贷款人违反本办法规定经营流动资金贷款

业务的，中国银行业监督管理委员会应当责令其限期改正。

贷款人有下列情形之一的，中国银行业监督管理委员会可采

取《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条规定的

监管措施：

（一）流动资金贷款业务流程有缺陷的；

（二）未将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗

位的；

（三）贷款调查、风险评价、贷后管理未尽职的；

（四）对借款人违反合同约定的行为应发现而未发现，

或虽发现但未及时采取有效措施的。

第三十九条贷款人有下列情形之一的，中国银行业监

督管理委员会除按本办法第三十八条采取监管措施外，还可

根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条、第

四十八条对其进行处罚：

（一）以降低信贷条件或超过借款人实际资金需求发放

贷款的；

（二）未按本办法规定签订借款合同的；

（三）与借款人串通违规发放贷款的；

（四）放任借款人将流动资金贷款用于固定资产投资、

股权投资以及国家禁止生产、经营的领域和用途的；

（五）超越或变相超越权限审批贷款的；

（六）未按本办法规定进行贷款资金支付管理与控制

的；

（七）严重违反本办法规定的审慎经营规则的其他情形

的。

第八章附则

第四十条贷款人应依据本办法制定流动资金贷款管理

实施细则及操作规程。

第四十一条本办法由中国银行业监督管理委员会负责

解释。

第四十二条本办法自发布之日起施行。

附件：流动资金贷款需求量的测算参考

附件：

流动资金贷款需求量的测算参考

流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需

营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。

一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、

半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。同时，还

会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等

重要因素的影响。银行业金融机构根据借款人当期财务报告

和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：

一、估算借款人营运资金量

借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收

账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，

预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。

在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：

营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润

率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数

其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账

款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预

收账款周转天数)

周转天数=360/周转次数

应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额

预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额

存货周转次数＝销售成本/平均存货余额

预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额

应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额

二、估算新增流动资金贷款额度

将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资

金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动

资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金

－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金

三、需要考虑的其他因素

（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情

况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分

别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，

并可考虑一定的保险系数。

（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金

贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金

贷款总和不能超过估算值。

（三）对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大

额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控

制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额

度。

（四）对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段

作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期

合理确定。